投資估算編制方案

1、投資估算編制方案投資估量編制方案一、投資估量的編制依照、要求及步驟（一）投資估量的編制依照1）國家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定2）擬建項目的建設(shè)方案確立的各項工程建設(shè)內(nèi)容3）工程勘探與設(shè)計文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)供給的主要工程 量和主要設(shè)備清單4）行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制 的投資估量方法、投資估量指標、概算指標（定額）、工程建設(shè)其余 花費定額（規(guī)定）、綜合單價、價錢指數(shù)和有關(guān)造價文件等5）近似工程的各樣技術(shù)經(jīng)濟指標和參數(shù)6）工程所在地的同期的人工、資料、設(shè)備的市場價錢，建筑、 工藝及隸屬設(shè)備的市場價錢和有關(guān)花費。7）政府有關(guān)部門、金融機構(gòu)等部門公布的價錢指數(shù)、利率、匯

2、 率、稅率等有關(guān)參數(shù)8）與項目建設(shè)有關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計文件、圖紙等9）其余技術(shù)經(jīng)濟資料（二）投資估量的編制要求1）應(yīng)拜托有相應(yīng)工程造價咨詢資質(zhì)的單位編制2）應(yīng)依據(jù)主體專業(yè)設(shè)計的階段和深度，聯(lián)合各自行業(yè)的特色， 所采納生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國家及地域、 行業(yè)或部門有關(guān)投資估量基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、靠譜、完好程度，1 / 14投資估算編制方案采納適合的方法，對建設(shè)項目投資估量進行編制。3）應(yīng)做到工程內(nèi)容和花費組成齊備，不漏項，不提升或降低估算標準，計算合理，許多算、不重復(fù)計算。4）應(yīng)充足考慮擬建項目設(shè)計的技術(shù)參數(shù)和投資估量所采納的估算系數(shù)、估量指標在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，

3、應(yīng)依照口徑一致的原則。5）應(yīng)依據(jù)項目的詳細內(nèi)容及國家有關(guān)規(guī)定等，將所采納的估量系數(shù)和估量指標價錢、花費水平調(diào)整到項目建設(shè)所在地及投資估量編制年的實質(zhì)水平。 關(guān)于建設(shè)項目的界限條件，如建設(shè)用地費和外面交通、水、電、通訊條件，或市政基礎(chǔ)設(shè)備配套條件等差別所產(chǎn)生的與 主要內(nèi)容投資無必定關(guān)系的花費，應(yīng)聯(lián)合建設(shè)項目的實質(zhì)狀況進行修正。6）對付影響造價改動的因素進行敏感性剖析，剖析市場的改動因素，充足預(yù)計物價上升因素和市場供討狀況對項目造價的影響，確保投資估量的編制質(zhì)量。7）投資估量的精度應(yīng)能知足控制初步設(shè)計概算要求，并盡量減少投資估量的偏差。（三）投資估量的編制步驟1）投資估量主要包含項目建議書階段和可

4、行性研究階段的投資估量?？尚行匝芯侩A段的投資估量編制一般包含靜態(tài)投資部分、動向投資部分與流動資本估量三個部分，主要包含以下步驟：2）分別估量各單項工程所需建筑工程費、設(shè)備及工用具購買費、2 / 14投資估算編制方案安裝工程費，在匯總各單項工程花費的基礎(chǔ)上，估量工程建設(shè)其余費用和基本預(yù)備費，達成工程項目靜態(tài)投資部分的估量。3）在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估量價差預(yù)備費和建設(shè)期利息，達成工程項目動向投資部分的估量。4）估量流動資本。5）估量建設(shè)項目總投資投資估量編制流程投資估量動向部分投資估量靜態(tài)部分建 工 費 算工 建 其 費估量預(yù)備費估量建 設(shè) 期 利 息 估 算流 動 資 金 估 算工程花費估量

5、建設(shè)投資估量建設(shè)項目總投資估量圖1建設(shè)項目可行性研究階段投資估量編制流程:、靜態(tài)投資部分的估量方法在項目規(guī)劃和建議書階段，投資估量的精度較低，可采納簡單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估量法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估量法、比例估量法或混淆法等，在條件同意時，也可采納指標估量法；在可行3 / 14投資估算編制方案性研究階段，投資估量精準度要求高，需采納相對詳盡的投資估量方法，即指標估量法。(一)項目規(guī)劃和建議書階段投資估量方法1)單位生產(chǎn)能力估量法。單位生產(chǎn)能力估量法是依據(jù)已建成的、性質(zhì)近似的建設(shè)項目的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即獲得擬建項目的靜態(tài)投資額的方法。C2 =( )Q 2 f( 1)Qi式中

6、C1 已建近似項目的靜態(tài)投資額；C2 擬建項目的靜態(tài)投資額；Q1 已建近似項目的生產(chǎn)能力；Q2 擬建項目的生產(chǎn)能力；f不一樣期間、不一樣地址的定額、單價、花費更改等地綜合調(diào)整系數(shù)。這類方法只合用于與已建項目在規(guī)模和時間上鄰近的擬建項目，一般二者間的生產(chǎn)能力比值為 2。單位生產(chǎn)能力估量法估量的偏差較 大，可達士 30%。1)生產(chǎn)能力指數(shù)法。生產(chǎn)能力指數(shù)法又稱指數(shù)估量法，它是根據(jù)已建成的近似項目生產(chǎn)能力和投資額來大略估量同類但生產(chǎn)能力不一樣的擬建項目靜態(tài)投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估量法的改進。期其計算公式為：C 2 C1(-2 ) ? f( 2)Q14 / 14投資估算編制方案正常狀況下，0W

7、XW1。不一樣生產(chǎn)率水平的國家和不一樣性質(zhì)的項目中，X的取值是不一樣的。若已建近似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在2之間時，x的取值近似為1 ;若已建近似項目規(guī)模和擬建項目規(guī)模的比值在 250之間時，且擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達到時，則x的取值約為；假如靠增添同樣規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達到時，x的取值約在。生產(chǎn)能力指數(shù)法與單位生產(chǎn)能力估量法對比精準度略高，其偏差可控制在土20%之內(nèi)。一般擬建項目與已建近似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于50,以在10倍內(nèi)成效較好，不然誤差就會增大。2)系數(shù)估量法。系數(shù)估量法也稱為因子估量法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購買費為基數(shù)，以其余工程費與主體工程

8、費或設(shè)備購買費的百分比為系數(shù)，挨次估量擬建項目靜態(tài)投資的方法。.設(shè)備系數(shù)法。C E(1 f 1P1 f2 P2 .) I( 3)式中C擬建項目的靜態(tài)投資E擬建項目依據(jù)當時當?shù)貎r錢計算的設(shè)備購買費P1、P2已建項目中建筑安裝工程費及其余工程費等于設(shè)備購置費的比率f1、f2因為時間地址因素惹起的定額、價錢、花費標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I 擬建項目的其余花費5 / 14投資估算編制方案2.主題專業(yè)系數(shù)法。主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建項目中投資比重較大，并于生產(chǎn)能力直接有關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，依據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程（總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等）與工藝設(shè)

9、備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，而后加總即為擬建項目的靜態(tài)投資。其計 算公式為：,C E（ 1 f 1P1 f 2P2.）I（4）式中Pl、P2 . 已建項目中各專業(yè)工程花費與工藝設(shè)備投資的比重。3）比率估量法。比率估量法是依據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比率，先逐項估量出擬建項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資， 再按比率估量擬建項目的靜態(tài)投資的方法。其計算公式(5)為：1= 1 n Q Pi iK i 1式中I 擬建項目的靜態(tài)投資K已建項目主要設(shè)備投資占擬建項目投資的比率n設(shè)備種類數(shù)Qi 第i種設(shè)備的數(shù)目Pi 第i種設(shè)備的單價（到廠價錢）。比率估量法主要應(yīng)用于設(shè)計

10、深度不足，擬建建設(shè)項目與近似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)有關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料齊備 的狀況6 / 14投資估算編制方案（二）可行性研究階段投資估量方法指標估量法是投資估量的主要方法。第一把擬建建設(shè)項目以單項工程或單位工程，按花費性質(zhì)橫向區(qū)分為建筑工程、設(shè)備及工用具購買、安裝工程等花費；而后，依據(jù)各樣詳細的投資估量指標，進行各單 位工程或單項工程投資的估量；在此基礎(chǔ)上聚集編制成擬建建設(shè)項目的各個單項工程花費和擬建項目的工程花費投資估量；再按有關(guān)規(guī)定估量工程建設(shè)其余費、基本預(yù)備費等，形成擬建建設(shè)項目靜態(tài)投資。1）建筑工程花費的估量。建筑工程花費是指為建筑永遠性建筑物和修建物所需要的花

11、費。有單位建筑工程投資估量法、單位實物工程量投資估量法和概算指標投資估量法。前兩種需要適合的估量指標或近似工程造價資料，當不具備上述條件時， 可采納計算主體實物工程量套用有關(guān)綜合定額或概算定額進行估量，這類方法需要較為詳盡的工程資料，工作量較大。.單位建筑工程投資估量法。單位長度價錢法。建筑工程費=單位長度建筑工程費指標X建筑工程長度 單位面積價錢法。建筑工程費=單位面積建筑工程費指標X建筑工程面積 單位容積價錢法。建筑工程費=單位容積建筑工程費指標X建筑工程容積單位功 能價錢法。 此方法是利用每功能單位的成本價錢進行估算，選出全部此類項目中共有的單位，并計算每個項目中該單位的數(shù)7 / 14投

12、資估算編制方案量。比如，能夠用醫(yī)院里的病床數(shù)目為功能單位。建筑工程費=功能單位建筑工程費指標X建筑工程功能總量.單位實物工程量投資估量法。比如大型土方、總平面豎向部署、道路及場所鋪砌、廠區(qū)綜合管網(wǎng)和線路、圍墻大門等，分別以立方米、平方米、延伸米或座為單位，套用技術(shù)標準、構(gòu)造形式相適應(yīng)的投 資估量指標或近似工程造價資料進行建筑工程費估量。建筑工程費=單位實物工程量建筑工程費指標義實物工程總量.概算指標投資估量法。關(guān)于沒有上述估量指標，或許建筑工程費占總投資比率較大的項目，可采納概算指標估量法。采納此種方法，應(yīng)擁有較為詳盡的工程資料、建筑資料價錢和工程花費指標信息，投入的時間和工作量較大。建筑工程

13、費=分部分項實物工程量x概算指標2）設(shè)備及工用具購買費估量。設(shè)備購買費依據(jù)項目主要設(shè)備表 及價錢、花費資料編制，工用具購買費按設(shè)備費的必定比率計取。對 于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺（套）估量購買費，價值較小的設(shè)備可按類 估量，國內(nèi)設(shè)備和入口設(shè)備應(yīng)分別估量。3）安裝工程費估量。安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不一樣 種類進行估量。.工藝設(shè)備安裝費估量。安裝工程費=設(shè)備原價義設(shè)備安裝費率（）安裝工程費=設(shè)備噸重義單位重量（噸）安裝費指標.工藝金屬構(gòu)造、工藝管道估量。8 / 14投資估算編制方案安裝工程費=重量（體積、面積）總量X單位重量（立方米、平 方米）安裝費指標.變配電、自控儀表安裝工程估量。資料費

14、=設(shè)備原價義資料費占設(shè)備費百分比 資料安裝費=資料費X資料安裝費率（）4）工程建設(shè)其余花費估量。有合同或協(xié)議明確的花費按合同或協(xié) 議列入；無合同或協(xié)議明確的花費，依據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在 地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其余花費定額（規(guī)定）和計算方法估量。5）基本預(yù)備費估量?；绢A(yù)備費=（工程花費+工程建設(shè)其余花費）X基本預(yù)備費費率（%）6）指標估量法注意事項。.影響投資估量精度的因素主要包含價錢變化、現(xiàn)場施工條件、 項目特色的變化等。所以，在應(yīng)用指標估量法時，應(yīng)依據(jù)不一樣地 域、建設(shè)年月、條件等進行調(diào)整。因為地域、年月不一樣，人工、資 料與設(shè)備的價錢均有差別，調(diào)整方法能夠以人工、主要資料耗費量

15、或 “工程量”為計算依照，也能夠按不一樣的工程項目的“萬元工料耗 費定額”確立不一樣的系數(shù)。在有關(guān)部門公布定額或人工、資料價差 價系數(shù)（物價指數(shù)）時，能夠據(jù)其調(diào)整。.使用估量指標法進行投資估量絕對不可以生搬硬套，一定對工藝流程、定額、價錢及花費標準進行剖析，經(jīng)過腳踏實地的調(diào)整與換算9 / 14投資估算編制方案后，才能提升其精準度。三、動向投資部分的估量方法動向投資部分包含價差預(yù)備費和建設(shè)期利息兩部分。動向部分的估量應(yīng)以基準年靜態(tài)投資的資本使用計劃為基礎(chǔ)來計算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。(一)價差預(yù)備費價差預(yù)備費是指為在建設(shè)期內(nèi)利率、匯率或價錢等因素的變化而預(yù)留的可能增添的花費，亦稱為

16、價錢改動不行預(yù)示費。價差預(yù)備費的內(nèi)容包含：人工、設(shè)備、資料、施工機械的差價費，建筑安裝工程費及 工程建設(shè)其余花費調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增添的花費。價差預(yù)備費一般依據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價錢指數(shù)，按估量年份價錢水平的投資額為基數(shù)，采納復(fù)利方法計算。計算公式為：nPF I t (1 f ) m (1 f )0 .5 (1 f ) t 11t 1式中PF 價差預(yù)備費；n 建設(shè)期年份數(shù)；It估量靜態(tài)投資額中第t年投入的工程花費；f年漲價率；m 建設(shè)先期年限(從編制估量到動工建設(shè)，單位：年)(二)建設(shè)期利息建設(shè)期利息主假如指在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生的為工程項目籌備資本的融資花費及債務(wù)資本利息。當總貸款是分年平衡發(fā)放

17、時，建設(shè)期利息的計算可按當年借錢在10 / 14投資估算編制方案年中支用考慮，即當年貸款按半年計息，上年貸款按整年計息。計算 公式為：q j （ Pj 1 一 A） ? i2式中qj 建設(shè)期第 j年應(yīng)計利息；P ，、,，、一Pj 1 建設(shè)期第（j-1 ）年終累計貸款本金與利息之和;Aj建設(shè)期第j年貸款金額；i年利率。四、流動資本的估量流動資本是指項目營運需要的流動財產(chǎn)投資，指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)營運，用于購買原資料、燃料，支付薪資及 其余經(jīng)營花費等所需的周轉(zhuǎn)資本。流動資本估量一般采納分項詳盡估量法，個別狀況或許小型項目可采納擴大指標法。（一）分項詳盡估量法分項詳盡估量法是依據(jù)項

18、目的流動財產(chǎn)和流動欠債，估量項目所占用流動資本的方法。此中，流動財產(chǎn)的組成因素一般包含存貨、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和預(yù)支賬款；流動欠債的組成因素一般包含對付賬款和預(yù)收賬款。流動資本等于流動財產(chǎn)和流動欠債的差額，計算公司式：流動資本=流動財產(chǎn)-流動欠債流動財產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)支賬款+存貨+庫存現(xiàn)金流動欠債=對付賬款+預(yù)收賬款流動資本今年增添額=今年流動資本-上年流動資本11 / 14投資估算編制方案進行流動資本估量時，第一計算各種流動財產(chǎn)和流動欠債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，而后再分項估量占用資本額。1）周轉(zhuǎn)次數(shù)。周轉(zhuǎn)次數(shù)是指流動資本的各個組成項目在一年（360天）內(nèi)達成多少各生產(chǎn)過程，即：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/流動資

19、本最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各種流動財產(chǎn)和流動欠債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，能夠參照同類公司的均勻周轉(zhuǎn)天數(shù)并聯(lián)合項目特色確立，或按部門（行業(yè)）的規(guī)定。止匕外，在確立最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)試慮儲藏天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適合的保險系數(shù)。2）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是指公司對外賒銷商品、供給勞務(wù)還沒有回收的資本。其計算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本（年銷售收入）/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3）預(yù)支賬款。預(yù)支賬款是指公司為購買各種資料、半成品或服務(wù)所早先支付的款項，其計算公式為：預(yù)支賬款=外購商品或服務(wù)年花費金額/預(yù)支賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)4）存貨。存貨是指公司為銷售或許生產(chǎn)耗用而貯備的各樣物質(zhì)，主要有原資料、協(xié)助資料、燃料、低值易耗物、維修備件、包裝物、商

20、品、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計算。僅考慮外購原資料、燃料、其余資料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進行計算。其計算公式為：存貨=外購原資料、燃料+其余資料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原資料、燃料=年外購原資料、燃料/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)12 / 14投資估算編制方案其余資料=年其余資料花費/其余資料周轉(zhuǎn)次數(shù)年外購原資料、燃料在產(chǎn)品年薪資及福利費年維修費年其余制造費在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本-年其余營業(yè)花費）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)5）現(xiàn)金。項目流動資本中的現(xiàn)金是指錢幣資本，即公司生產(chǎn)運營活動中逗留于錢幣形態(tài)的那部分資本，包含公司庫存現(xiàn)金和銀行存款。計算公式為：現(xiàn)金=（年薪資及福利費+年其余花費）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其余花費=制造花費+管理花費+營業(yè)花費-（以上三項花費中所含的薪資及福利花費、折舊費、攤銷費、維修費和利息支出）6）流動欠債估量。流動欠債是指在一年或許超出一年的一個營業(yè)周期內(nèi)，需要歸還的各樣債務(wù)，包含短期借錢、對付賬款、對付票據(jù)、預(yù)收賬款、對付薪資、對付福利費、對付股利、應(yīng)交稅金、其余暫收對付款、預(yù)提花費和一年內(nèi)到期的長久借錢等。在可行性研究中，流動欠債估量能夠只考慮對付賬款和預(yù)收賬款兩項。計算公式為：對付賬款=外購原資料、燃料