大學(xué)基本建設(shè)工程項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法模版

1、大學(xué)基本建設(shè)工程項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法第一條為做好我?；窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)工作，根據(jù)江省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法和江省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法所稱基本建設(shè)工程項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)是指審計(jì)人員在工程施工階段對(duì)基建項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)程所進(jìn)行的查勘、驗(yàn)證、檢查。第三條跟蹤審計(jì)項(xiàng)目確定后，審計(jì)部門應(yīng)指派項(xiàng)目審計(jì)組進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)，其組成人員應(yīng)具有相應(yīng)的資質(zhì)和較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉工程預(yù)算、財(cái)務(wù)核算等工作，并明確職責(zé)及分工，及時(shí)通知工程建設(shè)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位、施工單位。第四條重大工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，可通過招標(biāo)、議標(biāo)等辦法，由學(xué)校審計(jì)部門委托具有甲級(jí)

2、工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組建項(xiàng)目審計(jì)組負(fù)責(zé)具體實(shí)施。學(xué)校審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)被委托的跟蹤審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的工作情況進(jìn)行檢查、考核。第五條為保證跟蹤審計(jì)工作的正常運(yùn)行，工程建設(shè)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位、施工單位及各參建單位應(yīng)對(duì)審計(jì)組給予支持和協(xié)助，提供必要的工作條件。第六條建設(shè)項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)主要內(nèi)容：1、隱蔽工程工程量的審核；2、參與變更項(xiàng)目的確認(rèn)及變更價(jià)款的審核；3、工程進(jìn)度預(yù)付款支付審核；4、主要建筑材料價(jià)格的審核；5、收集與工程造價(jià)有關(guān)的資料。第七條隱蔽工程審核的主要內(nèi)容：1、地基驗(yàn)槽，主要核查對(duì)基槽及因地質(zhì)原因加深部位的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型、土方的運(yùn)輸方法、運(yùn)距等內(nèi)容確認(rèn)的

3、書面證明材料；2、基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、鋼筋綁扎、磚基礎(chǔ)以及基（槽）坑回填土的實(shí)際尺寸；3、中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、預(yù)埋件的做法、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料標(biāo)準(zhǔn)。第八條隱蔽工程的驗(yàn)收記錄，應(yīng)由工程建設(shè)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位、施工單位和審計(jì)組四方共同確認(rèn)簽字。第九條變更項(xiàng)目的確認(rèn)及變更價(jià)款審核的主要內(nèi)容：1、參與工程變更可行性的確認(rèn)（變更項(xiàng)目應(yīng)由工程建設(shè)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位、施工單位和審計(jì)組四方共同確認(rèn)簽字）；2、對(duì)變更項(xiàng)目作工程量和造價(jià)的增減分析；3、初步確定變更所需的費(fèi)用。第十條工程項(xiàng)目發(fā)生變更要求時(shí)，工程建設(shè)項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)組，審計(jì)組應(yīng)在3天內(nèi)對(duì)變更

4、項(xiàng)目的可行性進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)必須變更的應(yīng)該在2天內(nèi)核對(duì)有關(guān)的合同條款和會(huì)議記錄，進(jìn)行工作量和造價(jià)的增減分析，初步認(rèn)定處理變更所需的費(fèi)用。變更項(xiàng)目工程量簽證單須經(jīng)審計(jì)組簽字確認(rèn)。第十一條工程進(jìn)度預(yù)付款支付審核的主要內(nèi)容：1、月度工程價(jià)款結(jié)算書的審核；2、出具工程項(xiàng)目月進(jìn)度付款建議書。第十二條由施工單位提交當(dāng)月的工程量統(tǒng)計(jì)資料及“月度工程價(jià)款結(jié)算書”，監(jiān)理單位在3天內(nèi)提出意見并報(bào)送工程建設(shè)項(xiàng)目組，工程建設(shè)項(xiàng)目組在5天內(nèi)完成初核后報(bào)送審計(jì)組，審計(jì)組在5天內(nèi)對(duì)工程量及簽證內(nèi)容進(jìn)行審核，并出具工程項(xiàng)目“月進(jìn)度付款建議書”，作為支付施工單位進(jìn)度款的重要依據(jù)。第十三條主要建筑材料價(jià)格審核的主要內(nèi)容：1、材料價(jià)格

5、的認(rèn)定；2、材料樣品或資料進(jìn)行封存；3、對(duì)材料的生產(chǎn)廠家、規(guī)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)。第十四條由建設(shè)單位認(rèn)價(jià)的設(shè)備材料，應(yīng)由工程建設(shè)項(xiàng)目組、審計(jì)組共同簽認(rèn)，并封存樣品或資料。主要建筑材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)，工程建設(shè)項(xiàng)目組、審計(jì)組對(duì)材料的生產(chǎn)廠家、規(guī)格進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)。第十五條基本建設(shè)工程項(xiàng)目施工期間跟蹤審計(jì)工作的方法與要求：1、跟蹤審計(jì)人員必須常駐施工現(xiàn)場(chǎng)，參加工程建設(shè)例會(huì)，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況；2、跟蹤審計(jì)人員要熟悉工程招投標(biāo)文件、施工合同、工程施工圖紙，定期到施工現(xiàn)場(chǎng)查勘，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)變更工程量，隱蔽工程覆蓋以前進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)；3、按時(shí)做好跟蹤審計(jì)工作日記，建立跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)帳，主要包括審計(jì)時(shí)間、工作內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見、整改情況等；4、根據(jù)施工階段和實(shí)際進(jìn)度，提出分階段的跟蹤審計(jì)報(bào)告和專項(xiàng)建議。工程結(jié)束應(yīng)提出詳盡的總結(jié)性審計(jì)報(bào)告。第十六條基本建設(shè)工程項(xiàng)目施工完畢時(shí)，審計(jì)組應(yīng)收集整理與工程造價(jià)有關(guān)的原始資料，匯編成冊(cè)，作為工程竣工結(jié)算的重要依據(jù)。具體資料如下：1、隱蔽項(xiàng)目的驗(yàn)收記錄；2、變更項(xiàng)目的簽證單；3、主要建筑材料價(jià)格確認(rèn)單；4、月度工程價(jià)款結(jié)算書；5、工程項(xiàng)目月進(jìn)度付款建議書；6、跟蹤審計(jì)記錄；7、施工現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)圖像資料；8、相關(guān)會(huì)議記錄。第十七條學(xué)校審計(jì)部門