增值稅納稅申報表及

1、PAGE 1PAGE 29上海市國家家稅務(wù)局、上海市地地方稅務(wù)局局增值稅納納稅申報表表（適用于于增值稅一一般納稅人人）及其附附表填報說說明（20011年）一、增值值稅納稅申申報表（適適用于增值值稅一般納納稅人）填表說明明（一） “稅款所屬屬時間”填寫納稅稅人申報的的增值稅應(yīng)應(yīng)納稅額的的所屬時間間，應(yīng)填寫寫具體的起起止年、月月、日。（二）“填填表日期”填寫納稅稅人填寫本本表的具體體日期。（三）“納納稅人識別別號”填寫稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)為納納稅人確定定的識別號號，即：稅稅務(wù)登記證證號碼。（四）“所所屬行業(yè)”按照國民民經(jīng)濟(jì)行業(yè)業(yè)分類與代代碼中的小小類行業(yè)填填寫。（五）“納納稅人名稱稱”填寫納稅稅人單位名名稱

2、全稱，不不得填寫簡簡稱。（六）“法法定代表人人姓名”填寫納稅稅人法定代代表人的姓姓名。（七）“注注冊地址”：填寫納稅稅人稅務(wù)登登記證所注注明的詳細(xì)細(xì)地址。（八） “營業(yè)地址址”填寫納稅稅人營業(yè)地地的詳細(xì)地地址。（九）“開開戶銀行及及帳號”填寫納稅稅人開戶銀銀行的名稱稱和納稅人人在該銀行行的結(jié)算帳帳戶號碼。（十）“企企業(yè)登記注注冊類型”按稅務(wù)登登記證填寫寫。（十一）“電話號碼碼”填寫納稅稅人注冊地地和經(jīng)營地地的電話號號碼。（十二）“即征即退退貨物及勞勞務(wù)”列，填寫納稅稅人按照稅稅法規(guī)定享享受增值稅稅即征即退退稅收優(yōu)惠惠政策的增增值稅應(yīng)稅稅行為。該列數(shù)據(jù)據(jù)為“一般貨物物及勞務(wù)”列的其中數(shù)數(shù)。（十三

3、）“本年累計計”列，填寫年度內(nèi)內(nèi)各月數(shù)之之和（本填填表說明另另有填報要要求的除外外）。（十四）第第1欄“（一）按按適用稅率率征稅貨物物及勞務(wù)銷銷售額”：填寫本期期按一般計計稅方法計計算繳納增增值稅的應(yīng)應(yīng)稅行為銷銷售額。營營業(yè)稅改征征增值稅應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)也也在本欄填填報，涉及應(yīng)稅稅服務(wù)應(yīng)填填報“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”（詳見附附件一）減減除之前不不含稅銷售售額。本欄包含在在財務(wù)上不不作銷售但但按稅法規(guī)規(guī)定應(yīng)繳納納增值稅的的視同銷售售和價外費(fèi)費(fèi)用的銷售售額，外貿(mào)貿(mào)企業(yè)作價價銷售進(jìn)料料加工復(fù)出出口的銷售售額，稅務(wù)務(wù)、財政、審計部門門檢查按稅稅率計算調(diào)調(diào)整的銷售售額。（本欄“一一般貨物及及勞務(wù)”的“本月

4、數(shù)”列應(yīng)等于附列資料料（一）第8行加第7行的“小計”欄填報）（十五）第第2欄“應(yīng)稅貨物物銷售額”：填寫本期期按一般計計稅方法計計算繳納增增值稅的貨物銷售額額。含在財財務(wù)上不作作銷售但按按稅法規(guī)定定應(yīng)繳納增增值稅的視視同銷售和和價外費(fèi)用用銷售額，以以及外貿(mào)企企業(yè)作價銷銷售進(jìn)料加加工復(fù)出口口的貨物。（十六）第第3欄“應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)銷售額”：填寫本期期按一般計計稅方法計計算繳納增增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)銷售額。含在財務(wù)上上不作銷售售但按稅法法規(guī)定應(yīng)繳繳納增值稅稅的視同銷銷售和價外外費(fèi)用銷售售額。營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅的交交通運(yùn)輸服服務(wù)、部分分現(xiàn)代服務(wù)務(wù)的應(yīng)稅服服務(wù)銷售額額填入本欄欄。按規(guī)定允許許銷售額減減除項目

5、的的應(yīng)稅服務(wù)務(wù)，填寫減減除之前不不含稅銷售售額的全額額。（十七）第第4欄“納稅檢查查調(diào)整的銷銷售額”：填寫本期期因稅務(wù)、財政、審審計部門檢檢查，并按一般計計稅方法計計算繳納增增值稅的應(yīng)稅行為為銷售額。按規(guī)定允許許銷售額減減除項目的的應(yīng)稅服務(wù)務(wù)，填寫減減除之前不不含稅銷售售額的全額額。享受即征即即退稅收優(yōu)優(yōu)惠政策經(jīng)經(jīng)稅務(wù)稽查查發(fā)現(xiàn)偷稅稅的銷售額額，不得填填入“即征即退退貨物及勞勞務(wù)”列，而應(yīng)將將本部分銷銷售額在“一般貨物物及勞務(wù)”列反映。（本欄“一一般貨物及及勞務(wù)”的“本月數(shù)”列應(yīng)等于于附列資資料（一）第8行加第7行的的“納稅檢查查調(diào)整”欄填報）（十八）第第5欄“（二）按按簡易征收收辦法征收收的

6、銷售額額”：填寫本期期按簡易計稅方方法計算繳繳納增值稅稅的應(yīng)稅行行為銷售額額。按規(guī)定允許許銷售額減減除項目的的應(yīng)稅服務(wù)務(wù)，填寫減減除之前不不含稅銷售售額的全額額。本欄包含在在財務(wù)上不不作銷售但但按稅法規(guī)規(guī)定應(yīng)繳納納增值稅的的視同銷售售和價外費(fèi)費(fèi)用的銷售售額，稅務(wù)務(wù)、財政、審計部門門檢查按簡簡易征收辦辦法計算調(diào)調(diào)整的銷售售額。（本欄“一一般貨物及及勞務(wù)”的“本月數(shù)”列應(yīng)等于于附列資資料（一）第14行加第133行的“簡易計稅稅方法”欄填報）（十九）第第6欄“其中：納納稅檢查調(diào)調(diào)整的銷售售額”：填寫本期期因稅務(wù)、財政、審審計部門檢檢查按簡易易征收辦法法計算調(diào)整整的銷售額額。按規(guī)定允許許銷售額減減除項

7、目的的應(yīng)稅服務(wù)務(wù)，填寫減減除之前不不含稅銷售售額的全額額。享受即征即即退稅收優(yōu)優(yōu)惠政策的的應(yīng)稅行為為經(jīng)稅務(wù)稽稽查發(fā)現(xiàn)偷偷稅的銷售售額，不得得填入“即征即退退貨物及勞勞務(wù)”列，而應(yīng)將將本部分銷銷售額在“一般貨物物及勞務(wù)”列反映。（本欄“一一般貨物及及勞務(wù)”的“本月數(shù)”列應(yīng)等于于附列資資料（一）第14行加第133行的“納稅檢查查調(diào)整”欄填報）（二十）第第7欄“（三）免、抵、退辦辦法出口貨貨物及服務(wù)務(wù)銷售額”：填寫本期期執(zhí)行免、抵、退辦辦法的出口應(yīng)稅行行為銷售額額。（二十一）第8欄“免稅貨物物及勞務(wù)銷銷售額”：填寫本期期按照稅法法規(guī)定免征征增值稅及及適用零稅稅率的應(yīng)稅稅行為銷售售額，但不不含適用免免

8、、抵、退退辦法的銷銷售額。（二十二）第9欄“免稅貨物物銷售額”：填寫本期期按照稅法法規(guī)定免征征增值稅及及適用零稅稅率的應(yīng)稅稅貨物銷售額額，但不含適用用免、抵、退辦法的的銷售額。（二十三）第10欄欄“免稅勞務(wù)銷銷售額”：填寫本期期按照稅法法規(guī)定免征征增值稅的的應(yīng)稅勞務(wù)銷銷售額，但但不含適用用免、抵、退辦法的的銷售額。營業(yè)稅改征征增值稅的的應(yīng)稅服務(wù)適適用免稅政政策的銷售售額也填入入本欄。（二十四）第11欄欄“銷項稅額額”：填寫本期期按一般計稅稅方法計算算繳納增值值稅應(yīng)稅行行為的銷項稅額額（含納稅檢檢查調(diào)整的的銷項稅額額）。該數(shù)據(jù)應(yīng)與與“應(yīng)交稅金金應(yīng)交增值值稅”明細(xì)科目目貸方“銷項稅額額”專欄本期期

9、發(fā)生數(shù)一一致。本欄“一般般貨物及勞勞務(wù)”的“本月數(shù)”列應(yīng)等于附列資料料（一）第8行“小計”欄數(shù)據(jù)。（二十五）第12欄欄“進(jìn)項稅額額”：填寫按一般計稅稅方法計算算繳納增值值稅的應(yīng)稅稅行為的進(jìn)項稅額額。包括：購進(jìn)貨物物的進(jìn)項稅稅額；接受受加工修理理修配勞務(wù)務(wù)的進(jìn)項稅稅額；接受受交通運(yùn)輸輸業(yè)勞務(wù)和和部分現(xiàn)代代服務(wù)業(yè)勞勞務(wù)的進(jìn)項項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與與“應(yīng)交稅金金 應(yīng)交增增值稅”明細(xì)科目目借方“進(jìn)項稅額額”專欄本期期發(fā)生數(shù)一一致。本欄“一般般貨物及勞務(wù)務(wù)”的“本月數(shù)”列應(yīng)等于于附列資資料（二）第12行行“稅額”列數(shù)據(jù)。（二十六）第13欄欄“上期留抵抵稅額”：（1）“本本月數(shù)”列按以下要要求分別不不同情況填

10、填寫：20111年年末沒沒有期末留留抵稅額的的，本欄數(shù)數(shù)據(jù)為0，以以下涉及“本年累計計”列無填報報。20111年年末有有期末留抵抵稅額的，以下涉及及“本年累計計”列需填報報（由電子子報稅和征征管系統(tǒng)自自動計算）。稅款所屬22012年年1月份申申報表“上期留抵抵稅額”“本月數(shù)”列按“0”填寫。以以后各期申申報表按前前一稅款所所屬期申報報表第200欄“期末留抵抵稅額”“本月數(shù)”列填寫。從事營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅應(yīng)稅稅服務(wù)的一一般納稅人人，第200欄“期末留抵抵稅額” “本月數(shù)”反映20112年1月月1日以后后貨物及應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)共共同產(chǎn)生的的留抵稅額額，“本年累計計”反映20011年末末貨物及加加工修理

11、修修配勞務(wù)的的留抵及22012年年1月1日日以后抵減減貨物及加加工修理修修配勞務(wù)應(yīng)應(yīng)納增值稅稅后的留抵抵（由電子子報稅和征征管系統(tǒng)自自動計算）。（2）“本本年累計”列按以下要要求分別不不同情況填填寫：20111年年末沒沒有期末留留抵稅額的的，本年累計計不需填寫寫（由電子子報稅和征征管系統(tǒng)自自動計算）。20111年年末有有期末留抵抵稅額的，稅款所屬屬20122年1月份份申報表“上期留抵抵稅額”“本年累計計”列按稅款所所屬20111年122月份申報報表第200欄“期末留抵抵稅額”“本月數(shù)”列數(shù)據(jù)填填寫。以后各期期申報表按按前一稅款款所屬期申申報表第220欄“期末留抵抵稅額” “本年累計計”列數(shù)據(jù)填

12、填寫。（二十七）第14欄“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”：填寫已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額總額。含上期留抵稅額抵減欠稅、上期留抵稅額退稅和納稅檢查調(diào)整。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。本欄“一般般貨物及勞務(wù)務(wù)”應(yīng)等于附列資料料（二）第13行行“稅額”列數(shù)據(jù)。（二十八）第15欄“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)按免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額。向境外提供應(yīng)稅服務(wù)按照規(guī)定執(zhí)行免、抵、退稅政策的應(yīng)退稅額也填入本欄。（二十九）第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”：填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查按一般計稅方法計算繳納增值稅的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳增值稅

13、稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與因納稅檢查由“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅”科目借方結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅金未交增值稅”科目貸方的本期發(fā)生數(shù)一致。（三十）第第17欄“應(yīng)抵扣稅稅額合計”：填寫本期期應(yīng)抵扣的的進(jìn)項稅額額的合計數(shù)數(shù)。（三十一）第18欄“實(shí)際抵扣稅額”：填寫本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項稅額數(shù)據(jù)。（三十二）第19欄“按適用稅率計算的應(yīng)納稅額”：填寫本期按一般計稅方法計算繳納的增值稅稅額。（三十三）第20欄“期末留抵稅額”：（1） “本月數(shù)”列按本表表所列公式式計算填寫寫。（2）“本本年累計”列按以下下要求分別別不同情況況填寫：20111年年末沒沒有期末留留抵稅額填填寫0。20111年年末有有期末留抵抵稅額的一一般納稅人人，按以下

14、下公式計算算填寫：第13欄欄“上期留抵抵稅額”“本年累計計”列（第344欄“本月數(shù)”列第34欄欄“本年累計計”列） 計算結(jié)果果大于零的的，按計算算結(jié)果填寫寫；計算結(jié)結(jié)果小于或或等于零的的，填寫“0”。（三十四）第21欄“按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”：填寫本期按簡易計稅方法計算繳納增值稅的應(yīng)納稅額，但不含按簡易計稅方法計算繳納增值稅的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。第22欄“按簡易征征收辦法計計算的納稅稅檢查應(yīng)補(bǔ)補(bǔ)繳稅額”：填寫納稅稅人本期因因稅務(wù)、財財政、審計計部門檢查查按簡易計計稅方法計計算繳納增增值稅的納納稅檢查應(yīng)應(yīng)補(bǔ)繳稅額額。第21、222欄“一般貨物物及勞務(wù)”的“本月數(shù)”列數(shù)據(jù)之和和，應(yīng)等于于附

15、列資資料（一）第14行“小計”數(shù)據(jù)。（三十五）第23欄“應(yīng)納稅額減征額”：填寫本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額，但不包括銷售額減除項目明細(xì)表和已繳營業(yè)稅完稅憑證抵減增值稅稅額項目明細(xì)表數(shù)據(jù)。（三十六）第24欄“應(yīng)納稅額合計”：填寫本期應(yīng)繳增值稅的合計數(shù)。（三十七）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：填寫前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”。（三十八）第26欄“實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額”：不需填寫。（三十九）第27欄“本期已繳稅額”：填寫本期實(shí)際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補(bǔ)稅款。（四十）第第28欄“分次預(yù)預(yù)繳稅額”：填寫本期期預(yù)繳的增增值稅額。本期可抵抵減稅額明明細(xì)表

16、“稅額”“合計”欄數(shù)據(jù)也也填入本欄欄。（四十一）第29欄“出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額”：不需填寫。（四十二）第30欄“本期繳納上期應(yīng)納稅額”：填寫本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款。（四十三）第31欄“本期繳納欠繳稅額”，填寫本期實(shí)際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補(bǔ)增值稅額。（四十四）第32欄“期末未交稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：填寫本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。（四十五）第33欄“其中：欠繳稅額（0）”：填寫按照稅法規(guī)定已形成欠稅的增值稅額。注：欠繳稅稅額反映第第19行應(yīng)應(yīng)納稅額抵抵減第200行“期末留抵抵稅額”中的“本年累計計”數(shù)。在計計算滯留金金應(yīng)將應(yīng)稅稅服

17、務(wù)應(yīng)納納稅額與貨貨物（勞務(wù)務(wù)）應(yīng)納稅稅額合并后后計算。（四十六）第34欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：（1）“本本月數(shù)”列按本表表所列公式式計算填寫寫。（2）“本本年累計”列反映營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅的應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)，本本期應(yīng)納稅稅額中應(yīng)補(bǔ)補(bǔ)繳或應(yīng)退退回的數(shù)額額。按以下下公式計算算填寫：應(yīng)稅服務(wù)“本期應(yīng)補(bǔ)補(bǔ)（退）稅稅額”應(yīng)稅服服務(wù)一般計計稅方法應(yīng)應(yīng)納稅額應(yīng)稅服務(wù)務(wù)簡易計稅稅方法應(yīng)納納稅額已已繳營業(yè)稅稅完稅憑證證抵減增值值稅稅額其中：應(yīng)稅服務(wù)務(wù)一般計稅稅方法應(yīng)納納稅額本本表第199欄“本月數(shù)”(附列資資料（一）第3、5、6行第10列附列資料（一）第7行第10列)附列資料（一）第8行第10列應(yīng)稅服務(wù)務(wù)簡易計稅

18、稅方法應(yīng)納納稅額附列資料料（一）第12-1行第110列附列資料料（一）第13行第100列已繳營業(yè)業(yè)稅完稅憑憑證抵減增增值稅稅額額已繳繳營業(yè)稅完完稅憑證抵抵減增值稅稅稅額項目目明細(xì)表“稅額”“合計”欄（四十七）第35欄“即征即退實(shí)際退稅額”：其中“一般貨物及勞務(wù)”列填寫向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請留抵稅額退稅，本期實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的增值稅額。（四十八）第36欄“期初未繳查補(bǔ)稅額”：填寫前一申報期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)應(yīng)填寫上年度末的“期末未繳查補(bǔ)稅額”數(shù)。（四十九）第37 欄“本期入庫查補(bǔ)稅額”：填寫本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實(shí)際入庫的增值稅款。包括：按一般計稅方法計算并實(shí)

19、際繳納的查補(bǔ)增值稅款；按簡易計稅方法計算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款。（五十）第第38欄“期末未繳繳查補(bǔ)稅額額”：填寫本期期期末應(yīng)繳繳未繳的納納稅檢查增增值稅額。（六十）期期末未繳稅稅額出現(xiàn)多多繳為負(fù)數(shù)數(shù)情況時，一一般情況下下在下期未未繳稅額中中沖減。二、增值值稅納稅申申報表附列列資料（一一）（本本期銷售情情況明細(xì)）填表說明（一）“稅稅款所屬時時間”填寫納稅稅人申報的的增值稅應(yīng)應(yīng)納稅額的的所屬時間間，應(yīng)填寫寫具體的起起止年、月月、日。（二）“填填表日期”填寫納稅稅人填寫本本表的具體體日期。（三）各列列說明1.本表“增值稅專專用發(fā)票”列：填寫開開具增值值稅專用發(fā)發(fā)票、稅稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票和貨

20、物物運(yùn)輸業(yè)增增值稅專用用發(fā)票的的數(shù)據(jù)。2.本表“普通發(fā)票”列：填寫開開具除上述述三種發(fā)票票以外的其其他發(fā)票的的數(shù)據(jù)。3.本表“未開票”列：填寫寫未開具發(fā)發(fā)票的數(shù)據(jù)據(jù)。4.本表“納稅檢查查調(diào)整”列：填寫寫經(jīng)稅務(wù)、財政、審審計部門檢檢查并調(diào)整整的數(shù)據(jù)。（四）各行行說明1.本表（第第1-8行）：填寫寫按一般計計稅方法計計算繳納增增值稅的不不含稅銷售售額和銷項項稅額。（1）“貨貨物及加工工修理修配配勞務(wù)”：填寫銷銷售貨物和和提供加工工修理修配配勞務(wù)的不不含稅銷售售額和銷項項稅額。（2）“應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)”：營業(yè)稅稅改征增值值稅后按117%征收收的應(yīng)稅服務(wù)不含稅稅銷售額和和銷項稅額額。2、本表第第7行第10列

21、列“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”的“小計”欄目，應(yīng)與與本期銷銷售額減除除項目金額額明細(xì)表“一般計稅稅方法”數(shù)據(jù)中“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”和“當(dāng)期實(shí)際際減除稅額額”一致（詳見見本期銷銷售額減除除項目金額額明細(xì)表）。3.本表“二、簡易計計稅方法”各行次（第第9-14行）：填寫按簡簡易計稅方方法計算繳繳納增值稅稅的不含稅稅銷售額和和應(yīng)納稅額額。4、本表第第9行第14列“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”的“小計”欄目，應(yīng)應(yīng)與本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表“簡易計稅稅方法”數(shù)據(jù)中“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”和“當(dāng)期實(shí)際際減除稅額額”一致（詳詳見本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表）。5.本表“三、出口應(yīng)應(yīng)稅行

22、為”各行次（第第15-20行）：填寫出口口貨物、向向境外提供供加工修理理修配勞務(wù)務(wù)和向境外外提供交通通運(yùn)輸服務(wù)務(wù)、部分現(xiàn)現(xiàn)代服務(wù)等等應(yīng)稅服務(wù)務(wù)按稅法規(guī)規(guī)定執(zhí)行免免、抵、退退稅政策的的出口銷售售額。出口應(yīng)稅行行為按稅法法規(guī)定需繳繳納增值稅稅的應(yīng)在“一般計稅稅方法”中填報。6、本表第第19行 “當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”的“小計”欄目，應(yīng)應(yīng)與本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表“出口應(yīng)稅稅行為”數(shù)據(jù)中“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”和“當(dāng)期實(shí)際際減除稅額額”一致（詳詳見本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表）。7.本表“四、免稅稅行為”各行次（第第21-27行）：填寫除執(zhí)執(zhí)行免稅行行為的銷售額，不不包括即征

23、征即退得銷銷售。按照稅法法規(guī)定準(zhǔn)予予開具增值值稅專用發(fā)發(fā)票的，還還需填報銷銷項稅額。8、本表第第25行 “當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”的“小計”欄目，應(yīng)應(yīng)與本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表“免稅行為為”數(shù)據(jù)中“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”和“當(dāng)期實(shí)際際減除稅額額”一致（詳詳見本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表）。9、出口應(yīng)應(yīng)稅行為或或免稅行為為銷售額涉涉及免征增增值稅，“小計”列不再換換算不含稅稅銷售額。三、增值值稅納稅申申報表附列列資料（二二）（本本期進(jìn)項稅稅額明細(xì)）填表說明（一）本表表“一、申報報抵扣的進(jìn)進(jìn)項稅額”部分各欄欄數(shù)據(jù)，分分別填寫納納稅人按稅稅法規(guī)定符符合抵扣條條件，在本本期申報抵

24、抵扣的進(jìn)項項稅額情況況。1第1欄欄“（一）認(rèn)認(rèn)證相符的的防偽稅控控增值稅專專用發(fā)票”：填寫本本期申報抵抵扣的認(rèn)證證相符的防防偽稅控增值稅專專用發(fā)票和稅控機(jī)動車銷銷售統(tǒng)一發(fā)發(fā)票。含含營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的增值稅稅專用發(fā)票票，但不不含貨物物運(yùn)輸業(yè)增增值稅專用用發(fā)票。該欄應(yīng)等于于第2欄“本期認(rèn)證證相符且本本期申報抵抵扣”與第3欄欄“前期認(rèn)證證相符且本本期申報抵抵扣”數(shù)據(jù)之和和。2第2欄欄“本期認(rèn)證證相符且本本期申報抵抵扣”：填寫本本期認(rèn)證相相符本期申申報抵扣的的防偽稅控控增值稅稅專用發(fā)票票和稅控控機(jī)動車車銷售統(tǒng)一一發(fā)票。含營業(yè)稅稅改征增值值稅的應(yīng)稅稅服務(wù)開具的的增值稅稅專用發(fā)票票，

25、但不不含貨物物運(yùn)輸業(yè)增增值稅專用用發(fā)票。該欄應(yīng)與第第35欄“本期認(rèn)證證相符的全全部防偽稅稅控增值稅稅專用發(fā)票票”減第26欄“本期認(rèn)證證相符且本本期未申報報抵扣”的數(shù)據(jù)相相等。3第3欄欄“前期認(rèn)證證相符且本本期申報抵抵扣”：填寫以以前期認(rèn)證證相符本期期申報抵扣扣的防偽稅稅控增值值稅專用發(fā)發(fā)票和稅稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票。含營業(yè)業(yè)稅改征增增值稅的應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)開具的的增值稅專專用發(fā)票，但不含含貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票。該欄應(yīng)與第第25欄“期初已認(rèn)認(rèn)證相符但但未申報抵抵扣”加第26欄“本期已認(rèn)認(rèn)證相符且且本期未申申報抵扣”減第27欄“期末已認(rèn)認(rèn)證相符但但未申報抵抵扣”的數(shù)據(jù)相相等。本欄是輔導(dǎo)導(dǎo)期

26、納稅人人填寫本期期稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)告知的稽稽核比對結(jié)結(jié)果通知書書及其明細(xì)細(xì)清單注明明的稽核相相符允許抵抵扣的增值值稅專用發(fā)發(fā)票份數(shù)、金額、稅稅額。4第4欄欄“非防偽稅稅控增值稅稅專用發(fā)票票及其他扣扣稅憑證”：填寫本期期申報抵扣扣的非防偽偽稅控增值值稅專用發(fā)發(fā)票及其他他扣稅憑證證。具體包括括：海關(guān)進(jìn)進(jìn)口增值稅稅專用繳款款書、農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)品收購發(fā)發(fā)票或者銷銷售發(fā)票、代扣代繳繳增值稅稅稅收通用繳繳款書、貨物運(yùn)輸輸業(yè)增值稅稅專用發(fā)票票、運(yùn)輸費(fèi)用用結(jié)算單據(jù)據(jù)、公路內(nèi)內(nèi)河貨物交交通運(yùn)輸業(yè)業(yè)發(fā)票。該欄應(yīng)與第第5、6、7、8、9欄之和和減第100欄后的數(shù)數(shù)據(jù)相等。5第5欄欄“海關(guān)進(jìn)口口增值稅專專用繳款書書”：填寫本期期申

27、報抵扣扣的海關(guān)進(jìn)進(jìn)口增值稅稅專用繳款款書情況。輔導(dǎo)期納稅稅人填寫本本月稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)告知的的稽核比對對結(jié)果通知知書及其明明細(xì)清單注注明的稽核核相符允許許抵扣的海海關(guān)進(jìn)口增增值稅專用用繳款書份份數(shù)、金額額、稅額。6第6欄欄“農(nóng)產(chǎn)品收收購發(fā)票或或者銷售發(fā)發(fā)票”：填寫本本期申報抵抵扣的農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)品收購發(fā)發(fā)票或者銷銷售發(fā)票情情況。7.第7欄欄“代扣代繳繳稅收通用用繳款書”：填寫按規(guī)規(guī)定允許本本期申報抵抵扣的試點(diǎn)點(diǎn)地區(qū)開具具的代扣代代繳增值稅稅稅收通用用繳款書上上已入繳納納的增值稅稅稅款。8.第8欄欄“運(yùn)輸費(fèi)用用結(jié)算單據(jù)據(jù)”，填寫本本期申報抵抵扣的鐵路路運(yùn)輸、航航空運(yùn)輸、管道運(yùn)輸輸及海運(yùn)運(yùn)運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用結(jié)算算單據(jù)和

28、公路、內(nèi)內(nèi)河貨物交交通運(yùn)輸業(yè)業(yè)發(fā)票及及營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票份數(shù)數(shù)、金額和和稅款。（1）“金金額”列：填寫鐵鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸輸、管道運(yùn)運(yùn)輸及海運(yùn)運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用用結(jié)算單據(jù)據(jù)“金額”欄數(shù)據(jù)、公路、內(nèi)河貨物物交通運(yùn)輸輸業(yè)發(fā)票“金額”欄數(shù)據(jù)、營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票數(shù)據(jù)據(jù)。如“運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)用結(jié)算單單據(jù)”中“金額”為含稅銷銷售額，則則本表中“金額”應(yīng)按不含含稅銷售額額填報。（2）“稅稅額”欄分別按按以下不同同情況填報報：鐵路運(yùn)輸輸、航空運(yùn)運(yùn)輸、管道道運(yùn)輸及海海運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)用結(jié)算單單據(jù)和公公路、內(nèi)河河貨物交通通運(yùn)輸業(yè)發(fā)發(fā)

29、票按“金額”乘以7扣除率計計算申報抵抵扣進(jìn)項稅稅額；營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票，其其“稅率”欄為“11”的，按“稅額”欄數(shù)據(jù)申申報抵扣進(jìn)進(jìn)項稅額；營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票，其其“稅率”欄為“3”或未注明明稅率的，按按“價稅合計計”欄數(shù)據(jù)乘乘以7扣扣除率計算算申報抵扣扣進(jìn)項稅額額。 輔導(dǎo)期納稅稅人在本欄欄填寫稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)告知知的稽核比比對結(jié)果通通知書及其其明細(xì)清單單注明的稽稽核相符允允許抵扣的的運(yùn)輸費(fèi)用用結(jié)算單據(jù)據(jù)份數(shù)、金金額、稅額額。9.第9、10欄暫暫不填寫。10.第111欄“外貿(mào)企業(yè)業(yè)進(jìn)項稅額額抵扣證明

30、明”“稅額”：填寫稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)出口口退稅部門門開具的外貿(mào)企業(yè)業(yè)出口視同同內(nèi)銷征稅稅貨物進(jìn)項項稅額抵扣扣證明允允許抵扣的的進(jìn)項稅額額。11.第112欄“當(dāng)期申報報抵扣進(jìn)項項稅額合計計”應(yīng)等于第第1、4、11欄之之和。（二）本表表“二、進(jìn)項項稅額轉(zhuǎn)出出額”部分填寫寫納稅人已已經(jīng)抵扣但但按稅法規(guī)規(guī)定應(yīng)作進(jìn)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出的明細(xì)細(xì)情況，含含留抵稅額額抵減欠稅稅和留抵稅稅額退稅。1第133欄“本期進(jìn)項項稅轉(zhuǎn)出額額”：應(yīng)等于第第14欄至至第23欄之和和。2. 第221欄“紅字專用用發(fā)票通知知單注明的的進(jìn)項稅額額”：填寫納納稅人按照照主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)開具具的開具具紅字增值值稅專用發(fā)發(fā)票通知單單中“需要做進(jìn)進(jìn)項稅額

31、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出”的稅額。3.第222欄“上期留抵抵稅額抵減減欠稅”：填寫留抵抵稅額抵減減欠稅本期期發(fā)生額。4.第233欄“上期留抵抵稅額退稅稅”：填寫留抵抵稅額退稅稅本期發(fā)生生額。（三）本表表“三、待抵抵扣進(jìn)項稅稅額”部分各欄欄數(shù)據(jù)，分分別填寫納納稅人已經(jīng)經(jīng)取得，但但按稅法規(guī)規(guī)定不符合合抵扣條件件，暫不予予在本期申申報抵扣的的進(jìn)項稅額額情況及按按照稅法規(guī)規(guī)定不允許許抵扣的進(jìn)進(jìn)項稅額情情況。1第244至28欄數(shù)據(jù)包包括防偽稅稅控增值稅專專用發(fā)票和稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票情況，含含營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的增值稅專專用發(fā)票，但不含含貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票。2第255欄“期初已認(rèn)認(rèn)證

32、相符但但未申報抵抵扣”，填寫以以前期認(rèn)證證相符，但但按照稅法法規(guī)定，暫暫不予抵扣扣，結(jié)存至至本期的發(fā)發(fā)票數(shù)據(jù)。該欄數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)與上期期第27欄“期末已認(rèn)認(rèn)證相符但但未申報抵抵扣”欄數(shù)據(jù)相相等。輔導(dǎo)期納稅稅人填寫認(rèn)證相相符但未收收到稽核比比對結(jié)果的的防偽稅控控增值稅專專用發(fā)票和稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票月初余額額數(shù)。3第266欄“本期已認(rèn)認(rèn)證相符且且本期未申申報抵扣”，填寫本本期認(rèn)證相相符，但按按照稅法規(guī)規(guī)定暫不予予抵扣及按按照稅法規(guī)規(guī)定不允許許抵扣，而而未申報抵抵扣的發(fā)票票數(shù)據(jù)。輔導(dǎo)期納稅稅人填寫本本月已認(rèn)證證相符但未未收到稽核核比對結(jié)果果的防偽稅稅控增值稅專專用發(fā)票和稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票數(shù)

33、數(shù)據(jù)。4第277欄“期末已認(rèn)認(rèn)證相符但但未申報抵抵扣”，填寫截截至本期期期末，按照照稅法規(guī)定定仍暫不予予抵扣及按按照稅法規(guī)規(guī)定不允許許抵扣且已已認(rèn)證相符符的的發(fā)票票數(shù)據(jù)。輔導(dǎo)期納稅稅人填寫已已認(rèn)證相符符但未收到到稽核比對對結(jié)果的防防偽稅控增增值稅專用用發(fā)票和機(jī)機(jī)動車銷售售統(tǒng)一發(fā)票票月末余額額數(shù)。5第288欄“其中：按按照稅法規(guī)規(guī)定不允許許抵扣”，填寫期期末已認(rèn)證證相符但未未申報抵扣扣，按照稅稅法規(guī)定不不允許抵扣扣，只能作作為出口退退稅憑證或或應(yīng)列入成成本、資產(chǎn)產(chǎn)等項目的的發(fā)票數(shù)據(jù)據(jù)，含外貿(mào)貿(mào)出口企業(yè)業(yè)用于出口口而采購貨貨物的防偽偽稅控增值稅專專用發(fā)票。6第300欄“海關(guān)進(jìn)口口增值稅專專用繳款書

34、書”：輔導(dǎo)期納納稅人第228欄填寫寫本月未收收到稽核比比對結(jié)果的的海關(guān)進(jìn)口口增值稅專專用繳款書書。7第333欄“運(yùn)輸費(fèi)用用結(jié)算單據(jù)據(jù)”，填寫本本期認(rèn)證相相符，但按按照稅法規(guī)規(guī)定暫不予予抵扣，而而未申報抵抵扣的公公路、內(nèi)河河貨物交通通運(yùn)輸業(yè)發(fā)發(fā)票及營營業(yè)稅改征征增值稅的的應(yīng)稅服務(wù)務(wù)開具的貨物運(yùn)輸輸業(yè)增值稅稅專用發(fā)票票數(shù)據(jù)。（1）“金金額”列：填寫公路、內(nèi)內(nèi)河貨物交交通運(yùn)輸業(yè)業(yè)發(fā)票“金額”欄數(shù)據(jù)、營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票“合計金額額”欄數(shù)據(jù)之之和。（2）“稅稅額”列分別按以以下不同情情況填報：公路、內(nèi)河貨物物交通運(yùn)輸輸業(yè)發(fā)票按“金額”乘以7扣除率計計算

35、申報抵抵扣進(jìn)項稅稅額；營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票，其其“稅率”欄為“11”的，按“稅額”欄數(shù)據(jù)申申報抵扣進(jìn)進(jìn)項稅額；營業(yè)稅改改征增值稅稅的應(yīng)稅服服務(wù)開具的的貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票，其其“稅率”欄為“3”或未注明明稅率的，按按“價稅合計計”欄數(shù)據(jù)乘乘以7扣扣除率計算算申報抵扣扣進(jìn)項稅額額。 輔導(dǎo)期納稅稅人第333欄填寫本本月未收到到稽核比對對結(jié)果的運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)結(jié)算單據(jù)數(shù)數(shù)據(jù)。（四）第335欄“本期認(rèn)證證相符的全全部防偽稅稅控增值稅稅專用發(fā)票票”:填寫本期期全部認(rèn)證證相符的防防偽稅控增值稅專專用發(fā)票和稅控機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票。含營業(yè)業(yè)稅改征增增

36、值稅的應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)開開具的增值稅專專用發(fā)票，但不含含貨物運(yùn)運(yùn)輸業(yè)增值值稅專用發(fā)發(fā)票。（五）第339欄“20111年年末留留抵稅額”：反映20011年112月311日前現(xiàn)行行一般納稅稅人的年末末增值稅留留抵稅額，由由稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)根據(jù)納稅稅人前期申申報自動導(dǎo)導(dǎo)入。（六）第442欄“屬于廣告告差額納稅稅減除項目目且在進(jìn)項項稅額抵扣扣的金額和和稅額合計計數(shù)”由從事廣告告服務(wù)的納納稅人填報報，填報屬于原原廣告業(yè)差差額納稅范范圍，已在在本表進(jìn)項項稅額申報報抵扣的金金額和稅額額合計數(shù)。本欄不包包括已在本期銷售售額減除項項目金額明明細(xì)表填填報的數(shù)據(jù)據(jù)。四、本期期銷售額減減除項目金金額明細(xì)表表填表說說明（一）本表表

37、適用于營營業(yè)稅改征征增值稅的試點(diǎn)一般般納稅人或或小規(guī)模納納稅人。反映按稅法規(guī)定允允許減除應(yīng)應(yīng)稅服務(wù)銷銷售額的明明細(xì)情況。本表經(jīng)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)備案同意意后可按季季申報。按按季申報納納稅人應(yīng)根根據(jù)實(shí)際匯匯總填報金金額，平時時輸入特殊殊號碼000000及及金額，匯匯總填報，按季度申報時，先用紅字沖00000特殊號碼及金額，再按規(guī)定填報明細(xì)。本表由主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)提供接口口標(biāo)準(zhǔn)，允允許納稅人人導(dǎo)入。（二）本表表“期初減除除項目余額額”列：填寫納稅稅人上一申申報期末抵抵減銷售額額后的減除除項目金額額的余額（不含含稅價）。（三）本表表“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目發(fā)票號碼碼”和“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目發(fā)票金額額”

38、列：填寫納稅稅人本期取取得可抵減減銷售額減減除項目的的發(fā)票號碼碼（包括發(fā)發(fā)票代碼）和發(fā)票金額。（四）本表表“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”列：填寫按按照稅法規(guī)規(guī)定允許納納稅人本期期抵減增值值稅銷售額額的金額?！井?dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目發(fā)票金額額/（1+適用稅率率或征收率率）+期初初減除項目目余額】合合計數(shù)小于于等于附表表一項目列列相應(yīng)稅率率或征收率率欄小計“銷售額”時，按合合計數(shù)填報報，否則按按銷售額小小計欄填報報（本欄為為系統(tǒng)自動動計算）。（五）本表表“當(dāng)期實(shí)際際減除稅額額”列：按照本表表所列計算算公式計算算。一般計稅方方法、簡易計稅稅方法、出口應(yīng)稅稅行為和免稅行為為下的“當(dāng)期實(shí)際際減除金額額”、“當(dāng)期

39、實(shí)際際減除稅額額”小計欄應(yīng)應(yīng)等于附表表一對應(yīng)的的“當(dāng)期應(yīng)稅稅減除項目目金額”的小計欄欄。（六）本表表“期末減除除項目余額額”列：填寫寫本期期末末尚未減除除完的可減減除項目金金額的余額額。本表填報需需向主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)備備案。五、本期期可抵減稅稅額明細(xì)表表填表說說明（一）本表表適用于營營業(yè)稅改征征增值稅的的試點(diǎn)一般般納稅人或或小規(guī)模納納稅人，填列按照照稅法規(guī)定定允許抵減減應(yīng)納增值值稅的已交交稅款的完稅稅憑證信息息。例如：航空空運(yùn)輸、遠(yuǎn)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)绕髽I(yè)非獨(dú)獨(dú)立核算納納稅人在外外省市繳納納的營業(yè)稅稅允許抵減減應(yīng)納增值值稅。本表以繳納納稅款的每張完稅憑憑證為單位位分行填報報。本表經(jīng)主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)備案同意

40、意后可按季季申報。本表由主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)提供接口口標(biāo)準(zhǔn)，允允許納稅人人導(dǎo)入。（二）本表表“已繳單位位納稅人識識別號”列：填寫非試點(diǎn)點(diǎn)地區(qū)繳納納營業(yè)稅等等單位的納稅人識別別號。即：完稅憑證證上注明的的納稅人識識別號。（三）本表表“稅收繳款款憑證號”列：填寫非非試點(diǎn)地區(qū)區(qū)開具的繳納納營業(yè)稅等等完稅憑證證的號碼（不包包括提供境境外服務(wù)扣扣繳的完稅稅憑證）。（四）本表表“計稅金額額”列：填寫寫非試點(diǎn)地地區(qū)開具的的繳納營業(yè)業(yè)稅等完稅憑證證上注明的的計稅金額額。（五）本表表“稅額”列：填寫非非試點(diǎn)地區(qū)區(qū)開具的繳繳納營業(yè)稅稅等完稅憑證證上注明的的已繳稅額額?！昂嫌嫛睓跀?shù)據(jù)填入主主表第288欄“分次預(yù)繳繳稅額

41、”。（本欄“合合計”欄數(shù)據(jù)填填入主表第第28欄“分次預(yù)預(yù)繳稅額”后與原貨貨物預(yù)交增增值稅在主主表上處理理不一致，只抵減應(yīng)稅服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)納稅額。）（六）本表表“繳款日期期”列：填寫非試點(diǎn)點(diǎn)地區(qū)開具具的繳納營營業(yè)稅等完稅憑證證上注明的的繳納稅款款日期。本表填報需需向主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)備備案。六、固定定資產(chǎn)進(jìn)項項稅額抵扣扣情況表填表說明明本表填報納納稅人在本期進(jìn)項項稅額明細(xì)細(xì)（附表表二）中實(shí)實(shí)際抵扣進(jìn)進(jìn)項稅額中中固定資產(chǎn)產(chǎn)(機(jī)器設(shè)設(shè)備)進(jìn)項項稅額的數(shù)數(shù)據(jù)。本表表分增值稅稅專用發(fā)票票、海關(guān)進(jìn)口口增值稅專專用繳款書書兩種發(fā)票票數(shù)據(jù)填報報。機(jī)動動車銷售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票數(shù)據(jù)并入入增值稅專專用發(fā)票欄欄目填報。 增 值

42、稅 納 稅 申 報 表（適用于增增值稅一般般納稅人） 根根據(jù)中華華人民共和和國增值稅稅暫行條例例和交交通運(yùn)輸業(yè)業(yè)和部分現(xiàn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)業(yè)營業(yè)稅改改征增值稅稅試點(diǎn)實(shí)施施辦法(試試行)的的規(guī)定制定定本表。納納稅人不論論有無銷售售額，均應(yīng)應(yīng)按主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)核核定的納稅稅期限按期期填報本表表，并于次次月一日起起十五日內(nèi)內(nèi)，向當(dāng)?shù)氐囟悇?wù)機(jī)關(guān)關(guān)申報。稅款所屬時時間：自 年 月 日日至 年 月月 日日填表日期： 年 月 日金額單位：元至角分分納稅人識別別號所屬行業(yè)：納稅人名稱稱（公章）法定代表人人姓名注冊地址營業(yè)地址開戶銀行及及帳號企業(yè)登記注注冊類型電話號碼項 目欄次一般貨物及及勞務(wù)即征即退貨貨物及勞務(wù)務(wù)本月數(shù)

43、本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適適用稅率征征稅貨物及及勞務(wù)銷售售額1其中：應(yīng)稅稅貨物銷售售額2 應(yīng)稅勞勞務(wù)銷售額額3 納稅檢檢查調(diào)整的的銷售額4（二）按簡簡易征收辦辦法征稅貨貨物銷售額額5其中：納稅稅檢查調(diào)整整的銷售額額6（三）免、抵、退辦辦法出口貨貨物及服務(wù)務(wù)銷售額7（四）免稅稅貨物及勞勞務(wù)銷售額額8其中：免稅稅貨物銷售售額9 免免稅勞務(wù)銷銷售額10稅款計算銷項稅額11進(jìn)項稅額12上期留抵稅稅額13 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出14免抵退貨物物應(yīng)退稅額額15按適用稅率率計算的納納稅檢查應(yīng)應(yīng)補(bǔ)繳稅額額16應(yīng)抵扣稅額額合計17=122+13-14-115+166實(shí)際抵扣稅稅額18（如117111，則為1

44、17，否則則為11）應(yīng)納稅額19=111-18期末留抵稅稅額20=177-18簡易征收辦辦法計算的的應(yīng)納稅額額21按簡易征收收辦法計算算的納稅檢檢查應(yīng)補(bǔ)繳繳稅額22應(yīng)納稅額減減征額23應(yīng)納稅額合合計24=199+21-23稅款繳納期初未繳稅稅額（多繳繳為負(fù)數(shù)）25實(shí)收出口開開具專用繳繳款書退稅稅額26本期已繳稅稅額27=288+29+30+331分次預(yù)繳繳稅額28出口開具具專用繳款款書預(yù)繳稅稅額293本期繳納納上期應(yīng)納納稅額30本期繳納納欠繳稅額額31期末未繳稅稅額（多繳繳為負(fù)數(shù)）32=244+25+26-227其中：欠繳繳稅額（0）33=255+26-27 本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額34=244-2

45、8-29即征即退實(shí)實(shí)際退稅額額35 期初未繳查查補(bǔ)稅額36本期入庫查查補(bǔ)稅額37期末未繳查查補(bǔ)稅額38=166+22+36-337授權(quán)聲明 如果你你已委托代代理人申報報，請?zhí)顚憣懴铝匈Y料料：申報人聲明明 為代理理一切稅務(wù)務(wù)事宜，現(xiàn)現(xiàn)授權(quán) 此納稅申申報表是根根據(jù)中華華人民共和和國增值稅稅暫行條例例的規(guī)定定填報的，我我相信它是是（地址） 為本納稅稅人的代理理申報人，任任何與本申報表有關(guān)關(guān)的往來文文件，都可可寄予此人人。真實(shí)的、可可靠的、完完整的。 授授權(quán)人簽字字： 聲明明人簽字：以下由稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)填寫寫：收到日期： 接收人： 主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)蓋章：增值稅納稅稅申報表附附列資料（二二）（本期進(jìn)項項稅額

46、明細(xì)細(xì)）稅款所屬時時間： 年年 月 日至 年 月月 日 納稅人名稱稱：（公章章） 金額單位：元至角分分一、申報抵抵扣的進(jìn)項項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證證相符的防防偽稅控增增值稅專用用發(fā)票1=2+33 其中：本期認(rèn)證證相符且本本期申報抵抵扣2 前期期認(rèn)證相符符且本期申申報抵扣3 （二）非防防偽稅控增增值稅專用用發(fā)票及其其他扣稅憑憑證4=5+66+7+88+9-110 其中：海關(guān)進(jìn)口口增值稅專專用繳款書書5 農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品收購購發(fā)票或者者銷售發(fā)票票6 代代扣代繳稅稅收通用繳繳款書7 運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)結(jié)算單據(jù)8 其中：貨運(yùn)運(yùn)增值稅專專用發(fā)票8-1 貨運(yùn)專專用發(fā)票8-2 其他運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)結(jié)算單據(jù)8-3

47、(加加計扣除預(yù)預(yù)留欄)9 (減減計扣除預(yù)預(yù)留欄)10（三）進(jìn)項項稅額抵扣扣證明110當(dāng)期申報抵抵扣進(jìn)項稅稅額合計12=1+4+111 二、進(jìn)項稅稅額轉(zhuǎn)出額額項目欄次稅額本期進(jìn)項稅稅轉(zhuǎn)出額13 其中： 免免稅貨物、勞務(wù)和試試點(diǎn)服務(wù)用用14 非應(yīng)稅項項目用、集集體福利、個人消費(fèi)費(fèi)15 非正常損損失16 按簡易征征收辦法征征稅貨物、勞務(wù)和試試點(diǎn)服務(wù)用用17 免抵退稅稅辦法出口口貨物和試試點(diǎn)服務(wù)不不得抵扣進(jìn)進(jìn)項稅額18 納稅檢查查調(diào)減進(jìn)項項稅額19 未經(jīng)認(rèn)證證已抵扣的的進(jìn)項稅額額20 紅字專用用發(fā)票通知知單注明的的進(jìn)項稅額額21 上期留抵抵稅額抵減減欠稅22 上期留抵抵稅額退稅稅23 三、待抵扣扣進(jìn)項

48、稅額額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認(rèn)證證相符的防防偽稅控增增值稅專用用發(fā)票24 期期初已認(rèn)證證相符但未未申報抵扣扣25 本本期認(rèn)證相相符且本期期未申報抵抵扣26 期期末已認(rèn)證證相符但未未申報抵扣扣27 其其中：按照照稅法規(guī)定定不允許抵抵扣28（二）非防防偽稅控增增值稅專用用發(fā)票及其其他扣稅憑憑證29=300+31+32+333-344其中：海關(guān)關(guān)進(jìn)口增值值稅專用繳繳款書30 農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)品收購發(fā)發(fā)票或者銷銷售發(fā)票31 代扣代代繳稅收通通用繳款書書32 運(yùn)輸輸費(fèi)用結(jié)算算單據(jù)33 按照稅法法規(guī)定不允允許抵扣34 四、其他項目欄次份數(shù)金額稅額本期認(rèn)證相相符的全部部防偽稅控控增值稅專專用發(fā)票35 期初已征稅稅款掛帳額額36 期初已征稅稅