財務(wù)會計流程

1、流程編號號：FIITO1102_流程名稱稱：一般般總帳憑憑證處理理流程備注相關(guān)部門門財務(wù)部本流程適適用于收收款、付付款及轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳等一一般帳務(wù)務(wù)處理。相關(guān)部門門提供有有關(guān)原始始單據(jù)給給會計人人員；會計人員員審核相相關(guān)部門門提供的的原始單單據(jù)；會計人員員在系統(tǒng)統(tǒng)中預(yù)制制記帳憑憑證；相關(guān)人員員進行審審核；審核通過過后，在在系統(tǒng)中中正式記記帳，自自動產(chǎn)生生并記錄錄憑證號號碼；憑證歸檔檔。流程編號號：FIITO1103_流程名稱稱：報銷銷處理流流程備注相關(guān)部門門會計出納1.相關(guān)關(guān)部門提提供相關(guān)關(guān)原始及及填制有有關(guān)報銷銷；2.相關(guān)關(guān)經(jīng)理審審核；3.會計計人員對對報銷單單膛原始始交易所所審核；4.會計計人員作

2、作相關(guān)會會計憑證證處理；5.會計計售貨員員判斷是是否需要要退還款款項給報報銷人；6.出納納員計算算需退還還的款項項并選擇擇其他付付款方式式；7.如為為付現(xiàn)金金，則由由出納員員直接支支付；8.如為為付支票票；需由由財務(wù)部部經(jīng)理審審核后交交給出納納員支付付；9.出納納員填寫寫支票；10.會會計人員員根據(jù)支支付的明明細進行行會計憑憑證處理理；11.待待作借款款掛支處處理；12.憑憑證歸檔檔。流程編號號：FIITO1104_流程名稱稱：庫存存盤點后后續(xù)處理理流程備注相關(guān)部門門財務(wù)部通知盤點點a.相關(guān)關(guān)部門自自行內(nèi)部部組織盤盤點； b.財務(wù)部部年末/年中組組織盤點點；相關(guān)部門門組織盤盤點工作作；相關(guān)部門

3、門編制盤盤點匯總總表；相關(guān)部門門逐級審審核；會計人員員判斷盤盤點差異異是否要要作出會會計處理理；會計人員員對盤點點的差異異確認后后，在系系統(tǒng)中自自動過帳帳，并產(chǎn)產(chǎn)生會計計分錄：1）盤盈盈：借：存貨貨 貸：待處理理財產(chǎn)損損溢2）盤虧虧：借：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢 貸：存貨公司董事事會或上上級主管管單位如如同意盤盤點差異異，待處處理物資資則作與與損益相相關(guān)科目目的帳務(wù)務(wù)處理；如不同同意則由由會計人人員暫存存相關(guān)資資料，不不作帳務(wù)務(wù)處理；盤點差異異經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)后，會會計分錄錄：1）盤盈盈：借：待處處理財產(chǎn)產(chǎn)損溢 貸：管理費費用 2）盤虧虧：借： 管管理費用用（營業(yè)業(yè)處支出出） 貸：待處理理財產(chǎn)損損溢9憑證證

4、歸檔。流程編號號：FIITO1105_流程名稱稱：月末末結(jié)帳處處理流程程備注相關(guān)部門門財務(wù)部1.后勤勤模塊關(guān)關(guān)閉本期期帳務(wù)。2.會計計部門確確認后勤勤模塊是是否已經(jīng)經(jīng)關(guān)帳。3.處理理周期性性憑證。4.成本本會計科科目結(jié)帳帳。5.期末末將每一一客戶應(yīng)應(yīng)收款借借貸金額額,供應(yīng)應(yīng)商付款款借貸方方余額進進行清算算。6.GRR/IRR應(yīng)付帳帳款的確確認及清清帳。7.重組組是月末末對已經(jīng)經(jīng)收料未未收到發(fā)發(fā)票的業(yè)業(yè)務(wù)進行行暫估，均由系系統(tǒng)自動動處理完完成。8.每筆筆應(yīng)收帳帳款月末末余額為為貸方系系統(tǒng)自動動轉(zhuǎn)到應(yīng)應(yīng)收帳款款調(diào)整科科目中，每筆應(yīng)應(yīng)付帳款款月末余余額為借借方系統(tǒng)統(tǒng)自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到應(yīng)付付帳款調(diào)調(diào)整中。9.

5、會計計人員在在系統(tǒng)中中運行資資產(chǎn)負債債表與損損益表。10.對對財務(wù)報報表進行行審核調(diào)調(diào)整。11.FFI關(guān)閉閉本月帳帳務(wù)，并并打開下下一記帳帳期間。流程編號號：FIITO2201_流程名稱稱：客戶戶主數(shù)據(jù)據(jù)（員工工）維護護流程備注相關(guān)部門門財務(wù)部主數(shù)據(jù)維維護小組組1.由相相關(guān)部門門員工提提出申請請暫借款款。2.相關(guān)關(guān)經(jīng)理進進行審核核。3.會計計人員進進行審核核。4. 由由會計人人員填寫寫。5.主數(shù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)據(jù)維護小小組判斷斷是否為為新增員員工。6.由主主數(shù)據(jù)維維護小組組在系統(tǒng)統(tǒng)中創(chuàng)建建員工主主數(shù)據(jù)。7.將歸檔。流程編號號：FIITO2202_流程名稱稱：客戶戶主數(shù)據(jù)據(jù)（外單單位）維維護流程程備注相

6、關(guān)部門門主數(shù)據(jù)維維護小組組1.由相相關(guān)部門門提出報報支申請請(存出出保證金金,代墊墊款)；2. 相相關(guān)經(jīng)理理審核；3.會計計人員填填寫其其他應(yīng)收收外單位位主數(shù)據(jù)據(jù)維護申申請表；4. 主主數(shù)據(jù)維維護小組組判斷客客戶主數(shù)數(shù)據(jù)是否否新增修修改或已已存在；5.主數(shù)數(shù)據(jù)維護護小組判判斷是否否新增客客戶；6主數(shù)數(shù)據(jù)維護護小組在在系統(tǒng)中中創(chuàng)建客客戶主數(shù)數(shù)據(jù)。7.申請請表歸檔檔。流程編號號：FIITO2203_流程名稱稱：預(yù)收收帳款處處理流程程備注相關(guān)部門門出納會計相關(guān)部門門通知客客戶繳款款；出納員收收到客戶戶的現(xiàn)金金、支票票或銀行行到款單單；相關(guān)部門門業(yè)務(wù)填填寫收收款通知知單；相關(guān)經(jīng)理理審核；出納員收收到相

7、關(guān)關(guān)部門的的收款單單后，審審核進帳帳金額與與收款金金額是否否相符；會計人員員對有關(guān)關(guān)單證及及對應(yīng)的的原始憑憑證進行行審核；預(yù)收帳款款入帳處處理（按按相關(guān)客客戶資料料入SAAP系統(tǒng)統(tǒng)）；會計分錄錄：借：銀行行存款 貸：預(yù)預(yù)收帳款款8復(fù)核核并過帳帳（復(fù)核核包括對對單位、金額的的復(fù)核）。完成預(yù)收收帳款的的相關(guān)性性業(yè)務(wù)后后，向客客戶開具具發(fā)票。10對對已開出出的發(fā)票票和預(yù)收收款作平平帳處理理。流程編碼碼：FIITO2204_流程名：開具客客戶發(fā)票票處理流流程備注1.判斷斷是否在在出貨前前開具發(fā)發(fā)票。2.客戶戶提出開開具發(fā)票票的要求求，與訂訂單同時時的要求求3.開具具稅務(wù)發(fā)發(fā)票。4.銷售售發(fā)票處處理；5

8、.判斷斷是否民民用產(chǎn)品品；6.工業(yè)業(yè)、加工工產(chǎn)品在在開銷售售訂單時時，不作作實際發(fā)發(fā)貨倉的的設(shè)定，而是設(shè)設(shè)在虛擬擬倉發(fā)貨貨，同時時，應(yīng)在在系統(tǒng)中中錄入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)儲單，在倉庫庫發(fā)貨時時不對原原有訂單單作發(fā)貨貨確認，只對轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)儲單進進行處理理；當(dāng)確確定可以以收回貨貨款時并并要向客客戶開出出發(fā)票，則應(yīng)該該在系統(tǒng)統(tǒng)中對訂訂單作發(fā)發(fā)貨確認認；7銷售售部按已已發(fā)貨的的銷售訂訂單開具具系統(tǒng)發(fā)發(fā)票；8判斷斷是否需需向客戶戶開具增增值稅發(fā)發(fā)票；9開具具增值稅稅發(fā)票；10開開具普通通法票；11應(yīng)應(yīng)收賬款款與發(fā)票票勾銷清清帳處理理。流程編號號：FIITO2205_流程名稱稱：收款款及清帳帳流程備注相關(guān)部門門出納會計出納員收

9、收款：客客戶帶來來現(xiàn)金、支票或或業(yè)務(wù)員員交來票票據(jù)，業(yè)業(yè)務(wù)員填填寫收收款通知知單；收款通知知單交出出納員核核對金額額和收款款單是否否相符；會計人員員復(fù)核有有關(guān)交易易所資料料是否齊齊全、有有效、準(zhǔn)準(zhǔn)確；收款憑證證結(jié)清或或預(yù)收款款處理：收到貨款款：借：銀行行存款 貸：應(yīng)應(yīng)收帳款款收到票據(jù)據(jù)：借：應(yīng)收收票據(jù) 貸：應(yīng)應(yīng)收帳款款結(jié)清預(yù)收收帳款借：預(yù)收收帳款 貸：應(yīng)應(yīng)收帳款款對未到期期的票據(jù)據(jù)作出處處理，判判斷是否否辦理貼貼現(xiàn)；判斷是否否作背書書轉(zhuǎn)讓處處理；不作轉(zhuǎn)讓讓的票據(jù)據(jù)交出納納員保管管；貼現(xiàn)：借：銀行行存款 財務(wù)費費用 貸：應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)作背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓處理理；結(jié)清供應(yīng)應(yīng)商應(yīng)付付帳款：借：應(yīng)付付帳款 貸：

10、應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)流程編號號：FIITO2206_LK流程名稱稱：其他他應(yīng)收（員工）處理流流程備注員工按掛掛支的款款項或報報銷的款款項填寫寫付款申申請單；會計售貨貨員審核核有關(guān)單單據(jù)；會計人員員對單據(jù)據(jù)作會計計處理；借：其他他應(yīng)收（管理費費用） 貨：銀銀行存款款出納員付付款處理理后交會會計人員員確認是是否周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金（應(yīng)應(yīng)收帳款款有否掛掛帳）；會計人員員是否要要沖銷周周轉(zhuǎn)金；員工判斷斷是否超超出掛支支額；其他應(yīng)收收款處理理及一般般憑證處處理； 報銷金金額大于于掛支額額時，其其差額部部份作： 借：其他應(yīng)應(yīng)收款 貸貸：銀行行存款（現(xiàn)金） 沖沖銷掛支支款時： 借：銀行存存款（現(xiàn)現(xiàn)金） 貸貸：其他他應(yīng)收款款當(dāng)報

11、銷款款項小于于掛支額額時，其其差額部部分的憑憑證處理理：借：銀行行存款（現(xiàn)金） 貸：其其他應(yīng)收收 應(yīng)應(yīng)收款結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)： 借借：相關(guān)關(guān)費用科科目 貸：其其他應(yīng)收收流程編號號：FIITO2207_流程名稱稱：其他他應(yīng)收（外單位位）處理理流程備注1、代付付其他單單位的款款項，如如：機票票、電話話費、保保險費等等。2、相關(guān)關(guān)審核。3、財務(wù)務(wù)取得借借款協(xié)議議（蓋章章）。4、填寫寫調(diào)撥撥單。5、依核核決權(quán)限限核決。6、會計計編預(yù)制制會計分分錄： 借借：其他他應(yīng)收款款-xxx客戶 貸:銀銀行存款款7、憑證證打印并并逐級審審核8、交出出納員入入銀行存存款日記記帳；9、支付付的款項項交會計計核對是是否作抵抵帳處理理

12、；。10、可可以沖抵抵的，會會計編制制憑證分分錄： 借借：其他他應(yīng)付款款貸：其他他應(yīng)收款款沖減后的的差額部部分：借：其他他應(yīng)付款款 貸：其其他應(yīng)收收款11、指指必須收收回客戶戶欠款再再把款項項支付，要求客客戶繳交交款項進進帳；12、代代付其他他單位的的費用的的，由相相關(guān)單位位填寫繳單款款。13、還還借款的的，由財財務(wù)填寫寫繳單單款。14、會會計編制制會計憑憑證，會會計分錄錄： 借：銀行存存款 貸貸：其他他應(yīng)收款款-xxx客戶收回款項項后支付付客戶款款項；15、憑憑證打印印并逐級級審核16、入入銀行存存款日記記帳流程編號號：FIITO3301_流程名稱稱：其它它應(yīng)付供供應(yīng)商主主數(shù)據(jù)處處理流程程備

13、注相關(guān)部門門財務(wù)部主資料維維護小組組相關(guān)部門門或財務(wù)務(wù)部與外外單位發(fā)發(fā)生暫借借、暫收收、存入入保證金金或其它它等業(yè)務(wù)務(wù)；相關(guān)部門門提供報報支單，財務(wù)部部門提供供繳款單單給會計計人員； 會計人員員判斷是是否在系系統(tǒng)中已已經(jīng)創(chuàng)建建；主資料維維護小組組在系統(tǒng)統(tǒng)中創(chuàng)建建。流程編號號：FIITO3302_流程名稱稱：預(yù)付付帳款處處理流程程備注相關(guān)部門門會計出納1、相關(guān)關(guān)部門與與供應(yīng)商商簽訂合合同、協(xié)協(xié)議。2、相關(guān)關(guān)部門提提出預(yù)付付申請。3、會計計人員在在系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)做預(yù)付付處理，產(chǎn)生會會計分錄錄：借：預(yù)付付帳款 貸：銀行存存款4、出納納員入銀銀行存款款日記帳帳輸入銀銀行帳號號、票據(jù)據(jù)號碼等等內(nèi)容，并打印印支

14、票或或電匯單單。5、出納納員交銀銀行付款款。6、相關(guān)關(guān)部門收收貨并附附收料憑憑證、發(fā)發(fā)票及相相關(guān)單據(jù)據(jù)給會計計。7、會計計人員進進行發(fā)票票校驗。8、在系系統(tǒng)中進進行預(yù)付付款清帳帳。會計計分錄：借：應(yīng)付付帳款-供應(yīng)應(yīng)商 貸：預(yù)付帳帳款-供應(yīng)商商流程編號號：FIITO3303_流程名稱稱：發(fā)票票校驗處處理流程程備注相關(guān)部門門財務(wù)部采購員在在SAPP系統(tǒng)中中核對采采購訂單單及確認認發(fā)票；相關(guān)經(jīng)理理審核；財務(wù)部作作記帳處處理并進進行發(fā)票票校驗；財務(wù)部進進行付款款。流程編號號：FIITO3304_流程名稱稱：付款款及清帳帳處理流流程備注相關(guān)部門門會計出納1.相關(guān)關(guān)部門提提供相關(guān)關(guān)原始單單據(jù)及填填制有關(guān)關(guān)

15、報銷；2.會計計人員審審核有關(guān)關(guān)單據(jù)；3.同意意支付，判斷支支付方式式（銀行行存款或或匯票）；4.開出出遠期匯匯票：借：應(yīng)付付帳款貸：應(yīng)付付票據(jù)5.轉(zhuǎn)讓讓匯票：借：應(yīng)付付帳款（清帳）貸：應(yīng)收收票據(jù)6.票據(jù)據(jù)到期期期后：借：應(yīng)付付票據(jù)貸：銀行行存款7在系系統(tǒng)中作作應(yīng)付清清帳處理理。流程編號號：FIITO3305_流程名稱稱：其他他應(yīng)付款款處理流流程備注相關(guān)部門門會計出納1、相關(guān)關(guān)部門或或財務(wù)根根據(jù)相關(guān)關(guān)協(xié)議提提出申請請（存入入保證金金、暫收收、代收收款、股股利、其其他等）。2、相關(guān)關(guān)部門判判斷是否否需要繳繳款。3、出納納員作收收款處理理。4、會計計人員作作其他應(yīng)應(yīng)付款處處理；5、出納納員入銀銀行存