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文檔簡介

現(xiàn)金盤點(diǎn)制度一、 出納員應(yīng)隨時(shí)掌握現(xiàn)金的收入情況，庫存現(xiàn)金超過核定限額的，須在當(dāng)日 4：00 前送存銀行。二、 財(cái)務(wù)部每月對(duì)出納員的現(xiàn)金盤點(diǎn)一次，作盤點(diǎn)情況記錄。記錄內(nèi)容為：盤點(diǎn)日期、截止到盤點(diǎn)日的現(xiàn)金帳帳面余額、未出憑證的收入、支出單據(jù)金額以及現(xiàn)金帳面余額加上未出憑證的收入再減去支出的余額、實(shí)際的庫存現(xiàn)金數(shù)、監(jiān)盤人簽字。盤點(diǎn)后帳面數(shù)與實(shí)有數(shù)相核對(duì)， 如有長款或短款，五日內(nèi)查明原因后，上報(bào)部門經(jīng)理。三、 出納員應(yīng)每月對(duì)部門上的備用金進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，作盤點(diǎn)情況記錄。如有長款或短款，三日內(nèi)查明原因，上報(bào) 部門經(jīng)理?？偱_(tái)備用金為 500 元，餐廳及泳館的備用金各為 100 元。如有長款，一律上繳；如有短缺，由責(zé)任人賠償。四、 出納員應(yīng)隨時(shí)掌握公司各銀行存款余額，每周報(bào)送資金總額、各銀行存款余額和庫存現(xiàn)金明細(xì)。五、 每月 10 日前編制上月“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)帳款，要及時(shí)查詢、及時(shí)處理?，F(xiàn)金盤點(diǎn)流程圖公司負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)監(jiān)督封柜會(huì)計(jì)檢查現(xiàn)金日記賬會(huì)計(jì)監(jiān)督出納進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)出納填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表現(xiàn)金長款會(huì)計(jì)審核盤點(diǎn)表查明原因帳實(shí)不符帳實(shí)相符出納編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表現(xiàn)金短款總經(jīng)理復(fù)核批準(zhǔn)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理出納登記現(xiàn)金日記賬結(jié)束庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表年月日單位名稱:盈虧情況實(shí)存金額賬存金額

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