清算審計(jì)報(bào)告

1、第1頁*有限責(zé)任任公司清算組組關(guān)于*有限限責(zé)任公司的的清算報(bào)告一、基本情況1.*有限限責(zé)任公司的的基本情況*有限責(zé)任任公司于2001年1月成立，現(xiàn)現(xiàn)任法定代表表人為*，注冊資資本人民幣5546萬元,位于*大樓,經(jīng)營范范圍包括通行行工程的規(guī)劃劃、設(shè)計(jì)、施施工和簡歷；通信和通訊訊相關(guān)器材銷銷售、維修；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)集成、軟件件開發(fā)和技術(shù)術(shù)服務(wù)；代理理電話薄的編編印業(yè)務(wù)。根據(jù)中國電信集集團(tuán)公司“重點(diǎn)發(fā)展業(yè)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)發(fā)發(fā)展地區(qū)整體體上市，非重重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)務(wù)、非重點(diǎn)發(fā)發(fā)展地區(qū)有序序退出，不留留實(shí)業(yè)存續(xù)”的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，經(jīng)股東會(huì)會(huì)決議終止經(jīng)經(jīng)營，*有限責(zé)任公公司進(jìn)入清算算程序。2.關(guān)于清算組組經(jīng)股東會(huì)決議，清

2、清算組組長由由*同志擔(dān)任任，成員有*。本清算組組于20099年9月1日接管*有限責(zé)任公公司，并從當(dāng)當(dāng)日起正式開開展清算工作作。3.關(guān)于清算范范圍*有限責(zé)任任公司。4.關(guān)于債權(quán)申申報(bào)*有限責(zé)任任公司已分別別于20099年9月3日、2009年9月25日和2009年9月26日在四川經(jīng)濟(jì)日日報(bào)發(fā)布公告告，并書面通通知了已知債債權(quán)人，要求求債權(quán)人自公公告之日起三三個(gè)月內(nèi)向本本清算組申報(bào)報(bào)債權(quán)，說明明有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)擔(dān)保，并提供供證明材料。債債權(quán)申報(bào)于22009年10月27日結(jié)束，逾逾期未申報(bào)債債權(quán)的，依法法視為自動(dòng)放放棄債權(quán)。5.清算財(cái)產(chǎn)分分配方案的確確定本清算組于20009年9月15日提出了了清算財(cái)產(chǎn)分分配

3、方案，于于2009年9月22日交股東東會(huì)決議通過過。二、清算的主要要會(huì)計(jì)政策1、清算依據(jù)主要依據(jù)財(cái)政部部發(fā)布的企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和和企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)無償劃劃轉(zhuǎn)管理暫行行規(guī)定以及及國有產(chǎn)權(quán)無無償劃轉(zhuǎn)和國國有企業(yè)改制制的相關(guān)法律律、法規(guī)的規(guī)規(guī)定進(jìn)行。2、清算期間為便于工作的開開展，清算組組確定，以22009年8月31日為清算基準(zhǔn)準(zhǔn)日，以清算算財(cái)產(chǎn)分配后后2010年6月25日為清算終止止日。因此，清清算期間為22009年9月1日至20100年6月25日。三、清算的主要要程序及清算算過程的合法法性（一）清算的主主要程序1.受理債權(quán)申申報(bào)，確認(rèn)債債權(quán)金額。2.由本清算組組負(fù)責(zé)，以22009年8月31日為基準(zhǔn)日

4、，對對*有限限責(zé)任公司資資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)進(jìn)行了全面的的清查。3.制定職工安安置方案，經(jīng)經(jīng)股東會(huì)決議議通過后予以以實(shí)施。4.對向本清算算組提出財(cái)產(chǎn)產(chǎn)取回權(quán)的權(quán)權(quán)利人，鑒別別無誤后返還還其財(cái)產(chǎn)。5.制定剩余財(cái)財(cái)產(chǎn)分配方案案，報(bào)股東會(huì)會(huì)決議通過后后，予以實(shí)施施。6.進(jìn)行清算會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理理，編制清算算會(huì)計(jì)報(bào)表和和清算報(bào)告。7.委托四川衡衡立泰會(huì)計(jì)師師事務(wù)所進(jìn)行行清算審計(jì)，出出具關(guān)于*有限責(zé)任任公司的清算算審計(jì)報(bào)告。8.股東會(huì)決議議清算程序終終結(jié)。9.本清算組向向工商登記機(jī)機(jī)關(guān)辦理*有限責(zé)任任公司的注銷銷登記手續(xù)。（二）清算過程程的合法性1.本清算組的的清算工作嚴(yán)嚴(yán)格按照了中中華人民共和和國公司法、中中華

5、人民共和和國民法通則則及有關(guān)規(guī)規(guī)定進(jìn)行。2.本清算組沒沒有發(fā)現(xiàn)清算算前有非法處處置*有有限責(zé)任公司司財(cái)產(chǎn)、賬冊冊、文書、資資料和印章的的情況發(fā)生，并并確信清算過過程中也沒有有這種情況發(fā)發(fā)生。四、清算財(cái)產(chǎn)的的確定（一）清算財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的確定范圍圍1.本清算組依依法將以下財(cái)財(cái)產(chǎn)納入了清清算財(cái)產(chǎn)：（1）股東會(huì)決決定清算時(shí)*有限責(zé)責(zé)任公司經(jīng)營營管理的全部部財(cái)產(chǎn)；（2）*有有限責(zé)任公司司從清算基準(zhǔn)準(zhǔn)日起至清算算程序終結(jié)期期間所取得的的財(cái)產(chǎn)；（3）應(yīng)當(dāng)由*有限責(zé)責(zé)任公司行使使的其他財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)利。2.清算財(cái)產(chǎn)不不包括有關(guān)當(dāng)當(dāng)事人依法要要求行使取回回權(quán)的財(cái)產(chǎn)。（二）清算財(cái)產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)算*有限責(zé)任任公司在清算算基準(zhǔn)日的資資

6、產(chǎn)總額為55,847,832.009元。 1.期初貨幣資資金余額貨幣資金期初余余額為4988,604.62元。2.清算期間取取得或入賬的的財(cái)產(chǎn)清算期間共取得得和入賬的財(cái)財(cái)產(chǎn)合計(jì)999,841.115元，具體構(gòu)成成如下：取得1,5333.02元的銀行存款款利息收入；收取98,3008.13元元房屋租賃費(fèi)費(fèi)；3.非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)的處置經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的非非貨幣資產(chǎn)總總額5,349,2227.477元，處置變現(xiàn)現(xiàn)收入1,159,542.844元，列入了清清算損益1112,752.662元。具體包括括以下幾項(xiàng)：（1）應(yīng)收款應(yīng)收款期初余額額3,792,498.111元，清算期間間收回變現(xiàn)1,107,8666.24

7、元元，其他應(yīng)付款款調(diào)賬轉(zhuǎn)入3306,600.000元，賬務(wù)務(wù)處理差錯(cuò)或無法收回轉(zhuǎn)入入清算損益33,853.556元，期初余額減減去調(diào)賬、變現(xiàn)額額和轉(zhuǎn)入清算損損益后的差額額2,375,212.55元系應(yīng)收收按善后股東款項(xiàng)，經(jīng)股東東會(huì)決議直接移移交善后股東。 （2）固定資產(chǎn)產(chǎn)期初余額1,556,729.336元；出售變現(xiàn)。有有固定資產(chǎn)車車輛和設(shè)備賬賬面余額1660,575.666元（評估值522,399.880元），出售變變現(xiàn)52,399.880元，支付設(shè)備出出售增值稅7723.200元，差額108,899.006元轉(zhuǎn)入清算損損益；余下房屋土地地賬面余額1,396,153.770元，由股東省實(shí)實(shí)業(yè)

8、公司在清清算注銷后收收回。4.清算財(cái)產(chǎn)的的計(jì)算清算財(cái)產(chǎn)=4998,6044.62元+99,841.115元+1,1559,5422.84元=1,757,988.61元五、清算債權(quán)該公司在清算基基準(zhǔn)日的負(fù)債債總額為1,019,7728.100元；經(jīng)債權(quán)人人申報(bào)并經(jīng)清清算組確認(rèn)，以以及清算期間間的清理，實(shí)實(shí)際確認(rèn)的負(fù)負(fù)債為3500,346.667元（不含含應(yīng)付職工薪薪酬791,960.555元）。詳細(xì)情況況如下：（一）有財(cái)產(chǎn)擔(dān)擔(dān)保債權(quán)的數(shù)數(shù)額根據(jù)債權(quán)人申報(bào)報(bào)和清算組確確認(rèn)的結(jié)果，有有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的的債權(quán)總額為為0元。（二）應(yīng)付權(quán)利利人行使取回回權(quán)的債權(quán)清算基準(zhǔn)日賬列列應(yīng)付權(quán)利人人行使取回權(quán)權(quán)的債權(quán)35

9、50,3466.67元，按清算期期間的清理結(jié)結(jié)果，實(shí)際應(yīng)應(yīng)付43,746.667元（扣除3006,600.000元應(yīng)付款款對沖應(yīng)收款款）。清算期間實(shí)實(shí)際清償債權(quán)權(quán)43,7446.67元元，其中：以現(xiàn)金返還北京京惠東塑料廠廠線卡釘款9960.000元；退還維修保保證金3,000.000元；根據(jù)債權(quán)債債務(wù)轉(zhuǎn)移明細(xì)細(xì)表支付四川川省通信服務(wù)務(wù)公司資陽分分公司現(xiàn)金39,786.667元用以繼繼續(xù)清償。（三）應(yīng)付國家家稅款清算基準(zhǔn)日賬列列應(yīng)付國家稅稅款-1222,579.12元，根據(jù)債權(quán)權(quán)人申報(bào)和第第一次債權(quán)人人會(huì)議的確定定結(jié)果，應(yīng)付付國家稅款為為0元，調(diào)賬轉(zhuǎn)入入清算損益1122,5779.12元元。六、

10、清算財(cái)產(chǎn)的的使用1.支付清算費(fèi)費(fèi)用清算期間共計(jì)支支付清算費(fèi)用用152,971.70元，其中:付銀行手續(xù)費(fèi)費(fèi)1,675.550元、付新華物物業(yè)代管費(fèi)663,749.997元、付清清算審計(jì)評估估費(fèi)25,400.000元、會(huì)議議費(fèi)6,085元、招招待費(fèi)22,600.000元、支付付其他清算費(fèi)費(fèi)用33,4461.23元。2.支付職工安安置費(fèi)*有限責(zé)任任公司現(xiàn)已無無員工。3.清償職工工工資和勞動(dòng)保保險(xiǎn)等債權(quán)清算基準(zhǔn)日賬列列應(yīng)付職工工工資和勞動(dòng)保保險(xiǎn)費(fèi)用等7791,9660.55元元，清算期間共共支付職工相相關(guān)費(fèi)用1,396,5536.933元，差額604,576.338元轉(zhuǎn)入清清算損益，具具體包括以下下

11、幾項(xiàng)：（1）根據(jù)勞動(dòng)動(dòng)仲裁決定支支付欠繳117名名職工基本養(yǎng)老老保險(xiǎn)費(fèi)用合合計(jì)974,824.000元 ；（2）支付工程程部職工工傷傷遺留問題的的賠償費(fèi)1555,2000.00元；（3）支付綜合合部、工程部部職工工傷醫(yī)醫(yī)療檢查費(fèi)22,872.00元；（4）補(bǔ)交20001年至22004年社社保費(fèi)23,640.993元；（5）支付資陽陽通服公司繼繼續(xù)處理有關(guān)關(guān)人事遺留問問題款項(xiàng)2440,0000.00元。4.清償國家稅稅款以現(xiàn)金支付國家家各項(xiàng)稅款合計(jì)120,246.997元。5、清償后清算算財(cái)產(chǎn)余額清算財(cái)產(chǎn)余額=清算財(cái)產(chǎn)-清算債權(quán)-清算費(fèi)用-職工安置費(fèi)費(fèi)-稅款=1,757,988.661-43,7

12、46.667-1522,971.70-1,396,5536.933-120,246.997=44,4866.34元七、善后事宜的的處理根據(jù)股東會(huì)決議議，由股東*有限公公司負(fù)責(zé)處理理清算工作結(jié)結(jié)束后的善后后事宜。由于清算工作在在時(shí)間上具有有特殊性，因因此導(dǎo)致以上上清算資產(chǎn)總額中有有部分并沒有有實(shí)際收到貨貨幣資金，為為了便于清算算工作的開展展，本清算組組已與善后股股東簽訂了協(xié)協(xié)議，并將這些資產(chǎn)產(chǎn)和債權(quán)支付付轉(zhuǎn)移給該單單位去收取和和支付。清算算后剩余的清清算財(cái)產(chǎn)、應(yīng)應(yīng)收款和房屋屋土地均屬善善后股東所有有，股東擬在清算算注銷后收回回。*有限責(zé)任任公司清算組組（章） 組長：（簽簽名） 二0一0年六月二十

13、八日 關(guān)于*有限限責(zé)任公司的的清算審計(jì)報(bào)告審字(20100)第06-0220 號*有限責(zé)任任公司清算組組：我們接受委托，審審計(jì)了*有限責(zé)任公公司20100年6月255日的清算資資產(chǎn)負(fù)債表，2009年8月31日至2010年6月25日的清算損益表和債權(quán)清償表。一、管理層對財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則體系的規(guī)規(guī)定編制財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是貴公公司管理層的的責(zé)任。這種種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)計(jì)、實(shí)施和維維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表編制相關(guān)關(guān)的內(nèi)部控制制，以使財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表不存在在由于舞弊或或錯(cuò)誤而導(dǎo)致致的重大錯(cuò)報(bào)報(bào)；（2）選選擇和運(yùn)用恰恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政政策；（3）做做出合理的會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊會(huì)計(jì)師師的責(zé)任我們的責(zé)任是在在

14、實(shí)施審計(jì)工工作的基礎(chǔ)上上對財(cái)務(wù)報(bào)表表發(fā)表審計(jì)意意見。我們按按照中國注冊冊會(huì)計(jì)師審計(jì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定定執(zhí)行了審計(jì)計(jì)工作。中國國注冊會(huì)計(jì)師師審計(jì)準(zhǔn)則要要求我們遵守守職業(yè)道德規(guī)規(guī)范，計(jì)劃和和實(shí)施審計(jì)工工作以對財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是否不不存在重大錯(cuò)錯(cuò)報(bào)獲取合理理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)實(shí)施審計(jì)程序序，以獲取有有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表表金額和披露露的審計(jì)證據(jù)據(jù)。選擇的審審計(jì)程序取決決于注冊會(huì)計(jì)計(jì)師的判斷，包包括對由于舞舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估估。在進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我我們考慮與財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表編制制相關(guān)的內(nèi)部部控制，以設(shè)設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶弻徲?jì)程序，但但目的并非對對內(nèi)部控制的的有效性發(fā)表表意見。審計(jì)計(jì)工作還包括括評價(jià)管理層層選用會(huì)計(jì)政政策的恰當(dāng)性性和作出會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)的合理理性，以及評評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表表的總體列報(bào)報(bào)。我們相信，我們們獲取的審計(jì)計(jì)證據(jù)是