經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模板

1、絆經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析邦報(bào)半告 目 錄耙第一部分：傲公司生產(chǎn)百經(jīng)擺營(yíng)活動(dòng)吧全面完成情況芭一俺、公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)稗完成情況背二班、公司昂重點(diǎn)工作班三笆、敖經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完拔成情況及主要成矮績(jī)總結(jié)稗第二部分：啊本年度公司經(jīng)營(yíng)岸情況扮一瓣、八主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完笆成情況般二、皚公司凹資產(chǎn)案狀況分析挨三傲、半現(xiàn)金流量分析四、綜合分析矮第三部分：矮重大事項(xiàng)說(shuō)明稗第四部分：壩存在的問(wèn)題分析般第五部分：扒采取的措施和建疤議俺第六部分：凹經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)分析凹第一部分：佰公司生產(chǎn)吧經(jīng)霸營(yíng)活動(dòng)澳全面完成情況懊一、斑公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完胺成情況見(jiàn)下表：奧 澳 艾 跋 隘 班 百 八 單位：元傲調(diào)整金額必須逐般項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明跋：1、2、爸二、胺公司重點(diǎn)

2、工作哎完成情況案：（半資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)八列示內(nèi)容：進(jìn)度唉、完成情況） 1、2、壩三安、安經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完耙成情況及主要成頒績(jī)總結(jié) 八1、鞍根據(jù)年初各單位阿簽訂的經(jīng)營(yíng)版責(zé)任凹管理目標(biāo)，一一胺對(duì)比，說(shuō)明完成啊情況并分析原因佰。 頒2、靶在全面反映企業(yè)安總體財(cái)務(wù)狀況的案基礎(chǔ)上，主要對(duì)霸企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中疤取得的成績(jī)及原啊因進(jìn)行說(shuō)明。絆第二部分：凹公司經(jīng)營(yíng)情況。隘（可以列表說(shuō)明背）八 胺公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值樹(shù)奧：霸昂 安 礙 奧 爸 澳 芭 敖 叭 白單位：萬(wàn)元固定資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率 銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)存貨應(yīng)收帳款凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品成本費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資金管理費(fèi)用稅收現(xiàn)金和存款預(yù)算實(shí)際數(shù)毛利率對(duì)比傲 骯 襖 傲 拔

3、 斑 案 隘 唉 哀 矮一奧、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)芭完成情況 唉1、霸收入扮指標(biāo)完成情況分吧析邦截止*月末，懊實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收襖入拔 板萬(wàn)元，完成年度佰預(yù)算的 巴 吧，較上年同期增般長(zhǎng)靶 擺%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)骯 背 按萬(wàn)元，完成年度板預(yù)算的 %，較澳上年同期增長(zhǎng) 板%。鞍俺、爸公司各主要產(chǎn)品笆收入實(shí)現(xiàn)情況見(jiàn)艾下表：拔預(yù)算完成分析半說(shuō)明把：頒班、稗主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊與上年同期分析凹：埃與上年同期分析啊說(shuō)明案：罷芭、癌銷售增長(zhǎng)分析扳：公司懊收入構(gòu)成分析（霸現(xiàn)銷收入和賒銷般收入唉）：半主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成柏分析（芭地?cái)÷穬?nèi)路外哀）唉：凹影響收入的價(jià)格百因素與銷售量因巴素分析八：扳罷、拌詳細(xì)分析經(jīng)營(yíng)情敗況瓣：瓣 霸2罷、利潤(rùn)指

4、標(biāo)完成伴情況分析。昂截止*月末，百公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利巴潤(rùn)總額*安萬(wàn)元，占全年預(yù)背算的%。其中銷班售毛利*半萬(wàn)元，期間費(fèi)用案*萬(wàn)元。拜哎、銷售價(jià)格變化拌對(duì)銷售毛利的影哀響*萬(wàn)元白，詳細(xì)情況見(jiàn)下啊表：皚八、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暗對(duì)銷售毛利的影笆響*萬(wàn)元安，詳細(xì)見(jiàn)下表：愛(ài)預(yù)算完成情況分拌析伴說(shuō)明：鞍主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與盎上年同期分析，罷詳細(xì)見(jiàn)下表：唉與上年同期分析敖說(shuō)明：半(胺主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降般低額=本年實(shí)際辦成本按本年實(shí)拌際銷售量計(jì)算的吧上年實(shí)際成本 芭主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降奧低率=主營(yíng)業(yè)務(wù)襖成本降低額按奧本年實(shí)際銷售量版計(jì)算的上年實(shí)際拌成本壩)岸 敗熬、主要可比產(chǎn)品奧單位成本扳與預(yù)算成本藹對(duì)比表：扳上表中，單位成胺本和預(yù)算

5、比較差傲距較大的產(chǎn)品主熬要是*、笆*、*礙*，具體原因板分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品2藹主要可比產(chǎn)品與佰上年同期單位成佰本對(duì)比表：癌 白上表中，單位成懊本和上年同期比扒較差距較大的產(chǎn)頒品主要是*班*、*、芭*，具體岸原因分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品2罷靶、制造費(fèi)用及跋期間費(fèi)用分析。扒營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理岸費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用敗分析，找出增加伴及節(jié)余的主客觀扒影響因素。懊物耗、修理費(fèi)辦、科研經(jīng)費(fèi)、辦按公費(fèi)、招待費(fèi)、凹差旅費(fèi)等是否突斑破預(yù)算，邦與去年同期比較班，柏如何控制，抓住骯重點(diǎn)和異常問(wèn)題耙，重點(diǎn)分析。百（可列表說(shuō)明）骯 耙二、吧公司霸資產(chǎn)班狀況分析 按截止*月末，擺資產(chǎn)總額*耙*萬(wàn)元,負(fù)債總百額*萬(wàn)元懊,所有者權(quán)益*吧

6、*萬(wàn)元,資班產(chǎn)負(fù)債率*背*%，期末存貨艾*萬(wàn)元，澳期末應(yīng)收賬款*俺*萬(wàn)元，主盎要指標(biāo)列示如下白表：阿1、跋企業(yè)財(cái)務(wù)狀況全癌面分析。資產(chǎn)總敗額、負(fù)債總額、搬所有者權(quán)益總額般變動(dòng)分析，說(shuō)明俺原因。爸2、資產(chǎn)分析。巴資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動(dòng)敖分析（流動(dòng)資產(chǎn)敖、長(zhǎng)期投資、固叭定資產(chǎn)、形資產(chǎn)埃等占總資產(chǎn)的比拜重及其變動(dòng)）；辦資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分拜析； 般3、流動(dòng)資產(chǎn)分哎析。流動(dòng)資產(chǎn)增氨減變動(dòng)分析；流耙動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變奧動(dòng)分析。 敖 捌應(yīng)收啊賬款百分析。重點(diǎn)說(shuō)明礙本年應(yīng)收愛(ài)賬款捌變動(dòng)原因及采取邦的措施；壞帳準(zhǔn)半備分析。 吧存貨分析。存貨瓣規(guī)模與變動(dòng)情況哀分析；存貨結(jié)構(gòu)暗和變動(dòng)情況分析鞍；存貨計(jì)價(jià)和計(jì)俺提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備把對(duì)利潤(rùn)

7、的影響。壩 扮4、投資分析。跋長(zhǎng)期投資分析；背短期投資分析。翱 扳5、負(fù)債分析。俺負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)及耙其對(duì)負(fù)債成本的斑影響分析；流動(dòng)辦負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)鞍分析；長(zhǎng)期負(fù)債巴結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)擺分析。 傲6、稅金分析。皚已交稅金；應(yīng)交阿稅金。 胺7、股東權(quán)益分啊析。所有者權(quán)益版結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析半；資產(chǎn)保值增值拔能力分析。 凹三、頒現(xiàn)金流量分析（胺重點(diǎn)分析襖，可列表說(shuō)明爸） 扒1、現(xiàn)金流量總癌體分析。預(yù)算完礙成情況；與上年暗相比變動(dòng)情況，奧分析原因；現(xiàn)金矮流量結(jié)構(gòu)分析。靶 哀2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)敖金流量分析。與安預(yù)算和上年相比岸，分析原因；結(jié)奧構(gòu)及變動(dòng)分析；安當(dāng)期銷售回款、半應(yīng)收款清欠分析芭；分產(chǎn)品和氨路內(nèi)外俺回款分析

8、；原材拌料采購(gòu)付款率分?jǐn)∥觥?疤3、投資活動(dòng)現(xiàn)凹金流量分析。投霸資收益、投資前稗景分析。 跋4、籌資活動(dòng)現(xiàn)安金流量分析。籌絆資方式、籌資結(jié)班構(gòu)、籌資成本是巴否合理，籌資能氨力分析。 5、采用指標(biāo)：拔暗、壩凈現(xiàn)金流量適當(dāng)俺比率斑 凈現(xiàn)跋金流量適當(dāng)比率凹是用于確定企業(yè)唉從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)懊生的現(xiàn)金能否充唉分用于支付其各澳項(xiàng)資本支出、存氨貨凈投資及發(fā)放鞍現(xiàn)金股利的程度頒。其計(jì)算公式如癌下:唉 凈現(xiàn)佰金流量適當(dāng)比率吧經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)耙金凈流量之和/白(資本支出存稗貨增加額現(xiàn)金懊股利)藹把四拔、藹綜合懊分析（重點(diǎn)分析半） 柏見(jiàn)附件：杜邦分氨析表八凈資產(chǎn)收益率是叭一個(gè)綜合性最強(qiáng)邦的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)皚，是杜邦分析系盎統(tǒng)

9、的核心。扮通過(guò)皚杜邦分析體系斑看出，決定凈資辦產(chǎn)率高低的因素礙有三個(gè)：銷售凈岸利率、總資產(chǎn)周艾轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)負(fù)債敖率。扮杜邦分析方法的凹作用，主要是解凹釋各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)阿比率指標(biāo)的變動(dòng)白原因和揭示各項(xiàng)俺財(cái)務(wù)比率指標(biāo)相拔互之間的關(guān)系，埃利用杜邦分析方拔法分析下列指標(biāo)佰：1、盈利能力頒跋、笆主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率稗 拔頒、銷售現(xiàn)金比率板 =（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金絆凈流量銷售收凹入）100%昂 版埃、唉凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量鞍，凈利潤(rùn)現(xiàn)金含安量在所有評(píng)價(jià)盈般利質(zhì)量的指標(biāo)中搬最為綜合，它對(duì)巴識(shí)別人為操縱利澳潤(rùn)、防范信息使邦用者決策失誤有癌重要作用。該指昂標(biāo)低，說(shuō)明企業(yè)皚凈收益質(zhì)量不高唉；該指標(biāo)較高，艾說(shuō)明收入、費(fèi)用拌的確認(rèn)與現(xiàn)金收芭付

10、之間差距較小敖，凈收益有足夠暗的現(xiàn)金保障，凈邦收益質(zhì)量較高。叭計(jì)算公式： 暗凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量阿=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生敖的現(xiàn)金流量?jī)纛~鞍凈利潤(rùn)稗相關(guān)指標(biāo)：銷售瓣現(xiàn)金率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)熬金流量?jī)纛~/銷壩售額；哀注：罷凈利潤(rùn)巴剔除投資收益和安營(yíng)業(yè)外收支凈額捌等疤，瓣用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈利矮潤(rùn)替代安凈利潤(rùn)熬；八 伴按、總資產(chǎn)報(bào)酬率阿和伴現(xiàn)金流量與總資耙產(chǎn)的比率盎現(xiàn)金流量與總岸資產(chǎn)的比率反映暗企業(yè)營(yíng)業(yè)所得現(xiàn)半金占其資產(chǎn)總額襖的比重,反映以耙現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)啊的資產(chǎn)報(bào)酬率。熬其計(jì)算公式如下暗:壩現(xiàn)金流昂量與總資產(chǎn)的比敗率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈佰流量/資產(chǎn)總額稗骯注：艾現(xiàn)金流量與總資稗產(chǎn)的比率反映企暗業(yè)總資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)絆效率。該指標(biāo)越癌高,說(shuō)明企業(yè)的

11、按資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越耙高。該指標(biāo)應(yīng)該熬與總資產(chǎn)報(bào)酬率絆指標(biāo)相結(jié)合運(yùn)用般,對(duì)于總資產(chǎn)報(bào)拌酬率較高的企業(yè)艾,如果該指標(biāo)較癌低,說(shuō)明企業(yè)的阿銷售收入中的現(xiàn)稗金流量的成分較辦低,企業(yè)的收益昂質(zhì)量就會(huì)下降。跋綜合分析、評(píng)介白，要求結(jié)合愛(ài)公司盎具體經(jīng)營(yíng)情況，拜具體分析。 爸2、伴償債能力分析 礙翱、速動(dòng)比率=速芭動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)翱債 癌安、資產(chǎn)負(fù)債率=瓣負(fù)債總額資產(chǎn)疤總額 叭俺、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債把比扒率案 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈襖流量 流動(dòng)負(fù)靶債 骯3、啊資產(chǎn)管理能力分愛(ài)析（重點(diǎn)分析）扮 吧笆、應(yīng)收皚賬款壩周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳笆款周轉(zhuǎn)天數(shù) 胺應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率癌=銷售收入平柏均應(yīng)收賬款 安應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天鞍數(shù)=360應(yīng)拔收賬款周轉(zhuǎn)率=班(

12、平均應(yīng)收賬款拜360)銷捌售收入拔注：岸 唉1）第一要明確翱其局限性：季節(jié)礙性經(jīng)營(yíng)企業(yè)；大愛(ài)量分期收款，大岸量現(xiàn)金結(jié)算；應(yīng)皚收款大幅變動(dòng)等罷情況計(jì)算的結(jié)果稗是沒(méi)有用處的。霸2）在銷售收入背中應(yīng)該加入稅金埃這一塊扮；艾3）平均應(yīng)收款昂取期末和期初兩皚個(gè)數(shù)計(jì)算。4）礙把敖應(yīng)收款中實(shí)際不胺能收回部分襖剔除耙。扒辦、存貨周轉(zhuǎn)率，板存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 壩存貨周轉(zhuǎn)率=銷懊貨成本平均存澳貨 皚存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=扳360存貨周班轉(zhuǎn)率=(平均存盎貨360)佰銷貨成本 邦第三部分：暗重大事項(xiàng)說(shuō)明班1、公司安資本性支出情況般； 安2、公司專項(xiàng)經(jīng)頒營(yíng)性支出情況叭3氨、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓扒及其出售情況；鞍 瓣4按、重大訴訟、仲吧裁事項(xiàng)； 靶5氨、公司收購(gòu)兼并隘、資產(chǎn)重組事項(xiàng)澳；盎6笆、對(duì)公司有重大哎影響的國(guó)家政策辦、矮行業(yè)政策鞍變化；壩 疤7傲、或有事項(xiàng)、承爸諾事項(xiàng)，重大合霸同（擔(dān)保、抵押柏等）事項(xiàng)；板 疤8愛(ài)、重大投資、融俺資活動(dòng)。 敖第哎四暗部分：爸存在的問(wèn)題分析笆（重點(diǎn)分析）按在全面財(cái)務(wù)分析懊的基礎(chǔ)上，對(duì)影熬響財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)熬營(yíng)成果和現(xiàn)金