財務(wù)中心培訓(xùn)手冊

1、 第 頁龍城金服集團(tuán)財務(wù)中心培訓(xùn)手冊龍城金服集團(tuán)財務(wù)中心培訓(xùn)手冊【最新資料,Word版，可自由編輯！】【最新資料,Word版，可自由編輯！】財務(wù)培訓(xùn)大綱 目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc421633355 集團(tuán)財務(wù)中心概概況 PAGEREF _Toc421633355 h 3 HYPERLINK l _Toc421633356 第一章 集團(tuán)財財務(wù)體系架構(gòu)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc421633356 h 3 HYPERLINK l _Toc421633357 第二章 辦事處處財務(wù)人員配配置 PAGEREF _Toc421633357 h 4 HYPER

2、LINK l _Toc421633358 第三章 財務(wù)制制度標(biāo)準(zhǔn)化 PAGEREF _Toc421633358 h 4 HYPERLINK l _Toc421633359 附件一：資產(chǎn)管管理 PAGEREF _Toc421633359 h 4 HYPERLINK l _Toc421633360 附件二：預(yù)算表表 PAGEREF _Toc421633360 h 8 HYPERLINK l _Toc421633361 附件三：辦事處處向總部借款款流程 PAGEREF _Toc421633361 h 18 HYPERLINK l _Toc421633362 附件四 辦事處處內(nèi)部借款流流程 PAGER

3、EF _Toc421633362 h 20 HYPERLINK l _Toc421633363 附件五：成本費(fèi)費(fèi)用報銷 PAGEREF _Toc421633363 h 22 HYPERLINK l _Toc421633364 附件六 各項財財務(wù)數(shù)據(jù)的收收集及表格制制作 PAGEREF _Toc421633364 h 29 HYPERLINK l _Toc421633365 附件七 辦事處處（金融）內(nèi)內(nèi)帳賬務(wù)會計計處理 PAGEREF _Toc421633365 h 37 HYPERLINK l _Toc421633370 附件八 對外報報稅 PAGEREF _Toc421633370 h 47

4、 HYPERLINK l _Toc421633371 附件九 印鑒保保管及使用細(xì)細(xì)則 PAGEREF _Toc421633371 h 49 HYPERLINK l _Toc421633372 附件十 用章管管理制度 PAGEREF _Toc421633372 h 51 HYPERLINK l _Toc421633373 附件十一 財務(wù)務(wù)交接管理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化 PAGEREF _Toc421633373 h 57 HYPERLINK l _Toc421633374 附件十二 財務(wù)務(wù)微信會議標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化 PAGEREF _Toc421633374 h 60 附件件十三 財務(wù)務(wù)日常工作細(xì)細(xì)則.62 附件十四四

5、 財務(wù)專業(yè)業(yè)知識考核試試題.68集團(tuán)財務(wù)體系概概況集團(tuán)財務(wù)中心是是完善集團(tuán)財財務(wù)管理體制制、財務(wù)管理理制度的制定定及完善優(yōu)化化、財務(wù)制度度及體系培訓(xùn)訓(xùn)、制度的落落地監(jiān)督、財財務(wù)人員的培培養(yǎng)、梯隊建建設(shè)、評價及及管理，確保保公司財務(wù)經(jīng)經(jīng)營管理的正正常運(yùn)行和持持續(xù)發(fā)展，滿滿足集團(tuán)公司司現(xiàn)階段及將將來全國布局局的發(fā)展與要要求，為公司司發(fā)展壯大（實實現(xiàn)三年上市市目標(biāo)）提供供強(qiáng)有力的財財務(wù)管理服務(wù)務(wù)的部門。集團(tuán)財務(wù)中心垂垂直管理方式式：辦事處財財務(wù)部隸屬于于集團(tuán)財務(wù)中中心垂直第一章 集團(tuán)財財務(wù)組織架構(gòu)構(gòu)圖財務(wù)組織架構(gòu)： 分管總經(jīng)理 分管總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) （ 全集團(tuán)）財務(wù)經(jīng)理金服集團(tuán)財務(wù)中心（魯東區(qū)各辦事

6、處）會計 出納 （魯東區(qū)）（魯東區(qū)各辦事處）會計 出納 （魯東區(qū)）財務(wù)經(jīng)理 （魯中區(qū)）財務(wù)經(jīng)理 （魯西區(qū)）財務(wù)經(jīng)理 （魯北區(qū)）財務(wù)經(jīng)理 （省內(nèi)實體）財務(wù)經(jīng)理（魯中區(qū)各辦事處）會計 出納（魯西區(qū)各辦事處）會計 出納（各實體分公司）會計 出納（魯北區(qū)各辦事處）會計 出納 （省外實體）財務(wù)經(jīng)理（各實體分公司）會計 出納 （集團(tuán)總部）財務(wù)經(jīng)理 （集團(tuán)總部）財務(wù)經(jīng)理（集團(tuán)往來）會計 出納（集團(tuán)招商）會計 出納（集團(tuán)統(tǒng)計）會計 出納（集團(tuán)匯金）會計 出納（集團(tuán)資金）會計 出納 第二章 辦事處處財務(wù)人員配配置 一、辦事處處財務(wù)部人員員配置：原則上配置3人人：財務(wù)經(jīng)理理、會計、出出納 二、辦事處處財務(wù)部各崗崗

7、位職責(zé)：1、辦事處財務(wù)務(wù)經(jīng)理(財務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)達(dá)到一一定量（如公公司資金量在在2000萬萬），增設(shè)此此崗位)（1）辦事處財財務(wù)部的日常常管理工作；（2）辦事處財財務(wù)制度及規(guī)規(guī)定的培訓(xùn)學(xué)學(xué)習(xí)；（3）監(jiān)督辦事事處財務(wù)制度度及規(guī)定的落落地執(zhí)行；（4）督促審核核辦事處上報報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確確性；（5）加強(qiáng)對辦辦事處財務(wù)的的監(jiān)督、培訓(xùn)訓(xùn)、管理工作作等；2、核算崗（辦辦事處會計）（1）負(fù)責(zé)分公公司票據(jù)審核核、賬務(wù)處理理、對賬、數(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、稅稅務(wù)管理等核核算工作；（2）辦事處財財務(wù)工作的協(xié)協(xié)調(diào)管理；（3）稅務(wù)管理理等核算管理理工作；3、調(diào)度崗：1、資金的收支支；2、單子對接及及利息支付（小小調(diào)度）；3、數(shù)據(jù)統(tǒng)計；第三章

8、 財務(wù)制制度標(biāo)準(zhǔn)化 附件（明細(xì)細(xì)）附件一：資產(chǎn)管管理一、現(xiàn)金管理制制度1、現(xiàn)金收入必必須由財務(wù)人人員（出納）開開具收據(jù)或者者正式發(fā)票，財財務(wù)會計加蓋蓋財務(wù)專用章章，出納清點點現(xiàn)金后，在在收款憑證上上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入入賬。2、現(xiàn)金收入要要當(dāng)天入賬，當(dāng)當(dāng)天存入公司司銀行賬戶，由由于時間來不不及無法當(dāng)天天存入銀行的的，出納必須須將此事及金金額及時報告告財務(wù)經(jīng)理（或或會計）及公公司的總經(jīng)理理，由財務(wù)經(jīng)經(jīng)理（或會計計）或總經(jīng)理理決定如何處處理。嚴(yán)禁將將該類款項直直接用于費(fèi)用用支出。3、公司財務(wù)部部出納應(yīng)編制制“現(xiàn)金日余額額表”和“現(xiàn)金月余額額表”，逐級上報報公司領(lǐng)導(dǎo)。4、現(xiàn)金付款業(yè)業(yè)務(wù)必須先經(jīng)

9、經(jīng)過會計和財財務(wù)經(jīng)理審核核，所附票據(jù)據(jù)是否合法合合規(guī)，出納員員復(fù)核原始單單據(jù)金額，相相符后據(jù)以付付款，并在付付款憑證上加加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。未未嚴(yán)格按照公公司報銷審批批程序辦理支支付業(yè)務(wù)的，出出納員有權(quán)拒拒付，否則由由出納員承擔(dān)擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失。5、出納員需做做好庫存現(xiàn)金金的保管工作作，有關(guān)證券券和現(xiàn)金必須須放在保險柜柜內(nèi)，確保安安全，財務(wù)經(jīng)經(jīng)理或會計對對出納員使用用的備用金必必須不定期抽抽查，核對（每每月至少2次次），做好備備用金的管理理。6、公司庫存現(xiàn)現(xiàn)金不得超過過5000元元，超過時出出納應(yīng)在當(dāng)天天下午下班之之前及時送存存銀行，否則則因被盜或其其他非正常原原因?qū)е卢F(xiàn)金金損失的，由

10、由出納員自行行負(fù)責(zé)補(bǔ)齊。 出納員員在收取現(xiàn)金金時應(yīng)認(rèn)真檢檢查現(xiàn)金的真真假，清點數(shù)數(shù)額的正確性性，否則由此此造成的損失失由當(dāng)事人自自行負(fù)責(zé)補(bǔ)齊齊。7、公司員工經(jīng)經(jīng)辦的成本費(fèi)費(fèi)用開支金額額在500元元以上必須用用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算，不得使使用現(xiàn)金（特特殊情況必須須經(jīng)總經(jīng)理書書面審批）。8、公司采購人人員和司機(jī)可可以根據(jù)實際際需要向公司司申請不多于于2000元元的備用金，申申請者根據(jù)確確定的借款金金額填寫借款款單，持借款款單按照公司司借款程序進(jìn)進(jìn)行審批，手手續(xù)完備后到到出納處辦理理支付手續(xù)。單單次采購金額額超過20000的，有采采購人員負(fù)責(zé)責(zé)協(xié)商給供貨貨商辦理轉(zhuǎn)賬賬。9、公司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理（或會計計）應(yīng)每月

11、月月末監(jiān)盤出納納的現(xiàn)金，若若當(dāng)月現(xiàn)金流流量較大時，應(yīng)應(yīng)經(jīng)常監(jiān)盤，并并將現(xiàn)金盤點點表由相關(guān)人人員簽字后留留財務(wù)處備查查。10、出差、采采購人員不得得攜帶大量現(xiàn)現(xiàn)金外出；不不得為任何單單位和個人套套取現(xiàn)金。11、出納在收收到公司員工工或往來單位位交來款項時時必須開具收收款收據(jù)（加加蓋財務(wù)專用用章），收據(jù)據(jù)開具時必須須連寫編號，作作廢時加蓋“作廢”戳記。二、銀行存款管管理制度1、公司財務(wù)對對外支付各類類款項時，經(jīng)經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)據(jù)各項原始單單據(jù)：如發(fā)票票、合同、協(xié)協(xié)議、和其他他結(jié)算憑證等等填寫相關(guān)的的付款申請，必必須按照公司司規(guī)定的付款款程序，經(jīng)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批批后，出納人人員方可辦理理結(jié)算手續(xù)。2、發(fā)生

12、銀行存存款收入業(yè)務(wù)務(wù)時，銀行進(jìn)進(jìn)賬單、收款款收據(jù)或者發(fā)發(fā)票等相關(guān)票票據(jù)必須經(jīng)過過會計人員復(fù)復(fù)核并填制記記賬憑證。3、所有銀行賬賬目的對賬都都必須在月末末之后10日日內(nèi)完成，以以確保對公司司財產(chǎn)進(jìn)行適適當(dāng)?shù)暮怂愫秃涂刂啤?、公司會計在在次月10日日前完成對賬賬并簽字，不不能確認(rèn)的對對賬項目明確確標(biāo)明。必須須明確標(biāo)明財財務(wù)與銀行記記錄之間的差差額，不得與與其他項目合合并，財務(wù)經(jīng)經(jīng)理和總賬會會計必須對銀銀行對賬結(jié)果果進(jìn)行審核并并簽字。（出出納人員應(yīng)定定期與銀行核核對存款，每每月至少核對對一次，在接接到銀行對賬賬單后，應(yīng)逐逐筆核對借貸貸發(fā)生額和余余額。發(fā)現(xiàn)記記賬錯誤，要要立即更正。屬屬于銀行的差差錯，

13、要及時時通知銀行更更正。發(fā)現(xiàn)未未達(dá)賬項，應(yīng)應(yīng)編制“銀行存款余余額調(diào)節(jié)表”。對未達(dá)賬賬項應(yīng)加強(qiáng)管管理，備查登登記；如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)是上月未達(dá)達(dá)賬項本月仍仍未有記錄，財財務(wù)主管應(yīng)認(rèn)認(rèn)真查明原因因及時處理。）三、票據(jù)管理制制度1、銀行票據(jù)由由出納保管，公公司的支票不不得預(yù)先蓋上上銀行印鑒，銀銀行印鑒必須須分開保管。2、財務(wù)部應(yīng)設(shè)設(shè)置支票等銀銀行結(jié)算票據(jù)據(jù)的領(lǐng)用登記記本，實行登登記領(lǐng)用制度度，詳細(xì)登記記金額、用途途、期限、號號碼、收款單單位等內(nèi)容，并并由領(lǐng)用人簽簽字。3、填寫支票時時，必須在支支票上寫明收收款單位名稱稱、款項用途途、簽發(fā)日期期等，并由領(lǐng)領(lǐng)款人在登記記本簽字確認(rèn)認(rèn)。4、收到外單位位的結(jié)算票據(jù)據(jù)時

14、，應(yīng)立即即向銀行申請請兌付，并堅堅持收妥確認(rèn)認(rèn)原則。5、嚴(yán)禁簽發(fā)空空頭支票、無無能力按期付付款的匯票和和有效期超出出的支票。6、如遇銀行結(jié)結(jié)算票據(jù)遺失失，直接責(zé)任任人應(yīng)立即通通知出納員，并并一同去銀行行辦理掛失手手續(xù);逾期未未用的、填寫寫錯誤的、過過期失效的銀銀行結(jié)算票據(jù)據(jù)，領(lǐng)用人應(yīng)應(yīng)及時交回出出納員加蓋“作廢”戳記，連同同存根一并保保存。7、大額票據(jù)（超超過十萬元）的的使用必須報報經(jīng)總經(jīng)理或或董事長審批批。四、固定資產(chǎn)管管理制度 為加強(qiáng)強(qiáng)公司固定資資產(chǎn)的管理，保保證公司固定定資產(chǎn)的完好好無損，防止止公司資產(chǎn)的的流失，為進(jìn)進(jìn)一步完善固固定資產(chǎn)的管管理，特制定定以下制度：1、資產(chǎn)價值在在1000

15、元元以上且使用用年限超過一一年的（整體體價格超過11000元可可以以整體資資產(chǎn)入賬），需需計入固定資資產(chǎn)賬。行政政部設(shè)固定資資產(chǎn)管理員，負(fù)負(fù)責(zé)對全公司司固定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督管理理，設(shè)立固定定資產(chǎn)管理臺臺帳，固定資資產(chǎn)卡片，做做到一物（或或人）一卡，使使帳、卡、物物相符，從而而全方位地對對公司固定資資產(chǎn)進(jìn)行管理理。2、財務(wù)部建立立固定資產(chǎn)總總賬，對公司司的固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行全面控控制監(jiān)督。3、固定資產(chǎn)損損失賠償制度度各使用部門應(yīng)保保證固定資產(chǎn)產(chǎn)的安全完整整，一旦造成成損失，應(yīng)追追究責(zé)任，并并視情節(jié)輕重重做出處理，屬屬于責(zé)任事故故造成的損失失浪費(fèi)，應(yīng)追追究過失人及及部門主要負(fù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任任，并由過失失人

16、按實際采采購價格予以以部分或全部部賠償。4、實行固定資資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制制，加強(qiáng)財務(wù)務(wù)監(jiān)督，成立立固定資產(chǎn)管管理小組，負(fù)負(fù)責(zé)對公司固固定資產(chǎn)進(jìn)行行監(jiān)督管理。固固定資產(chǎn)管理理小組由財務(wù)務(wù)部、行政部部人員組成。財財務(wù)部對公司司固定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行總額監(jiān)督督，行政部對對公司固定資資產(chǎn)進(jìn)行總量量監(jiān)督。行政政部應(yīng)定期與與財務(wù)部對賬賬，做到賬賬賬相符，管理理小組不定期期對各使用部部門進(jìn)行抽查查。 5、固固定資產(chǎn)報廢廢的管理。固定資產(chǎn)是公司司資產(chǎn)的重要要組成部分，其其報廢必須征征得總經(jīng)理及及董事長的同同意，方可辦辦理。具體程程序如下： 1）首先由由使用部門提提出報廢申請請，并填寫“固定資產(chǎn)報報廢申請表”，報公司固固定資

17、產(chǎn)管理理小組。 2）公司固固定資產(chǎn)管理理小組接到“報廢申請表表”后，簽字確確認(rèn)并將申請請表報總經(jīng)理理及董事長審審批通過。 3）正式批批準(zhǔn)報廢的固固定資產(chǎn)應(yīng)由由行政部統(tǒng)一一保管，根據(jù)據(jù)總經(jīng)理及董董事長的意見見做相應(yīng)處理理，處理的資資金全額交財財務(wù)部入賬。 4）各使用用部門必須嚴(yán)嚴(yán)格按以上程程序處理報廢廢固定資產(chǎn)，嚴(yán)嚴(yán)禁未經(jīng)同意意自行處理報報廢固定資產(chǎn)產(chǎn)，違者將視視情況輕重追追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任。 6、固固定資產(chǎn)的清清查集團(tuán)固定資產(chǎn)管管理小組應(yīng)每每半年對集團(tuán)團(tuán)固定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行一次全面面清查，并填填寫固定資資產(chǎn)清查報表表，對于閑閑置的固定資資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑劑使用，以減減少積壓浪費(fèi)費(fèi)，充分發(fā)揮揮固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)有的

18、作用。分公司固定資產(chǎn)產(chǎn)小組應(yīng)每季季度末對分公公司固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行一次全全面清查。7、報告制度固定資產(chǎn)使用部部門在每半年年向公司行政政部做固定定資產(chǎn)使用情情況報告。行行政部協(xié)同財財務(wù)部在每一一年對固定資資產(chǎn)進(jìn)行清查查、核實后做做好固定資資產(chǎn)清查報告告，向總經(jīng)經(jīng)理匯報當(dāng)前前固定資產(chǎn)狀狀況。8、固定資產(chǎn)盤盤虧處理批準(zhǔn)準(zhǔn)制度盤虧及毀損的固固定資產(chǎn)，按按照原價扣除除累計折舊、變變價收入、過過失及保險公公司賠款后差差額計入營業(yè)業(yè)外支出。附件二：預(yù)算表表備用金余額必須須填寫所有預(yù)算款項必必須加批注（3）已發(fā)生預(yù)預(yù)算必須做差差額說明（4）辦公設(shè)備備及家具、活活動費(fèi)用必須須列明細(xì)所有餐費(fèi)費(fèi)必須須在招待費(fèi)里里體現(xiàn)：

19、辦事事處招待費(fèi)總總額40000元/月。禮品費(fèi)用在“禮禮品費(fèi)”里體現(xiàn)，業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)中中不得體現(xiàn)禮禮品費(fèi)，所有有活動費(fèi)用必必須放在“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)”中不得在“其他”中混合申請請（7）所有合計計數(shù)必須準(zhǔn)確確填寫(8)差額計算算=實際金額額-預(yù)算金額額（9）表格左邊邊體現(xiàn)上次預(yù)預(yù)算，右邊為為本次預(yù)算。注：嚴(yán)禁將上半月預(yù)預(yù)算直接復(fù)制制粘貼，在下下半月中有工工資款項申請請等。舉辦活動場次結(jié)結(jié)合實際可行行情況，嚴(yán)禁禁出現(xiàn)半月舉舉辦七八場活活動等不現(xiàn)實實預(yù)算，申請請不符合實際際費(fèi)用頂取其其他費(fèi)用。嚴(yán)謹(jǐn)出現(xiàn)預(yù)算費(fèi)費(fèi)用類型與實實際費(fèi)用類型型不符。附件三：辦事處處向總部借款款流程 1、辦辦事處需要資資金向集團(tuán)借借款：

20、由辦事事處主任填寫寫借據(jù)、辦辦事處財務(wù)經(jīng)經(jīng)理（財務(wù)主主管）審核確確認(rèn)簽字、預(yù)預(yù)算內(nèi)借款上上報給集團(tuán)財財務(wù)出納辦理理支付/預(yù)算算外借款必須須經(jīng)大區(qū)總經(jīng)經(jīng)理、集團(tuán)總總裁、集團(tuán)常常務(wù)副總審批批后上傳給集集團(tuán)財務(wù)出納納辦理借款支支付（此項支支付為轉(zhuǎn)賬支支付，不得支支付現(xiàn)金）；2、辦事處向總總部借款流程程圖解預(yù)算外借款流程程辦事處主任填寫借款單及借款明細(xì)（本人填寫并按手印確認(rèn)），交由辦事處會計審核分公司會計以微信形式將經(jīng)過上述簽批后的借款單發(fā)至大區(qū)總經(jīng)理審批辦事處主任填寫借款單及借款明細(xì)（本人填寫并按手印確認(rèn)），交由辦事處會計審核分公司會計以微信形式將經(jīng)過上述簽批后的借款單發(fā)至大區(qū)總經(jīng)理審批大區(qū)總經(jīng)理審

21、批后，辦事處會計將借款單連同大區(qū)經(jīng)理的批復(fù)同意的截圖一并以短信的形式發(fā)給大區(qū)總裁審批大區(qū)總裁審批后，辦事處會計將借款單連同大區(qū)經(jīng)理、大區(qū)總裁的批復(fù)同意的截圖一并以微信的形式發(fā)給常務(wù)副總審批常務(wù)副總審批后，辦事處會計將借款單及相關(guān)借款資料連同大區(qū)經(jīng)理、大區(qū)總裁、常務(wù)副總批復(fù)同意的截圖一并以微信的形式發(fā)給集團(tuán)資金會計處，資金會計對借款單進(jìn)行審核，將審核無誤的借款單連同大區(qū)總經(jīng)理、大區(qū)總裁及常務(wù)副總的的批復(fù)截圖一并打印并交由資金出納付款預(yù)算內(nèi)（已通過過審批的預(yù)算算）借款流程程辦事處總經(jīng)理填寫借款單及借款明細(xì)（簽字填寫并按手印確認(rèn)）辦事處總經(jīng)理填寫借款單及借款明細(xì)（簽字填寫并按手印確認(rèn)）將借款單直接傳

22、給集團(tuán)財務(wù)，付款（集團(tuán)財務(wù)審核是否符合預(yù)算）附件四 辦事處處內(nèi)部借款流流程1 目的 為了規(guī)范借借款流程，特特制訂本制度度。2 范圍 適用于龍城城集團(tuán)旗下直直營分公司、辦辦事處、實體體企業(yè)公司、控控股公司3 說明3.1 個人借借款原則為“前清后借，前前不清后不借借”；如因特殊殊情況需要“前不清而后后借”必須經(jīng)由辦辦事處主任書書面特批，否否則財務(wù)部不予受理。3.2 辦事處處向集團(tuán)總體體部的預(yù)算借借款，要嚴(yán)格格按照如下規(guī)規(guī)定的審批流流 程進(jìn)行行。4 權(quán)責(zé)4.1 申請人人按照規(guī)定填填制借款單；4.2 部門負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)業(yè)務(wù)的必要性性和真實性審審核；4.3 財務(wù)部部負(fù)責(zé)借款單單證的合法、合合規(guī)性審核；4

23、.3 辦事處處主任、大區(qū)區(qū)總裁、常務(wù)務(wù)副總或董事事長按照審批批權(quán)限的級 次進(jìn)行行最終審批。5 內(nèi)容 5.1允許借款款的范圍5.1.1個人人允許借款的的范圍5.1.1.11員工因公出出差需要借支支的款項（出出差是指因公公到達(dá)本市區(qū)區(qū)以外 的區(qū)域辦辦理公司業(yè)務(wù)務(wù)）；5.1.1.22采購人員零零星采購所需需的款項；5.1.1.33其他因公業(yè)業(yè)務(wù)需要必須須預(yù)借現(xiàn)金的的情況。5.2借款要求求及注意事項項5.2.1借款款單必須本人人填寫，代寫寫的借款單財財務(wù)一律不予予受理，造成成相 后后果借款人自自負(fù)；如有人人違規(guī)代他人人填寫借款單單，一經(jīng)查出出給借 款款經(jīng)辦人10001000元元的罰款。5.2.2 對對

24、于預(yù)算外的的辦事處向集集團(tuán)總部的借借款，由辦事事處的財務(wù)人人員負(fù) 責(zé)責(zé)走借款流程程；如因特定定原因財務(wù)人人員不能履行行借款流程則則由辦 事事處主任負(fù)責(zé)責(zé)走相關(guān)流程程。一個流程程嚴(yán)禁重復(fù)執(zhí)執(zhí)行。5.2.3 辦辦事處財務(wù)人人員/辦事處處主任在走預(yù)預(yù)算外借款流流程時，應(yīng)在在將借款 信信息發(fā)給相關(guān)關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)后后并立即給該該領(lǐng)導(dǎo)的助理理打電話提醒醒領(lǐng)導(dǎo) 審審批，以免因因資金問題耽耽誤業(yè)務(wù)。5.2.4 集集團(tuán)資金出納納在接到完成成相關(guān)審批流流程的的借款款單及相關(guān)批批復(fù)信 息息后，還應(yīng)電電話與常務(wù)副副總核實，在在得到常務(wù)副副總的電話確確認(rèn)后 再再行付款。5.2.5 借借款審批流程程不符合規(guī)定定，財務(wù)出納納未

25、按本制度度的規(guī)定私自自辦理業(yè) 務(wù)務(wù)，支付借款款，所支付的的資金公司不不予承認(rèn)，由由出納個人承承擔(dān)。5.2.6 財財務(wù)人員不按按照本制度的的規(guī)定辦理借借款業(yè)務(wù)的，一一經(jīng)查出則根根據(jù)違 規(guī)規(guī)性則給予1100-10000元的罰罰款，乃至賠賠償損失直至至辭退。六、附注1、公司所有員員工（包括公公司中高層管管理人員）嚴(yán)嚴(yán)禁因私在公公司借款，一一經(jīng)查出對經(jīng)經(jīng)辦人及相關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人處罰罰1000元元/次。2.辦事處向集集團(tuán)財務(wù)借款款必須按照集集團(tuán)預(yù)算內(nèi)，預(yù)預(yù)算外流程執(zhí)執(zhí)行，否則集集團(tuán)財務(wù)有權(quán)權(quán)拒付。3、若單次向總總部借款超過過5萬元，財財務(wù)三個工作作日內(nèi)給予付付款（轉(zhuǎn)賬），以以便財務(wù)準(zhǔn)備備資金；員工工單次借款超

26、超過50000元，財務(wù)一一個工作日內(nèi)內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬），以便便財務(wù)準(zhǔn)備資資金，無任何何特殊情況！4、借款金額超超過500元元/筆，財務(wù)務(wù)一律轉(zhuǎn)賬，不不得支付現(xiàn)金金附件五：成本費(fèi)費(fèi)用報銷為了規(guī)范公司財財務(wù)行為，確確保公司財務(wù)務(wù)管理制度的的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)規(guī)范化，加強(qiáng)強(qiáng)公司財務(wù)管管理，控制成成本費(fèi)用，規(guī)規(guī)范資金使用用，提高資金金使用效率，依依照國家有關(guān)關(guān)法律法規(guī)，結(jié)結(jié)合本公司實實際，特制定定本制度。適用范圍龍城金服旗下辦辦事處、實體體企業(yè)公司、控控股公司和擔(dān)擔(dān)保公司；二、費(fèi)用報銷的的控制原則：1、計劃管理、分分級負(fù)責(zé)、層層層把關(guān)。由由各部門負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)本部部門人員費(fèi)用用報銷的真實實性、必要性性的一級審

27、查查；由財務(wù)部部對報銷票據(jù)據(jù)的合法性進(jìn)進(jìn)行二級審查查；由總經(jīng)理理進(jìn)行最后的的審核批準(zhǔn)。2、責(zé)任明確原原則：公司部部門負(fù)責(zé)人是是費(fèi)用的節(jié)控控者和責(zé)任人人，對本部門門發(fā)生費(fèi)用的的真實性、必必要性負(fù)責(zé)。3、監(jiān)督原則。費(fèi)費(fèi)用發(fā)生過程程中，原則上上必需由兩人人或兩人以上上同時參與或或執(zhí)行，并互互相監(jiān)督和共共同承擔(dān)相關(guān)關(guān)責(zé)任。三、報銷流程圖圖解經(jīng)辦人填單和簽字經(jīng)辦人填單和簽字辦事處主任審核簽字（單筆金額在5000內(nèi)）財務(wù)部會計審核簽字財務(wù)經(jīng)理審核簽字部門經(jīng)理審核簽字確認(rèn)此事項的真實性、合理性及必要性。主要審核單據(jù)金額的準(zhǔn)確性、真實性、同時審核單據(jù)是否符合財務(wù)制度和公司規(guī)定。（財務(wù)經(jīng)理復(fù)審）主要審核事項的必

28、要性、真實性以及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。粘貼相關(guān)原始憑證、填寫報銷或者請款單據(jù)大區(qū)總裁和集團(tuán)常務(wù)副總審批大區(qū)總裁和集團(tuán)常務(wù)副總審批（5000-10000元-大區(qū)總經(jīng)理，超過10000元大區(qū)總裁-集團(tuán)常務(wù)副總）審核簽字手續(xù)完整性后辦理支付事宜出納核實付款并簽字審核簽字 1、報銷時間要要求本月發(fā)生的各項項費(fèi)用應(yīng)該在在本月內(nèi)辦理理費(fèi)用報銷手手續(xù)，一般不不允許跨月報報銷；年底公公司統(tǒng)一清理理報銷費(fèi)用，不不允許跨年度度報銷。2、報銷單交款款單位要求費(fèi)用報銷發(fā)票或或收據(jù)付款人人必須為報銷銷人所在辦事事處的全稱，舉舉例：濱州龍龍城金服有限限公司；嚴(yán)禁禁簡稱或自創(chuàng)創(chuàng)公司名稱如如：龍城金服服或公司；出出現(xiàn)類似情況況財

29、務(wù)不予報報銷。 3、費(fèi)費(fèi)用報銷單據(jù)據(jù)的填制要求求a、原始憑證必必須合法、完完整、真實、有有效。無效發(fā)發(fā)票和白條不不能作為原始始憑證進(jìn)行報報銷；b、外購的物品品報銷時要有有經(jīng)手人、保保管人或使用用人簽字（或或由行政部門門開具入庫單單）；c、費(fèi)用報銷單單使用辦公室室統(tǒng)一編制或或購買的憑證證，粘貼應(yīng)整整齊規(guī)范，填填寫報銷單應(yīng)應(yīng)使用黑色的的鋼筆或簽字字筆，不能使使用圓珠筆；d、報銷單的時時間、內(nèi)容、所所屬部門、金金額等事項必必須逐一填寫寫清楚；e、單據(jù)張數(shù)的的填寫：根據(jù)據(jù)內(nèi)附單據(jù)的的實際數(shù)量以以小寫數(shù)字填填寫；f、大寫金額的的書寫要規(guī)范范。如小寫金金額為200.000，正確寫寫法為：人民民幣：貳佰元元

30、整萬仟貳佰零零拾零元零角角零分（其他他填寫視為不不規(guī)范）g、單據(jù)粘貼要要求：內(nèi)附單單據(jù)粘貼不得得超出“費(fèi)用報銷單單”和“報銷單據(jù)粘粘貼單”紙張的大小小。單據(jù)可從從左至右或從從上至下依次次階梯式粘貼貼，同等面額額單據(jù)集中粘粘貼。單據(jù)的粘貼必須須使用膠水（不不能用雙面膠膠、訂書釘代代替）。h、 為使財務(wù)務(wù)基礎(chǔ)工作達(dá)達(dá)到更高標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，如單據(jù)填填報不規(guī)范，將將不被受理：如已受理，亦亦不排除退單單處理。4、分公司籌備備期的票據(jù)管管理要求分公司籌辦期間間發(fā)生的所有有費(fèi)用都有辦辦事處主任自自己粘貼費(fèi)用用報銷單并說說明事由，等等財務(wù)到位后后統(tǒng)一按照財財務(wù)流程報銷銷，辦事處主主任丟失票據(jù)據(jù)或出現(xiàn)沒有有單據(jù)的報銷銷

31、費(fèi)用，財務(wù)務(wù)不予受理，無無任何特殊情情況。 5、日日常費(fèi)用報銷銷標(biāo)準(zhǔn)（1）、統(tǒng)一標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：所有報銷原始單單據(jù)（收款收收據(jù)、發(fā)票、明明細(xì)清單、情情況說明等）必必須由經(jīng)辦人人在原始單據(jù)據(jù)后面簽字確確認(rèn)，原始單單據(jù)必須加蓋蓋往來方的公公章或業(yè)務(wù)章章，若因特殊殊情況沒有印印鑒章，需經(jīng)經(jīng)辦人上級領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字字，財務(wù)方可可認(rèn)同，否則則財務(wù)不的報報銷。（2）、報銷項項目具體要求求1、 采購費(fèi)用用報銷及要求求公司采購固定資資產(chǎn)、辦公用用品、低值易易耗品皆屬零零星采購，請請購時，申請請人應(yīng)詳細(xì)填填寫“*請購購申請單”（行政部制制定）， 同同時注明業(yè)務(wù)務(wù)往來方的姓姓名及聯(lián)系方方式（方便下下次采購查詢詢及財務(wù)回訪訪

32、審計）?？偪偨?jīng)理批準(zhǔn)后后認(rèn)可后由辦辦公室人員統(tǒng)統(tǒng)一辦理；報銷資料：發(fā)票票、采購清單單、采購申請請單、及庫管管部門（行政政部門）驗收收入庫單。2、招待費(fèi)用報報銷及要求報銷范圍業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因因業(yè)務(wù)需要發(fā)發(fā)生的禮金、禮禮品、贊助費(fèi)費(fèi)及因業(yè)務(wù)需需要贈送的煙煙、酒等。招待費(fèi)：是指因因工作關(guān)系招招待有關(guān)人員員發(fā)生的餐費(fèi)費(fèi)，娛樂費(fèi)用用；因公接待待相關(guān)人員發(fā)發(fā)生的差旅費(fèi)費(fèi)、住宿費(fèi)等等。報銷要求：原則上公司員工工不允許產(chǎn)生生招待費(fèi)，但但因業(yè)務(wù)需要要必須招待時時，必須到提提前告知行政政部相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人，方可由由行政部統(tǒng)一一安排招待，招招待標(biāo)準(zhǔn)0-1000元元（具體由行行政負(fù)責(zé)人根根據(jù)招待人員員級別定位，參參考接待金

33、額額60元/人人）并填寫招招待申請單，具具體格式：業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請請明細(xì) 填寫日期期： 年年 月 日發(fā)生時間招待地點申請理由（解決決什么問題）招待對象和人數(shù)數(shù)我方參加人員和和人數(shù)招待形式預(yù)計金額是否需要借款借款金額總經(jīng)理部門經(jīng)理經(jīng)辦人此表僅做為公司司內(nèi)帳處理依依據(jù)，不記入入外帳。辦事處每月招招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為為4000元元，超出部分分由駐點總經(jīng)經(jīng)理向集團(tuán)總總裁審批，否否則財務(wù)不得得報銷(此招招待費(fèi)含員工工聚餐費(fèi)用及及公司慶功餐餐費(fèi))。報銷資料：正正規(guī)稅票、消消費(fèi)清單、業(yè)業(yè)務(wù)招待明細(xì)細(xì)表（發(fā)票后后面注明報銷銷人簽字）。3、交通費(fèi)用報報銷及要求因公城區(qū)內(nèi)辦公公，經(jīng)辦事處處主任同意乘乘出租車，憑憑出租票據(jù)報

34、報銷，并在其其背面寫明事事由及地點。外外出辦事的公公共汽車費(fèi)用用可以據(jù)實報報銷，應(yīng)寫明明去向及所辦辦理的事項。報銷資料：正規(guī)規(guī)交通費(fèi)發(fā)票票（出租車發(fā)發(fā)票、租車費(fèi)費(fèi)用、汽車費(fèi)費(fèi)）、在發(fā)票票背后注明事事由、出發(fā)地地及目的地。4、差旅費(fèi)用報報銷及要求因公城區(qū)外辦公公，經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人或領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)安排外出，需需到行政部辦辦理外出登記記備案方可出出差。 員工出出差回來應(yīng)在在5天內(nèi)按規(guī)規(guī)定整理好差差旅費(fèi)單據(jù)，經(jīng)經(jīng)審核批準(zhǔn)后后到財務(wù)部辦辦理報賬手續(xù)續(xù)，過期不予予報銷。因公外出，因時時間問題無法法返回公司所所在城市，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理同意意，方可在外外住宿，住宿宿標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按按照公司制度度執(zhí)行，原則則上住宿不超超過快捷連鎖鎖

35、酒店標(biāo)間的的價格。報銷資料：住宿宿費(fèi)和交通費(fèi)費(fèi)以正規(guī)發(fā)票票據(jù)實報銷、差差旅費(fèi)明細(xì)單單（公司市區(qū)區(qū)以外的業(yè)務(wù)務(wù)地點）、住房消費(fèi)費(fèi)清單及住房房招待人員名名單注：報銷原則則定人員、定地區(qū)區(qū)、定標(biāo)準(zhǔn)、定定原則人員劃分：a集團(tuán)管理層：董事長、總總經(jīng)理（大區(qū)區(qū)總裁）、常常務(wù)副總、集集團(tuán)副總、集集團(tuán)總監(jiān)、紀(jì)紀(jì)檢委書記b公司中高層：、大區(qū)區(qū)域域總經(jīng)理、集集團(tuán)部門經(jīng)理理、辦事處主主任c公司員工：公公司普通員工工地區(qū)劃分：a一類地區(qū)：一一線城市及省省會級別城市市、沿海省份份地級城市及及內(nèi)陸交通樞樞紐城市b二類地區(qū)：內(nèi)內(nèi)陸地級市、縣縣級市及國家家編制縣、區(qū)區(qū)定標(biāo)準(zhǔn)：交通工具人員類別飛機(jī)火車汽車報銷標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)高管不限不

36、限不限據(jù)實報銷公司高層原則上動車4小小時內(nèi)到達(dá)的的路程，不允允許坐飛機(jī)軟臥高鐵不限據(jù)實報銷員 工硬臥高鐵不限據(jù)實報銷費(fèi)用項目地區(qū)類別人員類別 標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)（元）生活補(bǔ)助費(fèi)（元/天/人）一類地區(qū)二類地區(qū)集團(tuán)管理層據(jù)實報銷據(jù)實報銷公司高層240180員工180160費(fèi)用原則上就就低不就高，超超出部分由個個人承擔(dān)（董董事長特批除除外），跟隨領(lǐng)導(dǎo)（董事事局、集團(tuán)高高管）出差，按按照職務(wù)較高高一方的相關(guān)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。董董事局和集團(tuán)團(tuán)高層允許單單獨(dú)住宿，其其他出差人員員為同性別者者，原則上同同住一房，異異性出差，住住宿分別計算算。任何出差以高高效辦事、節(jié)節(jié)約成本為準(zhǔn)準(zhǔn)，若所需要要差旅費(fèi)不超超過200元元，原則

37、上不不予辦理借款款，由出差人人墊付，回公公司報銷。 5、請請修、維修費(fèi)費(fèi)用公司“請修、維維修”系指一般固固定資產(chǎn)、租租賃房屋等，因因損壞需要請請修及一般日日常保養(yǎng)維修修而言。請修修、維修之程程序及做法上上同零星采購購程序及做法法相同，只需需將請購單改改為“維修申請單單”即可。報銷資料：發(fā)票票、維修申請請單、及庫管管部門（行政政部門）驗收收證明。6、汽車費(fèi)用：a汽車費(fèi)是指公公司公車因公公外出辦事加加油、過橋過過路及維修、保保養(yǎng)等產(chǎn)生的的費(fèi)用。b公車使用必須須到行政填寫寫“公車外派登登記表”，以便行政政了解車輛的的實際使用情情況，并將車車輛的使用關(guān)關(guān)系責(zé)任到人人。c加油費(fèi)報銷：原則上由行行政人員負(fù)

38、責(zé)責(zé)車輛的加油油、保養(yǎng)等工工作，加油票票據(jù)上必須登登記加油時車車輛的公里數(shù)數(shù)及經(jīng)辦人姓姓名?；蛴尚行姓芾砣藛T員委派專人加加油，程序同同上。d汽車維修、保保養(yǎng)費(fèi)：有行行政人員或行行政經(jīng)理制定定專人辦理汽汽車維修工作作，汽車維修修保養(yǎng)必須到到行政填寫“車輛維修保保養(yǎng)申請單”，領(lǐng)導(dǎo)審批批后方可辦理理汽車的維修修保養(yǎng)，報銷銷時附“車輛維修保保養(yǎng)申請單”和維修保養(yǎng)養(yǎng)清單、稅票票等。e因公外出辦理理業(yè)務(wù)，公司司據(jù)實報銷過過橋過路費(fèi)，但但是票據(jù)必須須是往來業(yè)務(wù)務(wù)地點之間，出出現(xiàn)出差地點點和報銷票據(jù)據(jù)不符現(xiàn)象，財財務(wù)有權(quán)不予予報銷。f公司所有車輛輛違章罰款支支出一律不予予報銷，由駕駕駛?cè)藛T自行行負(fù)責(zé)承擔(dān)。g

39、私車公用現(xiàn)象象：因公需要用員工工的車輛，必必須要到行政政部做登記，總總經(jīng)理簽字確確認(rèn)，否則不不予補(bǔ)貼報銷銷。因辦公需要使用用員工汽車，過過橋過路費(fèi)公公司全部承擔(dān)擔(dān)，加油費(fèi)及及車輛損耗公公司給于一定定的補(bǔ)助，原原則是不超過過0.8元/公里，或按按照排量實際際報銷加油費(fèi)費(fèi)，具體補(bǔ)貼貼方式由分公公司財務(wù)根據(jù)據(jù)實際情況與與總經(jīng)理溝通通制定。九、注意事項（具具體明細(xì)制度度，分公司可可以根據(jù)本制制度自行制定定）（1）若單次報報銷超過5萬萬元，財務(wù)三三個工作日內(nèi)內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬），以便便財務(wù)準(zhǔn)備資資金；單次報報銷超過1萬萬元，財務(wù)一一個工作日后后給予付款（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬），以便便財務(wù)準(zhǔn)備資資金，無任何何特殊情況！

40、（2）報銷金額額超過5000元/筆，財財務(wù)一律轉(zhuǎn)賬賬，不得支付付現(xiàn)金。（3）各個部門門盡可能集中中報銷，以減減輕各部門負(fù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)經(jīng)理的工作負(fù)負(fù)擔(dān)；因特殊殊情況確需大大額的現(xiàn)金的的報銷應(yīng)向財財務(wù)部門提前前三天申請，以以便財務(wù)部門門安排現(xiàn)金，且且盡量使用網(wǎng)網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)，保保障資金安全全。附件六 各項財財務(wù)數(shù)據(jù)的收收集及表格制制作為了確保各項財財務(wù)數(shù)據(jù)的真真實性，合理理性，集團(tuán)總總部特成立統(tǒng)統(tǒng)計組，指定定專人專項負(fù)負(fù)責(zé)所管轄區(qū)區(qū)域內(nèi)的所有有財務(wù)數(shù)據(jù)的的收集，審核核，匯總工作作，望各辦事事處能嚴(yán)格要要求自己，在在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)保質(zhì)保量的的上報各項財財務(wù)數(shù)據(jù)，積積極配合總部部完成各項財財務(wù)工作，同同時明確

41、自己己所屬負(fù)責(zé)人人，詳見附件件一：每月5號下午111點前，收收集100家家辦事處工資資表進(jìn)行審核核匯總2、每月28號號下午11點點前，收集匯匯總100家家辦事處下月月上半月預(yù)算算表進(jìn)行審核核匯總3、每月20號號到25日，1100家辦事事處往來賬的的核對。4、每月3號下下午11前，收收集100家家辦事處財務(wù)務(wù)月報表及期期間費(fèi)用表。附件一：序號負(fù)責(zé)人分公司及辦事處處1楊冰（聯(lián)系電話話：1357733716683，QQQ號：45990624557）淄博共青團(tuán)分公公司12淄博共青團(tuán)分公公司桓臺辦事事處23淄博共青團(tuán)分公公司淄川辦事事處34淄博共青團(tuán)分公公司張店辦事事處45淄博世紀(jì)路分公公司56淄博世紀(jì)

42、路聯(lián)通通路辦事處67淄博世紀(jì)路高新新區(qū)辦事處78淄博柳泉路分公公司89中杰安防910乾通車行1011淄博臨淄分公司司1112昌樂分公司1213昌樂分公司溫泉泉辦事處1314盛高置業(yè)1415禮品商行1516臨朐分公司1617臨朐辦事處1718平度分公司1819匯金總部1920裝飾公司2021微電影辦事處2122淄博加盟商辦事事處（楊銘瑜瑜）2223滕州辦事處主任任（禚曉偉）2324滕州辦事處主任任（劉建立）2425滕州辦事處主任任（李際民）251張瑞芹（聯(lián)系電電話：1877669466558，QQQ號：1887669446558）濟(jì)南分公司262濟(jì)南歷城辦事處處273濟(jì)南日照辦事處處284濰坊分

43、公司295濰城辦事處306濰坊新華路辦事事處317濰坊寒亭辦事處處328濰坊坊子加盟商商339濰坊坊子辦事處處3410壽光分公司3511壽光西城辦事處處3612青州分公司3713青州西城辦事處處3814青州開發(fā)區(qū)辦事事處3915上海龍城4016龍口分公司4117建大分公司4218招遠(yuǎn)分公司4319書畫院4420商學(xué)院4521壽光加盟商辦事事處（封聰聰聰）4622壽光加盟商辦事事處（焦玉民民）4723歷城加盟商辦事事處（周遠(yuǎn)）4824濱州商學(xué)院辦事事處主任（李李程程）491譚雨晴（聯(lián)系電電話：1522533111369，QQQ號：322117977740）廣饒分公司502諸城分公司513諸城辦事

44、處524沾化分公司535榮成分公司546臨沂分公司557濱投分公司568博興辦事處579洗車行辦事處5810蓬萊分公司5911高密分公司6012高密晏子路辦事事處6113高密振府街辦事事處6214聊城分公司6315聊城分公司開發(fā)發(fā)區(qū)辦事處6416聊城分公司振興興路辦事處6517黃島分公司6618黃島分公司膠南南辦事處6719榮成辦事處6820濱州辦事處6921集團(tuán)招商部7022臨淄加盟商辦事事處（孫明海海）7123臨淄加盟商辦事事處（王偉強(qiáng)強(qiáng)）7224臨淄加盟商辦事事處（冀慶鵬鵬）7325臨沂辦事處主任任（張祥和）7426臨沂辦事處主任任（明迪）751強(qiáng)瀟（聯(lián)系電話話：186006383114

45、0，QQQ：297771245002）章丘分公司762章丘辦事處773安丘分公司784安丘辦事處795膠州分公司806膠州老城區(qū)辦事事處817萊州分公司828萊州西城辦事處處839煙臺分公司8410煙臺南堯辦事處處8511即墨分公司8612即墨城南辦事處處8713即墨北安辦事處處8814威海分公司8915牟平辦事處9016濱州卡頓爾9117永航商貿(mào)9218龍城山莊9319工程辦事處9420龍城賓館9521臨朐加盟商辦事事處（李正豪豪）9622棲霞加盟商辦事事處9723章丘加盟商辦事事處（鄭玉釗釗）9824濱州加盟商辦事事處（劉帥）9925濱州北海加盟商商辦事處（楊楊菊）100 工資表工資表的規(guī)

46、定及及要求工資發(fā)放：每月月10號，工工資表必須經(jīng)經(jīng)總部在財務(wù)務(wù)一家親群里里面通知及辦辦事處主任審審核簽批后予予以發(fā)放孝心工資必須打打到員工父母母賬戶中統(tǒng)一格式：工資資表中各項目目不得隨意增增減、改變表中數(shù)據(jù)需特殊殊說明的，要要加批注加以以說明表中特別強(qiáng)調(diào)的的，要字體標(biāo)標(biāo)紅，表格填填色（如表中中新入職及離離職人員等顏顏色要統(tǒng)一）工資發(fā)放完畢后后3天以內(nèi)將將總部墊付款款打回：安居居樂業(yè)社保費(fèi)費(fèi)、孝心工資及子女女教育津貼等等總經(jīng)理未通過月月度任務(wù)考核核的，對未扣扣款必須在工工資表里加批批注或備注說說明，下月扣扣除。二、費(fèi)用表費(fèi)用表的規(guī)定及及要求1、格式統(tǒng)一，命命名準(zhǔn)確， 如*分分公司*月費(fèi)費(fèi)用匯總表

47、，否否則總部不予予接收2、此表所提供供財務(wù)數(shù)據(jù)為為公司經(jīng)營期期間三大費(fèi)用用：銷售費(fèi)用用，管理費(fèi)用用，財務(wù)費(fèi)用用3、表中內(nèi)容要要完整：所列列項目都要一一一寫清，不不準(zhǔn)出現(xiàn)空白白。例如：費(fèi)費(fèi)用項目，報報銷方式（現(xiàn)現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，信信用卡）、報報銷人（經(jīng)辦辦人或主要負(fù)負(fù)責(zé)人）、摘摘要內(nèi)容（數(shù)數(shù)量，單價，供供應(yīng)商聯(lián)系方方式）等項目目必須按費(fèi)用用報銷制度來來填寫4、本表數(shù)據(jù)要要連續(xù)，每月月費(fèi)用數(shù)據(jù)都都要一一羅列列。三、資金收支表表資金收支明細(xì)表表的規(guī)定及要要求1、格式統(tǒng)一，命命名準(zhǔn)確， 如*分分公司資金收收支明細(xì)表，否否則總部不予予接收2、表中內(nèi)容要要完整：所列列項目都要一一一寫清，不不準(zhǔn)出現(xiàn)空白白。例如：

48、報報銷方式（現(xiàn)現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，信信用卡）、報報銷人（經(jīng)辦辦人或主要負(fù)負(fù)責(zé)人）、摘摘要內(nèi)容（數(shù)數(shù)量，單價，供供應(yīng)商聯(lián)系方方式）等項目目必須做詳細(xì)細(xì)的登記，明明確主要事項項及負(fù)責(zé)人。3、保證帳表，帳帳實相符；（保保證每日表內(nèi)內(nèi)余額和貨幣幣資金余額數(shù)數(shù)一致）4、保證表內(nèi)數(shù)數(shù)據(jù)的連續(xù)性性，真實性四、往來賬往來賬的規(guī)定及及要求各辦事處在每月月25日前將將總部及各辦辦事處墊付的的小額費(fèi)用一一次性結(jié)清。2、各辦事處往往來賬核對明明細(xì)數(shù)據(jù)一致致后，要求打打印往來明細(xì)細(xì)表，加蓋公公司財務(wù)章（暫暫時沒有章的的由相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人按手印），由由總經(jīng)理及財財務(wù)核對人員員親筆簽字確確認(rèn)后，掃描描發(fā)至總部，作作為每月核對對依據(jù)。3

49、、財務(wù)人員及及時做好往來來登記，索要要往來單據(jù)，確確保往來數(shù)據(jù)據(jù)的真實準(zhǔn)確確性。4、辦事處于每每月20號下下午3點前將將往來帳上傳傳至總部財務(wù)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人人處。5、針對新調(diào)整整財務(wù)體系，對對之前往來賬賬做如下規(guī)范范：首先：總部財務(wù)務(wù)與原分公司司核對往來，核核對無誤后，填填寫往來對賬賬確認(rèn)表，由由雙方財務(wù)人人員及負(fù)責(zé)人人簽字確認(rèn) 其次：原分公司司與管轄的辦辦事處進(jìn)行往往來核對，核核對無誤后，填填寫往來對賬賬確認(rèn)表，由由雙方財務(wù)及及辦事處主任任簽字確認(rèn)。最后：辦事處將將核對無誤的的對賬確認(rèn)表表發(fā)至總部，總總部根據(jù)以上上往來對賬表表對之前的往往來數(shù)據(jù)進(jìn)行行調(diào)賬。注：以上往來核核對要求在66月底全部核

50、核對完畢并提提交對賬確認(rèn)認(rèn)表！相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽簽字后，三方方記賬，由總總部財務(wù)強(qiáng)瀟瀟監(jiān)督負(fù)責(zé)。詳詳見附件二：附件二：甲方名稱：_公司乙方名稱：_公司自*年*月月*日至*年*月月*日_公司欠_公司司金額合計：_（￥_）回復(fù)意見：1.上述數(shù)據(jù)正正確無誤（ ）2.上述數(shù)據(jù)不不符，正確數(shù)數(shù)據(jù)為：_元。 原因：甲方核對人簽字字：甲方負(fù)責(zé)人簽字字：乙方核對人簽字字乙方負(fù)責(zé)人簽字字：甲乙方所在大區(qū)區(qū)總經(jīng)理審核核確認(rèn)：日期：*年*月*日附件七 辦事處處內(nèi)帳賬務(wù)會會計處理為了加強(qiáng)龍城集集團(tuán)財務(wù)的統(tǒng)統(tǒng)一化、科學(xué)學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化化管理，也為為了新成立的的辦事處財務(wù)務(wù)能夠快速進(jìn)進(jìn)入工作狀態(tài)態(tài)，集團(tuán)財務(wù)務(wù)事業(yè)部根據(jù)據(jù)集團(tuán)

51、領(lǐng)導(dǎo)指指示，特制定定辦事處賬務(wù)務(wù)會計處理標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：一、財務(wù)管理要要求集團(tuán)所有分公司司的財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)嚴(yán)格按照龍龍城集團(tuán)財務(wù)務(wù)管理制度和和分公司財財務(wù)管理制度度執(zhí)行，集集團(tuán)所有財務(wù)務(wù)人員直接對對集團(tuán)董事長長、常務(wù)副總總負(fù)責(zé)，分公公司財務(wù)工作作范疇歸集團(tuán)團(tuán)常務(wù)副總和和集團(tuán)財務(wù)事事業(yè)部直接管管轄，分公司司財務(wù)的行政政管理權(quán)歸分分公司總經(jīng)理理管轄，財務(wù)務(wù)是為分公司司服務(wù)的部門門，也是為總總經(jīng)理決策提提供嚴(yán)密數(shù)據(jù)據(jù)和建議的部部門。公司業(yè)務(wù)賬務(wù)處處理 公司經(jīng)經(jīng)營管理所發(fā)發(fā)生的期間費(fèi)費(fèi)用分為：管管理費(fèi)用、銷銷售（營業(yè)）費(fèi)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)費(fèi)用。費(fèi)用使使用范圍（以以部門為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）：、賬務(wù)、會計分分錄標(biāo)準(zhǔn)化 賬務(wù)務(wù)處理是財

52、務(wù)務(wù)會計的基本本技能，也是是體現(xiàn)工作能能力的考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)之一。龍龍城金服為了了集團(tuán)管理的的科學(xué)化和制制度化，特將將龍城金服統(tǒng)統(tǒng)一會計分錄錄的使用。借款、開辦前準(zhǔn)準(zhǔn)備 借：現(xiàn)金金 貸：其他應(yīng)付款款-總部 2、前期裝修款款（材料、線線路、設(shè)計、施施工等） 1）報報銷前期裝修修款借：長期待攤費(fèi)費(fèi)用 貸：現(xiàn)金金 房租借：待攤費(fèi)用-房租 貸：現(xiàn)金金攤銷借：管理費(fèi)用-房租（122個月） 管理費(fèi)用用-裝修費(fèi)用用（36個月月） 貸貸：長期待攤攤費(fèi)用 待攤攤費(fèi)用-房租租員工借款（刻章章、辦理相關(guān)關(guān)證件、因公公出差） 借：其他應(yīng)收款款-部門-員員工 貸：現(xiàn)現(xiàn)金 員工報銷刻公章章、財務(wù)章、辦辦理證件款、差差旅費(fèi)等 借

53、：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（差差旅費(fèi)、招待待費(fèi)、交通費(fèi)費(fèi)等） 貸：其他應(yīng)應(yīng)收款-部門門-員工（沖沖賬） 現(xiàn)現(xiàn)金/銀行存存款 開基本帳戶密碼碼器、網(wǎng)上申申報費(fèi)用 借：管管理費(fèi)用-辦辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金收到實收資本并并提現(xiàn) 借：銀銀行存款 貸：實收資資本 借：現(xiàn)現(xiàn)金 貸：銀行存存款購買固定資產(chǎn)（辦辦公桌椅、電電腦等） 借：固定資產(chǎn)-（電器設(shè)備備、辦公家具具） 貸：現(xiàn)金金或銀行存款款購買辦公用品 借：管管理費(fèi)用-辦辦公費(fèi) 貸貸：現(xiàn)金/銀銀行存款繳納水電費(fèi)、物物業(yè)費(fèi) 借：管管理費(fèi)用-水水電費(fèi)（物業(yè)業(yè)費(fèi)） 貸：現(xiàn)金、其其他應(yīng)收款衛(wèi)生清潔用品、勞勞保用品 借：管管理費(fèi)用-物物料消耗 貸：現(xiàn)金購買保險柜、點點鈔機(jī)等 借

54、：固固定資產(chǎn)-（電電器設(shè)備、辦辦公家具） 貸：現(xiàn)金開業(yè)準(zhǔn)備用品（邀邀請函、服裝裝、酒水、食食品） 借：銷銷售費(fèi)用-業(yè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-開業(yè)費(fèi)用 貸：現(xiàn)金收到保證金 借：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款 貸：其他他應(yīng)付款-保保證金收到打款及手續(xù)續(xù)費(fèi) 借：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款 貸：應(yīng)付付賬款-個人人（企業(yè)）明明細(xì)支付利息或貼息息 借：主主營業(yè)務(wù)成本本-利息 主營業(yè)務(wù)務(wù)成本-貼息息 貸：現(xiàn)金金或銀行存款款收到借款人利息息保證金 借：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入-服服務(wù)費(fèi) 其其他應(yīng)付款-借款保證金金給借款人打款 借：應(yīng)應(yīng)收賬款 貸：銀行存存款退三商保證金 借：其其他應(yīng)付款-三商保證金金 貸：現(xiàn)金或或銀行存款借款到

55、期借款人人還款 借：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款 貸：應(yīng)收賬賬款退還借款人保證證金 借：其其他應(yīng)付款-借款保證金金 貸：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款到期未還款（續(xù)續(xù)期），保證證金轉(zhuǎn)收入 借：其他應(yīng)付款款-借款保證證金 貸：主主營業(yè)務(wù)收入入 -保證金金收入合同到期撤資及及手續(xù)費(fèi) 借：應(yīng)付賬款-個人（企業(yè)業(yè)）明細(xì) 財務(wù)費(fèi)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)費(fèi) 貸：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款 23、特殊支出出 1）紅文獎獎懲（或在工工資中體現(xiàn)，記記入應(yīng)付職工工薪酬） 借：營業(yè)外支出出 貸：現(xiàn)現(xiàn)金 2）員工聚餐餐 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)-員員工聚餐 貸：現(xiàn)現(xiàn)金 差旅費(fèi)、過路過過橋費(fèi)、油費(fèi)費(fèi) 借：管理費(fèi)用（銷銷售費(fèi)用）-差旅費(fèi)/汽汽車費(fèi) 管理費(fèi)費(fèi)用（銷售費(fèi)

56、費(fèi)用）-差旅旅費(fèi)/住宿費(fèi)費(fèi) 貸：現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存存款銀行結(jié)息 （財財務(wù)費(fèi)用科目目僅限公戶產(chǎn)產(chǎn)生的費(fèi)用） 、銀銀行基本賬戶戶等 借：財務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用 貸：銀銀行存款 、個個人賬戶利息息（個人賬戶戶的使用必須須按照規(guī)定執(zhí)執(zhí)行） 借借：管理費(fèi)用用-辦公費(fèi)（或或利息） 貸：現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存存款計提工資 （當(dāng)當(dāng)月計提工資資） 借：管理費(fèi)用-員工工資-實發(fā)工資-部門 管理費(fèi)費(fèi)用-員工工工資-孝心工工資-部門 銷售費(fèi)用用-員工工資資-實發(fā)工資資-部門 銷售費(fèi)用用-員工工資資-孝心工資資-部門 貸：應(yīng)付付職工薪酬計提累計折舊 （當(dāng)月計提提折舊，折舊舊凈殘值5%，折舊期限限36月、平平均年限法） 借：管管理費(fèi)用-

57、折折舊 銷售費(fèi)用用-折舊 貸：累計計折舊-（電電器設(shè)備、辦辦公家具）發(fā)放工資 （發(fā)發(fā)放工資時注注意要將稅款款和應(yīng)付款全全部扣除） 借：應(yīng)應(yīng)付職工薪酬酬 貸：應(yīng)交交稅費(fèi)-個稅稅 其他應(yīng)付款款-員工（押押金、或暫不不發(fā)放工資、替替總部扣款等等） 現(xiàn)金或銀行行存款繳納稅款（個稅稅、印花稅、教教育費(fèi)附加等等） 借：應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-個個稅等 管理費(fèi)費(fèi)用-印花稅稅 貸：現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存存款計提稅金（外帳帳在我們登記記收入時要順順便計提稅金金，內(nèi)帳因為為我們不繳納納稅金所以原原則上不用計計提）、外帳（計提稅稅金） 借：營業(yè)稅稅金及附加 貸：應(yīng)交稅稅費(fèi)-增值稅稅、教育費(fèi)附附加、地方教教育費(fèi)附加等等、內(nèi)帳（不計提提，

58、但繳納稅稅金時） 借：管理理費(fèi)用-稅費(fèi)費(fèi) 貸：現(xiàn)金、銀銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn) 、結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入 貸貸：本年利潤潤、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本 管管理費(fèi)用 銷銷售費(fèi)用 財財務(wù)費(fèi)用 會計賬簿登記標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)金賬、銀行帳帳：做到日清月結(jié)，按按順序逐筆登登記，現(xiàn)金保保管合規(guī)，做做到每日對賬賬、每天盤點點（出納），出出納每天需要要與總經(jīng)理上上報資金使用用情況。賬簿使用登記、賬簿啟用 HYPERLINK HYPERLINK t _blank 會計賬賬簿是儲存數(shù)數(shù)據(jù)資料的重重要會計檔案案；在賬簿啟啟用時，應(yīng)在在“賬簿啟用用和經(jīng)管人員員一覽表”中中詳細(xì)記載：單位名稱、賬賬簿編號、賬賬簿

59、冊數(shù)、賬賬簿頁數(shù)、啟啟用日期，并并加蓋 HYPERLINK t _blank 單位公公章；經(jīng)管人人員（包括企企業(yè)負(fù)責(zé)人、主主管會計、復(fù)復(fù)核和記賬人人員等）均應(yīng)應(yīng)簽名蓋章。 、賬簿交接規(guī)規(guī)則 HYPERLINK 記賬人員調(diào)調(diào)離崗位時，必必須與接管人人員辦理交接接手續(xù)；在交交接記錄欄內(nèi)內(nèi)填寫交接日日期、交接人人員和監(jiān)交人人員姓名，并并由交接雙方方簽字并蓋章章。一般會計計人員辦理交交接手續(xù)，由由會計機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。會會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人辦理交接接手續(xù)，由單單位負(fù)責(zé)人監(jiān)監(jiān)交。 、登記賬簿的的具體要求 、必須用用藍(lán)黑色墨水水鋼筆書寫，不不許用鉛筆或或圓珠筆記賬賬 、應(yīng)當(dāng)將將會計憑證的的日期、編號號、業(yè)務(wù)內(nèi)

60、容容摘要、金額額和其他有關(guān)關(guān)資料逐項記記入賬內(nèi)。同同時要在 HYPERLINK t _blank 記賬賬憑證上簽章章并注明已經(jīng)經(jīng)登賬的標(biāo)記記（如打等等），以避免免重登或漏登登。 、應(yīng)按賬賬戶頁次順序序連續(xù)登記，不不得跳行、隔隔頁。如果發(fā)發(fā)生跳行、隔隔頁現(xiàn)象，應(yīng)應(yīng)在空行、空空頁處用紅色色墨水劃對角角線注銷，注注明“此頁空空白”或“此此行空白”字字樣，并由記記賬人員簽章章。 、賬簿中書書寫的文字或或數(shù)字不能頂頂格書寫，一一般只應(yīng)占格格距的二分之之一，以便留留有改錯的空空間。 、記賬除結(jié)結(jié)賬、改錯、沖沖銷記錄外，不不能用紅色墨墨水。因為在在會計工作中中，紅色數(shù)字字表示對藍(lán)色色數(shù)字的沖銷銷或表示負(fù)數(shù)數(shù)