團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控培訓(xùn)課件

1、團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控培訓(xùn)課件團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控培訓(xùn)課件目 錄12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排危機(jī)中起步，實(shí)踐中積累問題中改進(jìn)，反思中前行目 錄12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排危機(jī)短期負(fù)債長期借款權(quán)益營運(yùn)資產(chǎn)長期資產(chǎn)不良資產(chǎn)1998年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)98年總資產(chǎn)49億美元，其中短貸長投近23億美元 實(shí)施管理改善工程 經(jīng)歷了1998年的危機(jī)，公司痛定思痛，自我否定，從止血開始，走上管理改善的道路，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。十八年來，公司不斷探索，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，摸索出一條具有中化特色的風(fēng)險(xiǎn)管理之路。1998年，是中化公司經(jīng)營管理的“分水嶺”中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系源自痛定思痛，在危

2、機(jī)中起步1998年公司利潤與應(yīng)收賬款90年代初期，公司盲目求大和擴(kuò)張,忽視基礎(chǔ)管理：亂投資、亂擔(dān)保、亂放貸三大“火山”：倫敦油、外貿(mào)信托、LEAF公司業(yè)務(wù)員拿著公司資源、資信，做自己的買賣財(cái)務(wù)管理混亂，大量的呆壞賬沒有風(fēng)險(xiǎn)管控，決策極不規(guī)范 信用缺口8億美元1998年公司信用資源-3-短期長期借款權(quán)益營運(yùn)長期不良1998年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)98年總資中化風(fēng)險(xiǎn)管理十八年重大實(shí)踐緊跟戰(zhàn)略發(fā)展，吸取風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)涵不斷豐富健全組織，形成前中后臺(tái)分離制衡，構(gòu)建起中化特色風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)完善制度，優(yōu)化流程，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)加強(qiáng)過程監(jiān)控，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理落地打造中臺(tái)隊(duì)伍，提高專業(yè)能力；弘揚(yáng)風(fēng)險(xiǎn)文化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)

3、意識(shí)解決了工作方向和管理內(nèi)涵問題解決了組織保障和工作機(jī)制問題解決了制度保障和流程規(guī)范問題解決了過程管理和考核評(píng)價(jià)問題解決了隊(duì)伍建設(shè)和文化落地問題1、公司領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵2、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型同步是核心3、組織體系完善是前提4、制度流程規(guī)范是基礎(chǔ)5、過程管理嚴(yán)格是根本6、人才隊(duì)伍專業(yè)是保障經(jīng)過“實(shí)踐-認(rèn)識(shí)-再實(shí)踐”的過程，形成累積效應(yīng)中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作六個(gè)要素相互依存缺一不可積累形成一套具有中化特色的風(fēng)險(xiǎn)管理體系-4-中化風(fēng)險(xiǎn)管理緊跟戰(zhàn)略發(fā)展，吸取風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)涵不2.內(nèi)控流程 以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，用“一圖四表”的形式梳理、細(xì)化18個(gè)職能流程和9大類主要業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和相應(yīng)

4、關(guān)鍵控制點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施嵌入到各級(jí)管理流程和業(yè)務(wù)流程之中4.信息系統(tǒng) 已建立覆蓋集團(tuán)總部和各經(jīng)營單位的信息系統(tǒng)，其中風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要由SAP/BW及天越ERP、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、中臺(tái)溝通平臺(tái)及久其報(bào)表平臺(tái)組成5.風(fēng)險(xiǎn)文化 集團(tuán)歷來倡導(dǎo)建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、規(guī)則意識(shí)和責(zé)任意識(shí)的企業(yè)文化，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)身體力行，并從工作點(diǎn)滴細(xì)節(jié)入手，注重用身邊的事(風(fēng)險(xiǎn)事件典型案例)教育自己人，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍五要素1.機(jī)構(gòu)人員 初步建立多層級(jí)、全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，打造了一支專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部其他各職能部門總部二級(jí)單位及下屬企業(yè)3.關(guān)鍵指標(biāo)

5、開展事前、事中、事后全過程管理，建立四套風(fēng)險(xiǎn)量化管理程序，持續(xù)推動(dòng)經(jīng)營單位自主風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)警管理商業(yè)模式風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和準(zhǔn)入管理風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)證評(píng)級(jí)與調(diào)整授權(quán)并實(shí)施短板管理年度KPI績效考核管理五要素“五要素、三機(jī)制”的全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系：五要素 倉儲(chǔ) 收付款 開拓市場、尋找客戶買賣合同談判制單前臺(tái)（業(yè)務(wù)）中臺(tái)（風(fēng)險(xiǎn)管理+業(yè)務(wù)執(zhí)行）后臺(tái)（財(cái)務(wù)）收貨 發(fā)貨-5-2.內(nèi)控流程4.信息系統(tǒng)5.風(fēng)險(xiǎn)文化五要素1.機(jī)構(gòu)人員總部3三機(jī)制辨識(shí)評(píng)估機(jī)制1 集團(tuán)自2009年第一次全面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)起，每年結(jié)合內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，全面查找影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)因素，明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體，

6、制訂具體的管控措施。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)覆蓋總部所有職能部門和二級(jí)經(jīng)營單位檢查問責(zé)機(jī)制3 集團(tuán)已形成了窗口動(dòng)態(tài)監(jiān)控與檢查工作模式，對(duì)照四套風(fēng)險(xiǎn)量化管理程序，對(duì)各單位進(jìn)行定期檢查，并將檢查結(jié)果納入績效考評(píng)工作中，與公司業(yè)績考核直接掛鉤，同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)事故問責(zé)機(jī)制，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格追究監(jiān)控預(yù)警機(jī)制2 集團(tuán)對(duì)大宗商品的市場行情變化可能影響主營業(yè)務(wù)的情況及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示或預(yù)警。同時(shí)，通過窗口化監(jiān)控機(jī)制提升對(duì)經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的頻率和前瞻性，并建立風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后的“異?；碧幹脵C(jī)制“五要素、三機(jī)制”的全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系： 三機(jī)制事前事中事后資源配置：通過對(duì)存貨、授信、期貨預(yù)算的管理，優(yōu)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資源的配置辨

7、識(shí)評(píng)估：以風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：利用多種方式和手段，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析，及時(shí)發(fā)布預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)檢查：通過風(fēng)險(xiǎn)管理檢查，督促經(jīng)營單位認(rèn)清差距、彌補(bǔ)短板，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)考核評(píng)價(jià)：逐步推行經(jīng)營單位差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理考核標(biāo)準(zhǔn)與考核權(quán)重追究問責(zé)：由于管理疏忽造成風(fēng)險(xiǎn)事故的，對(duì)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格追究建立并完善以“事前事中事后”為閉環(huán)的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理模式，確保風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求得到有效落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理綜合能力得到不斷提高。-6-三機(jī)制辨識(shí)評(píng)估機(jī)制1 集團(tuán)自2009年第一次全面風(fēng)獲得國資委的肯定 2014年4月23日，國資委召開中央企業(yè)管理提升活動(dòng)總結(jié)視頻會(huì)議，中化集團(tuán)榮獲“全

8、面風(fēng)險(xiǎn)管理提升先進(jìn)單位”等多項(xiàng)表彰 國資委在2015年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理匯總分析報(bào)告中摘選了10家央企的12個(gè)優(yōu)秀做法和有效經(jīng)驗(yàn)，其中中化集團(tuán)最優(yōu)套期保值率模型及其在套期保值策略和后評(píng)價(jià)中的應(yīng)用、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)檢查，助力穩(wěn)健發(fā)展兩項(xiàng)工作入選通過痛定思痛實(shí)現(xiàn)自我驅(qū)動(dòng) 經(jīng)歷危機(jī)之后的自我否定后形成了一套自發(fā)的、樸素的、適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，并在實(shí)際工作中做到了不斷升級(jí)和完善通過分離制衡保障有效運(yùn)轉(zhuǎn) 自上而下地構(gòu)建了“前中后臺(tái)”相互分離的制衡機(jī)制，不斷健全具有中化特色的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制，確保中臺(tái)獨(dú)立性，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的作用通過短板管理促進(jìn)能力提升 有效利用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)證管理手段，加

9、強(qiáng)全過程監(jiān)控，通過PDCA循環(huán)實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，發(fā)現(xiàn)管理短板，督促整改提升，從根本上提高企業(yè)自我免疫、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力經(jīng)過十幾年的探索，公司從戰(zhàn)略推進(jìn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，積累了相當(dāng)多的風(fēng)險(xiǎn)管理有益實(shí)踐和寶貴經(jīng)驗(yàn)，走出了一條具有中化特色的風(fēng)險(xiǎn)管理道路，逐步形成了中化公司核心競爭力的重要組成部分，也得到了監(jiān)管部門的肯定。中化特色風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)啟動(dòng)運(yùn)行優(yōu)化2013年，國資委在其中央企業(yè)管理提升好做法系列報(bào)道中開辟專欄，介紹了中化風(fēng)險(xiǎn)檢查體系，并評(píng)價(jià)為“提升了自主風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的差異化、系統(tǒng)化和精細(xì)化，保障公司在復(fù)雜經(jīng)營環(huán)境下持續(xù)健康發(fā)展”中化特色的風(fēng)險(xiǎn)管理-7-獲得國資委的肯定 2014年

10、4月23日，國資委召開中央企業(yè)管危機(jī)中起步，實(shí)踐中積累問題中改進(jìn)，反思中前行12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排危機(jī)中起步，實(shí)踐中積累12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)2010201120122014中化天津CSAV引發(fā)的系列事件東新高速建材業(yè)務(wù)逾期事件混合芳烴業(yè)務(wù)融資事件鈞多立老板跑路事件冷凍水產(chǎn)品業(yè)務(wù)逾期事件燃料油違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事故鐵礦粉民企大額逾期事件農(nóng)藥出口業(yè)務(wù)逾期事件醫(yī)藥業(yè)務(wù)逾期事件混合芳烴業(yè)務(wù)逾期事件混合芳烴業(yè)務(wù)貨權(quán)爭議事件礦產(chǎn)能源項(xiàng)目逾期事件（共4起）原油業(yè)務(wù)虧損事故委內(nèi)瑞拉農(nóng)藥出口逾期事件“1802號(hào)船”風(fēng)險(xiǎn)事件燃料油業(yè)務(wù)融資過單事件長山存貨被盜賣事件鐵礦砂被貨代擅

11、自放貨事件20132014年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件是前四年總和的近2倍回顧近年來的風(fēng)險(xiǎn)事件，值得我們反思-9-2010201120122014中化天津CSAV引發(fā)的系列事內(nèi)控案例一：中化天津案例風(fēng)險(xiǎn)管控體系崩潰合同未經(jīng)審批，業(yè)務(wù)擅自出運(yùn)造假銷售客戶，掩蓋真實(shí)逾期違規(guī)逾期出運(yùn)ERP線下業(yè)務(wù)缺乏管控法制觀念淡薄，部分涉嫌走私及出口騙稅貨權(quán)完全脫離中臺(tái)監(jiān)控違規(guī)泛濫經(jīng)營違規(guī)者得不到及時(shí)地制止事故責(zé)任者得不到應(yīng)有的懲處集團(tuán)要求置若罔聞制度流程名存實(shí)亡管控機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)-10-企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系崩潰2011年，CSAV船案的敗訴成了揭開中化天津問題的導(dǎo)火索。隨著免去王飛中化天津總經(jīng)理職務(wù)，隨著工作小組的進(jìn)駐，曾經(jīng)被長

12、期掩蓋的經(jīng)營管理中的多起損失、嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題得以暴露。內(nèi)控案例一：中化天津案例風(fēng)險(xiǎn)管控體系崩潰合同未經(jīng)審批，業(yè)務(wù)擅企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事故頻發(fā)唐山泰豐鋼廠（“泰豐”）和恒泰公司鋼胚業(yè)務(wù)給中化天津造成2038萬余元無法收回硅鐵、鎂錠業(yè)務(wù)涉嫌走私，海關(guān)共計(jì)處罰733萬余元一乙酰胺進(jìn)料加工業(yè)務(wù)給公司造成較大損失，并產(chǎn)生1200萬余元400余天超期原料庫存等待處理船舶業(yè)務(wù)雖僥幸完成，但數(shù)次將公司至于極大地風(fēng)險(xiǎn)邊緣。 2007年以來中化天津在開展業(yè)務(wù)過程中，不是集中精力發(fā)展染顏料主營業(yè)務(wù)，而是從事了大量公司沒有經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)、完全依賴業(yè)務(wù)員個(gè)人，甚至連業(yè)務(wù)員個(gè)人都無法把握的業(yè)務(wù)，其結(jié)果不是給公司造成長期逾期應(yīng)收

13、最終導(dǎo)致部分或全部貨款無法收回，就是不良庫存最終導(dǎo)致貨物丟失或跌價(jià)損失。木薯干業(yè)務(wù)損失398萬元乳膠業(yè)務(wù)損失151萬元農(nóng)藥草甘膦出口業(yè)務(wù)中發(fā)生的98萬美元無法收回-11-企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事故頻發(fā)唐山泰豐鋼廠（“泰豐”）和恒泰公司鋼胚業(yè) 企業(yè)弄虛作假弄虛作假運(yùn)營體系造假業(yè)務(wù)操作造假上報(bào)資料造假利用“天德信”等機(jī)構(gòu)，體外循環(huán)謀取私利違規(guī)持股，輸送利益架空中臺(tái)，線下操作以假亂真，掩蓋逾期編造單據(jù)，違規(guī)操作財(cái)務(wù)協(xié)助，掩蓋事實(shí)私存現(xiàn)金，隱瞞不報(bào)見利忘義，騙取退稅逃避監(jiān)管，隱瞞事故王飛任職期間搭建以于寶燕等人為核心成員的帳外運(yùn)營平臺(tái)，進(jìn)行系列造假舞弊，侵害公司利益；運(yùn)用潛規(guī)則破壞公司正常管控，公司制度、流程名

14、存實(shí)亡、管控體系形同虛設(shè)，造成管理混亂；報(bào)送的業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)、訴訟、薪酬等資料造假，蒙騙集團(tuán)以逃避監(jiān)管，違規(guī)嚴(yán)重。-12- 企業(yè)弄虛作假弄虛作假運(yùn)營體系業(yè)務(wù)操作上報(bào)資料利用“天德企業(yè)資不抵債經(jīng)營能力 近乎喪失經(jīng)營質(zhì)量普遍低下殷實(shí)家底化為烏有2011年底集團(tuán)擁有的凈權(quán)益降至-5289萬元,中化天津多年積累完全損失，陷入資不抵債的境地營銷業(yè)務(wù)銷售收入逐年下降，2011年實(shí)現(xiàn)營銷收入6.17億元同比下降27%，實(shí)現(xiàn)稅前責(zé)任利潤-4190萬元，同比下降6080萬元。三大業(yè)務(wù)板塊僅染顏料及中間體保持健康穩(wěn)定和略有贏利外，其他板塊均巨額虧損生產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)能力低下，產(chǎn)品缺乏競爭力，客戶單一，經(jīng)營陷入虧損。20

15、11年虧損達(dá)3376萬元工作小組進(jìn)駐時(shí)逾期應(yīng)收高達(dá)5319萬元高齡庫存（90天以上）達(dá)2350萬元出口客戶質(zhì)量低下，賠付率達(dá)到369.17%，系統(tǒng)內(nèi)最差交易事故頻發(fā)。以未上報(bào)集團(tuán)案件為例，中化天津作為原告案件8起，涉案金額合計(jì)2821.70萬元；中化天津作為被告或被執(zhí)行人的案件10起，涉案金額超過1850萬元當(dāng)時(shí)的中化天津可謂是千瘡百孔、滿目瘡痍！-13-企業(yè)資不抵債經(jīng)營能力 近乎喪失經(jīng)營質(zhì)量殷實(shí)家底化為烏有201應(yīng)有的懲罰 中化天津原總經(jīng)理王飛于2012年2月14日因涉嫌貪污受賄被司法機(jī)關(guān)刑事拘留，并于2月28日經(jīng)天津市人民檢察院第二分院批準(zhǔn)正式逮捕。 中化天津原市場營銷部副總經(jīng)理（曾兼任鑫

16、納（天津）精細(xì)化工有限公司總經(jīng)理）于寶燕于4月因涉嫌貪污被天津檢察院正式批準(zhǔn)逮捕。 原中化天津下屬沈陽新紀(jì)化學(xué)有限公司財(cái)務(wù)人員趙麗春、金麗麗、李巍巍、周娟涉嫌職務(wù)侵占等問題被沈陽新區(qū)司法機(jī)關(guān)批捕和拘留。法網(wǎng)恢恢，疏而不漏-14-應(yīng)有的懲罰 中化天津原總經(jīng)理王飛于2012年2月14日因涉嫌2005年中化深燃料油事件也是上下游為同一實(shí)際控制人的融資性業(yè)務(wù)涉險(xiǎn)金額：8,590萬元背景及經(jīng)過：該業(yè)務(wù)上下游供應(yīng)商與客戶（鼎元新、新沿石化、丹東石化）的實(shí)際控制人均為民營企業(yè)主肖麗。由于涉嫌違法行為2013年底肖麗被刑事拘捕，經(jīng)營單位此間與其控制企業(yè)交易的燃料油業(yè)務(wù)因違規(guī)操作未拿到貨權(quán)證明，故交易款項(xiàng)8,5

17、90萬元被視同為肖麗資產(chǎn)而被遼寧省公安廳凍結(jié)，形成大額逾期。關(guān)鍵詞融資性業(yè)務(wù)上下游為同一控制人違規(guī)授信一把手操刀業(yè)務(wù)目前進(jìn)展： 一方面采取法律手段，已對(duì)鼎元新、新沿石化、丹東石化提起民事訴訟，與營口港已簽訂和解協(xié)議（預(yù)計(jì)可減虧1,010萬元）；另一方面，事故涉及的資產(chǎn)后續(xù)處置事宜已移交資產(chǎn)公司。2015年2月，集團(tuán)黨組經(jīng)研究決定對(duì)燃料油風(fēng)險(xiǎn)事故相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。銷 售（賒銷）采 購（帶款提貨）燃料油內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)鼎元新/新沿石化/營口港交付承兌匯票操作變形直接交付貨物 出具計(jì)量單收貨證明 提供計(jì)量單收貨證明復(fù)印件 正常模式供應(yīng)商客戶丹東石化，渤?；?肖麗控制的企業(yè))大慶中藍(lán)(中國化工集團(tuán)下屬企業(yè)

18、)名為帶款提貨，并未拿到貨權(quán)，實(shí)際操作成未報(bào)批授信變形業(yè)務(wù)備注：1、與新沿石化簽訂2筆預(yù)付款采購合同，擬銷售給渤?；?，涉及金額6,000萬元；2、與鼎元新簽訂3筆預(yù)付款采購合同，擬銷售給大慶中藍(lán)，涉及金額2,511萬元；3、與營口港簽訂形式購銷合同，擬銷售給丹東石化（無真實(shí)實(shí)貨交易），涉及歷史交易欠付尾款79萬元。事故分析：經(jīng)過事后調(diào)查和審計(jì)發(fā)現(xiàn)，燃料油風(fēng)險(xiǎn)事故是該公司主要領(lǐng)導(dǎo)主導(dǎo)推動(dòng)的、違反公司多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定造成的重大風(fēng)險(xiǎn)事故，從損失金額和性質(zhì)來看，更是重大的責(zé)任事故。事故原因主要為：1、主要領(lǐng)導(dǎo)主導(dǎo)業(yè)務(wù)，前中后臺(tái)制約功能失效；2、違反制度規(guī)定違規(guī)經(jīng)營，喪失貨物實(shí)際控制權(quán)。廠存貨，實(shí)際未按授

19、信進(jìn)行管理前車之鑒-15-內(nèi)控案例二：中化遼寧燃料油違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事故2005年中化深燃料油事件也是上下游為同一實(shí)際控制人的融資性物流案例：化肥中心存貨被盜賣事件中化長山貨物天隆物流倉庫天隆倉庫管理員長山倉庫管理員管理管理客戶放貨手續(xù)放貨手續(xù)放貨中化長山（天隆物流倉庫）存貨管理流程圖該倉庫性質(zhì)為外租庫，倉庫距中化長山工廠約3千米。庫房所有人舒成海為原中化長山員工，中化長山方面派駐王鐵和李凱旋到天隆物流倉庫任倉庫保管員。是-16-案件概況物流案例：化肥中心存貨被盜賣事件中化長山貨物天隆物流倉庫天隆主要問題相關(guān)人員違法違規(guī)未實(shí)行前臺(tái)、中臺(tái)以及貨權(quán)、銷售權(quán)分離盤點(diǎn)頻率過低，巡查形同虛設(shè)有選擇性投保，保險(xiǎn)轉(zhuǎn)

20、移風(fēng)險(xiǎn)功能失靈中化長山租用的外庫天隆物流公司，庫方將庫內(nèi)貨物13,020.27噸，在2012年11月至2013年5月期間陸續(xù)出庫，進(jìn)行盜賣。 2013年4月23日，客戶去天隆庫提肥時(shí)無貨可提，長山銷售處主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)后，存在僥幸心理，未及時(shí)向公司匯報(bào)。 2013年6月9日，長山銷售處主管領(lǐng)導(dǎo)在久催貨款無果的情況下向公司匯報(bào)，至此事發(fā)。經(jīng)盤點(diǎn)檢查，涉案金額2,910余萬元。管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄-17-主要問題相關(guān)人員違法違規(guī)未實(shí)行前臺(tái)、中臺(tái)以及貨權(quán)、銷售權(quán)分離1998年10月16日簽訂出口合同中化天津與智利Franmar公司簽訂出口合同，標(biāo)的為次氯酸鈣15噸，980美元/噸，總價(jià)14,700美元，價(jià)

21、格條款CIF,付款條件L/C120天，天津港裝運(yùn)，目的港智利瓦爾帕萊索。1998年10月30日簽訂購銷合同中化天津與當(dāng)?shù)亟蚋刍S（民營企業(yè)）簽訂購銷合同，采購價(jià)為6,250元/噸，總價(jià)93,750元，數(shù)量同前。該合約規(guī)定：交貨方式天津港需方指定倉庫交貨,驗(yàn)收方法由供方出具質(zhì)檢單經(jīng)需方確認(rèn)后完成交割。1998年11月5日交付承運(yùn)人中化天津?qū)⒃撆温人徕}交付承運(yùn)人智利CSAV公司承運(yùn)，承載貨輪為德國船東名下的Aconcagua號(hào)。2012年案發(fā)后13年，官司打了8年，經(jīng)過艱苦談判，最終取得了可能爭取的最佳結(jié)果，把對(duì)公司造成的損失降到最低（從外方索賠7000萬美元到實(shí)際支付3950萬美元）。事件：

22、中化天津15噸/14,700美元次氯酸鈣（漂白精）的冤案損失：3,950萬美元時(shí)間：1998年-2012年（前后16年）1998年12月30日發(fā)生火災(zāi)Aconcagua輪航至厄瓜多爾海域時(shí)，裝載中化天津次氯酸鈣的艙位起火，引發(fā)主機(jī)爆炸，導(dǎo)致全船貨物與船舶幾近全損。 同樣在厄瓜多爾海域，當(dāng)時(shí)中化農(nóng)化出口委內(nèi)瑞拉的由中化寧波生產(chǎn)的農(nóng)藥發(fā)生了嚴(yán)重的揮發(fā)泄露，十分令人擔(dān)心。 關(guān)鍵詞：?；氛娴暮芪ｋU(xiǎn)-18-HSE案例1：中化天津CSAV案1998年10月16日簽訂出口合同1998年10月30日簽訂出運(yùn): 1998年10月-1998年12月 沉默：1999年3月至2004年9月 訴訟：2004年10月至

23、2010年12月 直接后果英國倫敦上訴法院終審判令中化天津向承運(yùn)人CSAV公司承擔(dān)損害賠償3450萬美元CSAV指控2300余萬美元貨損金額（不含利息）船損貨損律師費(fèi)追償損失共計(jì)約7000萬美元依靠集團(tuán)黨組的英明決策，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審時(shí)度勢、沉著應(yīng)對(duì)，經(jīng)過艱苦談判，最終取得了可能爭取的最佳結(jié)果，把對(duì)公司造成的損失降到最低（從外方索賠7000萬美元到實(shí)際支付3950萬美元）?？罐q失利中化天津于2008年聘請專家開展了非實(shí)物樣本的熱傳導(dǎo)模擬實(shí)驗(yàn)，試圖由理論實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)證明船方負(fù)有直接責(zé)任，以此排除對(duì)中化天津托運(yùn)的次氯酸鈣燃點(diǎn)過低的指控最終，法官認(rèn)為中化天津的主張僅是理論分析，不足采信。至此，中化天津全部抗辯

24、發(fā)生顛覆性逆轉(zhuǎn)，敗訴已成必然。舉證不力經(jīng)驗(yàn)欠缺CSAV精心組織間接實(shí)驗(yàn)，在2000年至2001年進(jìn)行三批間接樣本的搜集，并于2001年至2004年期間由業(yè)界專家組織了加熱與模擬航行實(shí)證實(shí)驗(yàn)，通過大量計(jì)算及模擬得出結(jié)論：爆炸由中化天津交運(yùn)的次氯酸鈣燃點(diǎn)過低所致，不屬于船方責(zé)任。-19-出運(yùn): 1998年10月-1998年12月 沉默：1999年人力資源有一個(gè)有趣的理論，人可以分成：人財(cái)、人才、人材、人在、人災(zāi)。 人財(cái)是指能直接帶來社會(huì)財(cái)富的人，20的人財(cái)創(chuàng)造了80的財(cái)富；人才指在某些方面有特殊才能的人，20的人才帶來了10的財(cái)富；人材是指有發(fā)展和培養(yǎng)潛力的人，20的人材帶來了財(cái)富的10；人在是指

25、對(duì)企業(yè)無所謂可有可無、人在心不在的人，其中30的人沒有一次實(shí)際性貢獻(xiàn)；人災(zāi)是指給企業(yè)帶來麻煩和災(zāi)難的人，這種人不僅不能帶來社會(huì)財(cái)富，還會(huì)消耗掉社會(huì)財(cái)富。 西方人認(rèn)為：任何人天生即是有罪的，為本源的、原始的、祖先留下的罪惡。通常描述為七宗罪：傲慢、嫉妒、暴怒、懶惰、貪婪、貪食以及貪色。中國人認(rèn)為：人之初，性本善；性相近，習(xí)相遠(yuǎn)。 人財(cái)是企業(yè)間爭奪的關(guān)鍵，企業(yè)要千方百計(jì)留住他們；對(duì)于有潛力的人材就要提供一個(gè)好平臺(tái)使他轉(zhuǎn)化成人才；對(duì)于“人在”，要有良好的用人制度、淘汰機(jī)制；將人力成本最低化，對(duì)于“人災(zāi)”，決不能姑息養(yǎng)奸，只有一個(gè)決定：趕走他們。 -20-人力資源有一個(gè)有趣的理論，人可以分成：人財(cái)、人

26、才、人材、人在事件：812天津?yàn)I海新區(qū)爆炸事故直接損失：68.66億元+ .直接原因：瑞海公司危險(xiǎn)品倉庫運(yùn)抵區(qū)南側(cè)集裝箱內(nèi)硝化棉由于濕潤劑散失出現(xiàn)局部干燥，在高溫（天氣）等因素的作用下加速分解放熱，積熱自燃，引起相鄰集裝箱內(nèi)的硝化棉和其他危險(xiǎn)化學(xué)品長時(shí)間大面積燃燒，導(dǎo)致堆放于運(yùn)抵區(qū)的硝酸銨等危險(xiǎn)化學(xué)品發(fā)生爆炸表面原因：瑞海公司無視安全生產(chǎn)體責(zé)任，嚴(yán)重違反天津市城市總體規(guī)劃和濱海新區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃，違法建設(shè)危險(xiǎn)貨物堆場，違法經(jīng)營、違規(guī)儲(chǔ)存危險(xiǎn)貨物，安全管理極其混亂，安全隱患長期存在。深層次原因：于學(xué)偉膽子大、惟利是圖，與高干子弟和政府勾結(jié)，成為天津海事局指定危險(xiǎn)貨物監(jiān)裝場站和天津交委港口危險(xiǎn)貨物

27、作業(yè)許可單位。損失：遇難者總?cè)藬?shù)165人，8人失蹤 。其中公安消防人員24人，天津港消防人員75人，民警11人，其他人員55人。爆炸導(dǎo)致門窗受損的周邊居民戶數(shù)達(dá)到17000多戶，另外還有779家商戶受損。304幢建筑物、12428輛商品汽車、7533個(gè)集裝箱受損。截至2015年12月10日，依據(jù)企業(yè)職工傷亡事故經(jīng)濟(jì)損失統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定統(tǒng)計(jì)，已核定的直接經(jīng)濟(jì)損失68.66億元。2015年8月12日23:30左右，位于天津?yàn)I海新區(qū)塘沽開發(fā)區(qū)的天津東疆保稅港區(qū)瑞海國際物流有限公司所屬危險(xiǎn)品倉庫發(fā)生爆炸。于學(xué)偉關(guān)鍵詞：膽大包天，喪盡天良-21-HSE社會(huì)案例：天津?yàn)I海新區(qū)爆炸事故事件：812天津?yàn)I

28、海新區(qū)爆炸事故直接原因：瑞海公司危險(xiǎn)品倉業(yè)務(wù)類型：內(nèi)貿(mào)閉口業(yè)務(wù)2013年4月23日，中化寧波與舟山東泰石油化工有限公司（東泰）簽訂2600噸1#燃料油銷售合同，合同價(jià)款1791.4萬元，預(yù)收15%保證金。合同簽訂后，我司于同日收到東泰公司15%保證金265.2萬元。2013年4月23日，中化寧波與中國石化燃料油銷售有限公司浙江舟山分公司（中石化）簽訂燃料油采購合同，約定向中石化采購1#國產(chǎn)燃料油2600噸，合同價(jià)款1768萬元，由于中石化處于交易強(qiáng)勢地位，要求全額預(yù)付貨款，合同約定在1個(gè)月內(nèi)即5月22日之前交貨。在收到東泰公司15%保證金265.2萬元后，4月25日，中化寧波向中石化舟山支付了

29、全額貨款1768萬元。5月22日，中石化舟山與中化寧波約定的交貨期屆滿，卻未交付貨物。經(jīng)向中石化舟山交涉，對(duì)方稱其已向東泰公司支付貨款，不負(fù)有交貨義務(wù)，糾紛由此產(chǎn)生。事情發(fā)展至此，業(yè)務(wù)人員才向公司報(bào)告，在中化寧波與東泰、中石化業(yè)務(wù)的背后，中石化與東泰公司也存在交易關(guān)系，中石化銷售給中化寧波的燃料油系向東泰公司采購，形成一個(gè)三角閉環(huán)交易鏈。問題露出水面！中化寧波中石化舟山公司舟山東泰公司 關(guān)系圖銷售銷售銷售原中化寧波：向中石化授信還收不回錢關(guān)鍵詞：不可思議，吃一塹長一智-22-業(yè)務(wù)模式案例1：中化寧波燃料油風(fēng)險(xiǎn)事故業(yè)務(wù)類型：內(nèi)貿(mào)閉口業(yè)務(wù)2013年4月23日，中化寧波與中國石1、表象原因：未關(guān)注到

30、業(yè)務(wù)模式變化；合同審核、印章管理流程不規(guī)范；合同執(zhí)行力不到位。2、深層原因：全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待提高，存在部分業(yè)務(wù)人員、商務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化，有風(fēng)險(xiǎn)“疲勞”現(xiàn)象；公司要求各部門辨識(shí)自身風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控舉措，有些業(yè)務(wù)在合同審批、業(yè)務(wù)執(zhí)行中涉及多部門，風(fēng)險(xiǎn)隱藏整個(gè)交易過程中，由于我們沒有在公司內(nèi)形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)同機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及跨部門、多部門，風(fēng)險(xiǎn)管控的盲點(diǎn)與漏洞就會(huì)暴露出來，管理銜接仍存在空白且制衡不足。2015年8月24日，塑料公司收到平安銀行股份有限公司佛山分行發(fā)來的5份“退款通知書”，要求塑料公司退還5份合作協(xié)議書（保兌倉模式）下的貨款，金額巨大。涉及5家客戶，其中大多關(guān)聯(lián)。交易商品從工程塑

31、料部蔓延到通用塑料部。供應(yīng)商通常在銀行“保兌倉”業(yè)務(wù)中承擔(dān)三項(xiàng)責(zé)任：1“擔(dān)保提貨”責(zé)任。2. “退款”責(zé)任或“差額”付款擔(dān)保責(zé)任，而不是退貨。3.“購銷合同”簽署和履約責(zé)任。供應(yīng)商因承擔(dān)上述三項(xiàng)主要責(zé)任，而需面對(duì)三項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，即未按照協(xié)議規(guī)定嚴(yán)格履行需憑銀行簽發(fā)的提貨通知書方可交貨的規(guī)定，擅自交貨，與買方客戶一起對(duì)銀行承擔(dān)連帶還款責(zé)任；未能按照協(xié)議規(guī)定無論因任何原因在收到銀行退款通知書及時(shí)足額退款，或買方未按協(xié)議項(xiàng)下購銷合同足額按照提貨期限提貨，產(chǎn)生貨物銷售困難或市場跌價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；供應(yīng)商未能按照協(xié)議項(xiàng)下購銷合同規(guī)定，在銀行和買方均按協(xié)議和合同履約的情況下，按照合同按時(shí)交付合同約定的貨物。關(guān)鍵詞：

32、新鮮事物不好玩，供應(yīng)鏈金融“陷阱多”-23-業(yè)務(wù)模式案例2：塑料公司與平安銀行等保兌倉業(yè)務(wù)糾紛案1、表象原因：未關(guān)注到業(yè)務(wù)模式變化；合同審核、印章管理流程不混合芳烴業(yè)務(wù)貨權(quán)爭議事件13起事件中有10起與民營企業(yè)有關(guān)，其中4起低內(nèi)涵業(yè)務(wù)的“罪魁禍?zhǔn)住本鶠槊駹I企業(yè)持續(xù)低迷的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露程度很高違規(guī)操作所付出的成本和代價(jià)極高教訓(xùn)是不是在戰(zhàn)略選擇中沒有充分考慮風(fēng)險(xiǎn)？是不是在業(yè)務(wù)推進(jìn)中沒有發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的制衡作用？是不是在日常工作中沒有讓風(fēng)險(xiǎn)文化根植在每個(gè)員工心里？反思從2014年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件來剖析怎么看？怎么辦？-24-混合芳烴業(yè)務(wù)貨權(quán)爭議事件教訓(xùn)反思從2014年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件來存在問題：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)

33、任和制度執(zhí)行方面仍存在不足 中化風(fēng)險(xiǎn)管理從1998年危機(jī)后的痛定思痛和自我否定中走來，通過十多年的不斷探索實(shí)踐，形成了“五要素、三機(jī)制”的內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為公司健康平穩(wěn)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，也取得了較好的整體管控成效。但我們發(fā)現(xiàn)，近年來也出現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)疲勞”的現(xiàn)象，個(gè)別單位在經(jīng)營活動(dòng)中暴露出的隱患、問題，甚至發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，需要引起高度重視和認(rèn)真反思。意識(shí)問題主觀上有放松風(fēng)險(xiǎn)的苗頭對(duì)“98年公司危機(jī)”有些淡忘，“好了傷疤忘了疼”，沒有將經(jīng)營安全理念根植在心中客觀上缺乏足夠的敏感度多年來風(fēng)險(xiǎn)管理總體成效較好，讓人放松了警惕，忽視對(duì)外部環(huán)境、行業(yè)趨勢變化的研判和把握存在僥幸心理和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)個(gè)別單位

34、為完成預(yù)算有冒險(xiǎn)心理，不惜鋌而走險(xiǎn)；面對(duì)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，心存僥幸責(zé)任問題對(duì)”責(zé)任”認(rèn)識(shí)不夠充分沒有充分認(rèn)識(shí)到“一把手”是風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人；沒有充分認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)人員是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人中臺(tái)監(jiān)督責(zé)任履行不夠到位迫于各種壓力，中臺(tái)人員工作積極性不高，歸屬感不強(qiáng)，影響工作質(zhì)量和履職效果風(fēng)險(xiǎn)事故責(zé)任追究不夠嚴(yán)格監(jiān)督檢查問責(zé)力度不夠，存在著失之于寬、失之于軟的現(xiàn)象，有“好人主義”傾向制度與執(zhí)行問題制度不完善個(gè)別經(jīng)營單位對(duì)集團(tuán)制度照搬照抄，沒有根據(jù)自身特點(diǎn)進(jìn)行差異化設(shè)定；制度修訂完善不及時(shí)執(zhí)行不到位個(gè)別經(jīng)營單位有章不循，有令不止，工作中存在隨意性；個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)無視制度的行為，是對(duì)制度本身最具顛覆性的破壞檢查不

35、系統(tǒng)部分經(jīng)營單位對(duì)制度和內(nèi)控執(zhí)行情況缺乏系統(tǒng)化的自我排查，不能主動(dòng)及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患-25-存在問題：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任和制度執(zhí)行方面仍存在不足 監(jiān)管要求2014年底，國資委發(fā)布關(guān)于中央企業(yè)融資性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)情況的通報(bào)（國資發(fā)評(píng)價(jià)20141200號(hào)）通報(bào)了中央企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本情況、存在的問題和有關(guān)工作要求，通報(bào)指出32家央企已發(fā)生大宗商品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口，涉及金額累計(jì)逾600億元，剩余風(fēng)險(xiǎn)敞口近400億-26-監(jiān)管要求2014年底，國資委發(fā)布關(guān)于中央企業(yè)融資性業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求通報(bào)了2014年以來6家中央企業(yè)下屬子公司違規(guī)從事融資性業(yè)務(wù)并造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)事件，國資委責(zé)成6家央企對(duì)出現(xiàn)問題的

36、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)予以停職，專責(zé)清收并進(jìn)行問責(zé)單位涉險(xiǎn)金額問責(zé)情況中航工業(yè)67.5億元涉險(xiǎn)二級(jí)單位主要領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)停職；全集團(tuán)通報(bào)中國電科9.2億元約談集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師；涉險(xiǎn)單位董事長停職，專職處置；全集團(tuán)通報(bào)中糧集團(tuán)3.01億元涉險(xiǎn)企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)停職，專責(zé)清收恒天集團(tuán)1.4億元分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人停職，專責(zé)清收；全集團(tuán)通報(bào)中國有色0.73億元分管領(lǐng)導(dǎo)停職，專責(zé)清收；全集團(tuán)通報(bào)；全面排查中國五礦30.02億元核實(shí)問題，剖析根源，處理責(zé)任人并報(bào)國資委備案2015年5月，國資委發(fā)布關(guān)于6家中央企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)開展融資性貿(mào)易等業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通報(bào)（國資評(píng)價(jià)2015392號(hào)）-27-監(jiān)管要求通報(bào)

37、了2014年以來6家中央企業(yè)下屬子公司違規(guī)從事融全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（1/2）按照國資委發(fā)布的全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引及相關(guān)工作通知要求，集團(tuán)自2010年起，以編制年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為切入點(diǎn)，在集團(tuán)風(fēng)委會(huì)的統(tǒng)籌部署下，從風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作起步，逐步在全集團(tuán)范圍內(nèi)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過識(shí)別分析和評(píng)估，確定影響當(dāng)期經(jīng)營的重大風(fēng)險(xiǎn)，抓住影響公司經(jīng)營的“牛鼻子”，相應(yīng)明確責(zé)任分工，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)舉措，以“風(fēng)險(xiǎn)可知、可控、可承受”為目標(biāo)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，助力公司健康、平穩(wěn)運(yùn)營和發(fā)展。 每兩個(gè)月組織各主責(zé)部門對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理工作進(jìn)行總結(jié)，匯報(bào)重點(diǎn)工作的完成情況，分析管理成效和存在的問題，制定下一階

38、段工作重點(diǎn)，通過跟蹤機(jī)制，督促管理舉措落地 組織集團(tuán)年度風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作，與規(guī)劃工作同步開展，通過發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷、風(fēng)險(xiǎn)訪談等工具，確定影響集團(tuán)當(dāng)期經(jīng)營和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn) 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基本框架內(nèi)的所有末級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，明確集團(tuán)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，確定主責(zé)部門與協(xié)同部門 各重大風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)部門分別制定管理舉措和工作計(jì)劃 編制中化集團(tuán)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，呈報(bào)國資委企業(yè)改革局重大風(fēng)險(xiǎn)3、制定應(yīng)對(duì)方案4、定期匯報(bào)跟蹤1、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估2、明確責(zé)任分工-28-全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（1/2）按照國資委發(fā)布的全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（2/2）總部中化集團(tuán)結(jié)合國資委相關(guān)要求與公司管理實(shí)際，通過近年來的不斷實(shí)踐，目前已

39、逐步在全集團(tuán)范圍內(nèi)形成了總部和經(jīng)營單位兩大層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系，統(tǒng)一部署，上下互動(dòng)，定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與報(bào)告工作，全面覆蓋集團(tuán)重要經(jīng)營實(shí)體，以加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤與應(yīng)對(duì)。經(jīng)營單位-29-全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（2/2）總部中化集團(tuán)結(jié)合國資委相關(guān)要求與公 2012年5月，國資委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項(xiàng)的通知（68號(hào)文），要求“各中央企業(yè)要力爭用兩年時(shí)間，建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系，已在全集團(tuán)范圍內(nèi)建立起內(nèi)部控制體系的中央企業(yè)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)抓好有效執(zhí)行和持續(xù)改進(jìn)工作，著力提升內(nèi)部控制的健全性和有效性。外部監(jiān)管要求內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)工作（1/2）2016年20

40、12年2013年2014年2015年7月：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)更名為“風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理委員會(huì)”，增加內(nèi)控管理相關(guān)職責(zé)，下設(shè)由風(fēng)險(xiǎn)部、會(huì)計(jì)部及審計(jì)部組成的內(nèi)控工作小組8月：內(nèi)控工作小組組織編制中化集團(tuán)內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱后上報(bào)國資委1-4月：內(nèi)控工作小組編制中化集團(tuán)內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)工作方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)4-12月：在集團(tuán)總部推進(jìn)內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)工作，年底正式頒布集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和總部內(nèi)控手冊通過整體部署、全程督導(dǎo)，多種手段推動(dòng)經(jīng)營單位自主開展內(nèi)控建設(shè)工作，年底實(shí)現(xiàn)體系覆蓋率約85%12月：組織集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和總部內(nèi)控手冊更新修訂，并于年底發(fā)布實(shí)施重點(diǎn)推動(dòng)泉州、勘探等大經(jīng)營中心開展內(nèi)控

41、建設(shè)與延伸工作.，截至2015年底，所有二級(jí)經(jīng)營單位本部均已編制完成體系文件，內(nèi)控體系對(duì)公司所有經(jīng)營實(shí)體的覆蓋率約為93%。8-12月：組織集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和總部內(nèi)控手冊更新修訂以我為主，自主建設(shè)統(tǒng)籌推進(jìn)，分步實(shí)施充分利用現(xiàn)有成果，不搞重復(fù)建設(shè)體系落地 持續(xù)改進(jìn) 升級(jí)完善歷程回顧建設(shè)原則-30- 2012年5月，國資委、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布關(guān)于加快構(gòu)建中央企 已在全集團(tuán)范圍內(nèi)初步構(gòu)建以“一套標(biāo)準(zhǔn)、兩級(jí)體系”為核心，覆蓋公司總部及下屬各經(jīng)營單位主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步夯實(shí)了公司規(guī)范化管理的基礎(chǔ)。一套標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)：是公司內(nèi)部管理領(lǐng)域的綱領(lǐng)性文件，集團(tuán)首次以規(guī)范化的形式對(duì)公司職能流程和

42、主要業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)以及不相容職責(zé)、授權(quán)審批進(jìn)行了明確、統(tǒng)一的要求。流程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)流程范圍說明職責(zé)分工與授權(quán)說明兩點(diǎn)兩說明二級(jí)體系總部內(nèi)控手冊：是集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)在總部層面的細(xì)化落實(shí)和具體體現(xiàn)，對(duì)總部職能管理工作各關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的管控要求進(jìn)行了明確，厘清了管理權(quán)責(zé)，完善了操作程序，健全了工作標(biāo)準(zhǔn)，是職能部門開展工作的重要依據(jù)。經(jīng)營單位內(nèi)控手冊：由各經(jīng)營單位結(jié)合自身實(shí)際分別編寫，在集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)流程上，根據(jù)自身實(shí)際情況補(bǔ)充調(diào)整流程框架，并將細(xì)化的關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)落實(shí)到具體崗位。內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn)工作（2/2）流程圖主要風(fēng)險(xiǎn)表控制描述表不相容職責(zé)表授權(quán)審批表一圖四表經(jīng)營管理活動(dòng)全貌到各

43、級(jí)企業(yè)/部門的權(quán)責(zé)到職責(zé)的分離控制到崗位的控制措施規(guī)范明確管控重點(diǎn)手冊內(nèi)容-31- 已在全集團(tuán)范圍內(nèi)初步構(gòu)建以“一套標(biāo)準(zhǔn)、兩級(jí)體系”為核心，覆全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控融合推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估制定應(yīng)對(duì)方案（策略）達(dá)到防范、化解重大風(fēng)險(xiǎn)的目的統(tǒng)一認(rèn)識(shí) 支持戰(zhàn)略落實(shí)責(zé)任 分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)突出重點(diǎn) 配置資源促進(jìn)變革 破解難題工作邏輯風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)：風(fēng)險(xiǎn)自留，理性或非理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，如建立內(nèi)部、外部基金等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：降低損失發(fā)生的機(jī)率和損失程度，如分散投融資等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給別人，如保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：通過投資或購買衍生產(chǎn)品等來沖銷潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，如套期保值等風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：對(duì)不得不承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)采

44、取在交易價(jià)格上附加溢價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制：消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，如 內(nèi)部控制全面風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系經(jīng)營管理合法合規(guī)內(nèi)部制衡監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整內(nèi)控體系價(jià)值體現(xiàn) 制度流程化 以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向 通過對(duì)主要職能和業(yè)務(wù)流程的梳理，對(duì)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、不相容職責(zé)等進(jìn)行規(guī)范化地明確-32-全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控融合推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估制定應(yīng)對(duì)方案（策略）達(dá)1風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境工作重點(diǎn)2中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排1風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境2中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排外部形勢世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，大宗商品波動(dòng)劇烈對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的影響世界經(jīng)濟(jì)不僅面臨總體

45、性的持續(xù)低迷，同時(shí)還存在“二次探底”的可能。世界貿(mào)易收縮、全球資本異動(dòng)還將持續(xù)。政府工作報(bào)告指出，今年面臨的“困難更多更大、挑戰(zhàn)更為嚴(yán)峻”，“要做打硬仗的充分準(zhǔn)備”。經(jīng)濟(jì)增速換擋、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換相互交織，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大。同時(shí)，政府保就業(yè)、惠民生意圖明顯，財(cái)政赤字率提升至3%。中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)，2016年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要是抓好去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板五大任務(wù)；切實(shí)優(yōu)化國內(nèi)產(chǎn)能、創(chuàng)新增長動(dòng)力、落實(shí)企業(yè)減負(fù)、推動(dòng)房地產(chǎn)去庫存以及防范金融危險(xiǎn)將成為2016年經(jīng)濟(jì)工作的五大重點(diǎn)。中國經(jīng)濟(jì)正逐步邁向速度變化、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、動(dòng)力轉(zhuǎn)換的新常態(tài)，企業(yè)經(jīng)營面臨的市

46、場風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、有價(jià)證券波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)等挑戰(zhàn)將更加復(fù)雜嚴(yán)峻。全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行全球制造業(yè)前期錯(cuò)配帶來深層問題美元加息預(yù)期存在不確定性歐洲央行施行負(fù)利率政策邊際效應(yīng)遞減全球投資收縮和貿(mào)易收縮繼續(xù)新興市場負(fù)債繼續(xù)增加政府工作報(bào)告定調(diào)：國內(nèi)GDP增長6.5%-7%，居民消費(fèi)價(jià)格漲幅3%左右；供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革加速風(fēng)險(xiǎn)暴露房地產(chǎn)市場近期火爆，但可持續(xù)性存疑新產(chǎn)業(yè)難以填補(bǔ)傳統(tǒng)行業(yè)轉(zhuǎn)型的缺口債務(wù)困局未打破，吸金黑洞未消除大宗商品波動(dòng)劇烈原油價(jià)格觸底反彈黑色商品加速?zèng)_頂天然橡膠出現(xiàn)補(bǔ)漲石化產(chǎn)品貼水修復(fù)2016年外部形勢將更加復(fù)雜嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)、轉(zhuǎn)化、爆發(fā)、影響進(jìn)入“新常態(tài)”產(chǎn)能過剩加劇、

47、杠桿率較快上升等問題，使風(fēng)險(xiǎn)暴露呈現(xiàn)出加速態(tài)勢中國經(jīng)濟(jì)在改革調(diào)整中的矛盾疊加，風(fēng)險(xiǎn)積聚，容易集中爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式變幻莫測，信用、存貨、操作、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)之間易于相互轉(zhuǎn)化不僅直接影響企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成，影響業(yè)績考核，影響未來的發(fā)展，而且還承擔(dān)外部輿情的巨大壓力風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)加速風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)影響深遠(yuǎn)-34-外部形勢對(duì)世界經(jīng)濟(jì)不僅面臨總體性的持續(xù)低迷，同時(shí)還存在“二內(nèi)部環(huán)境集團(tuán)面臨調(diào)整、改革、穩(wěn)定多重任務(wù)，需要把控好重大風(fēng)險(xiǎn) 2月25日，召開集團(tuán)2016年第1次風(fēng)委會(huì)，風(fēng)委會(huì)全體委員出席會(huì)議，審議確定了集團(tuán)2016年度13項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)與職責(zé)分工。序號(hào)2016年重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述或主要表現(xiàn)主責(zé)

48、部門1戰(zhàn)略選擇與變革風(fēng)險(xiǎn)公司總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的選擇不準(zhǔn)確和盲目改變規(guī)劃部2HSE風(fēng)險(xiǎn)安全、環(huán)保、健康方面的制度建設(shè)、組織保障、監(jiān)督考核等不到位導(dǎo)致安全事故、人員傷亡、環(huán)境污染等HSE部3宏觀經(jīng)濟(jì)與政策風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)行業(yè)的結(jié)構(gòu)及周期變化、無法預(yù)見的行業(yè)趨勢扭轉(zhuǎn)及政府有關(guān)政策重大變化規(guī)劃部4投資并購風(fēng)險(xiǎn)重大投資、兼并收購事項(xiàng)在計(jì)劃、論證、決策、實(shí)施過程中的失誤所造成的投資結(jié)構(gòu)不合理、投資效果未達(dá)預(yù)期規(guī)劃部5存貨市場風(fēng)險(xiǎn)存貨市場價(jià)格下跌導(dǎo)致銷售不暢并存在潛在虧損，或存貨積壓導(dǎo)致資金占?jí)?、運(yùn)營效率降低及貨權(quán)安全風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)部6利匯率風(fēng)險(xiǎn)利率、匯率變化導(dǎo)致預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生較大偏離資金

49、部7人力資源風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍配置、機(jī)制建設(shè)等不能適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需求的風(fēng)險(xiǎn)，含關(guān)崗履職、骨干員工離職等風(fēng)險(xiǎn)HR部8信用風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，含客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、信托兌付等風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)部9生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)無法按預(yù)定成本完成生產(chǎn)計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)，含產(chǎn)銷平衡、生產(chǎn)工藝、設(shè)備運(yùn)行、產(chǎn)品質(zhì)量等風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)部10衍生品風(fēng)險(xiǎn)商品類期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期及組合交易的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)部11公司治理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制設(shè)計(jì)不合理給企業(yè)造成的影響辦公廳12法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)因未能遵循法律、行政法規(guī)、規(guī)章或監(jiān)管要求，使公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財(cái)產(chǎn)或聲譽(yù)損失法律部13廉潔風(fēng)險(xiǎn)公司的干部、員

50、工在追求自身利益的同時(shí)，損害公司或他人合法權(quán)益的行為，可能給企業(yè)造成損失的可能性紀(jì)檢室 公司當(dāng)前面臨調(diào)整、改革、穩(wěn)定多重目標(biāo)，防范并把控好重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于公司當(dāng)期經(jīng)營及轉(zhuǎn)型發(fā)展非常重要-35-內(nèi)部環(huán)境 2月25日，召開集團(tuán)2016年第1次截止3月末，集團(tuán)系統(tǒng)外當(dāng)年新增逾期余額3.39億元，同比增加約1倍，主要集中在外貿(mào)信托（礦產(chǎn)能源類信托項(xiàng)目交易對(duì)手拖欠）、中化國際（主要為農(nóng)化產(chǎn)品客戶拖欠）、中化藍(lán)天（主要為氟化鋁客戶質(zhì)量糾紛）及中化塑料（主要為建材招標(biāo)項(xiàng)目逾期)，需繼續(xù)加大清理催收力度內(nèi)部環(huán)境集團(tuán)1季度運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，整體不容樂觀 2016年第1季度運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不容樂觀，逾期同比大幅增加；庫存周轉(zhuǎn)

51、放緩，高齡存貨規(guī)模增長顯著，敞口浮盈同比降低；受大宗商品震蕩走高影響，期貨保值操作需更加審慎；個(gè)別單位還發(fā)生了“廠商銀”業(yè)務(wù)糾紛事件。各經(jīng)營單位務(wù)必立即采取切實(shí)有效的措施，防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際的經(jīng)營損失。信用風(fēng)險(xiǎn)單位：億元存貨風(fēng)險(xiǎn) 受全球經(jīng)濟(jì)乏力以及大宗商品行情持續(xù)低迷影響，敞口存貨浮盈較去年同比下降，須持續(xù)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，部分單位高齡存貨仍處高位，跌價(jià)損失風(fēng)險(xiǎn)增加期貨風(fēng)險(xiǎn)敞口存貨浮動(dòng)盈虧單位：億元 1-3月集團(tuán)從事期貨保值業(yè)務(wù)的四家單位保值商品期實(shí)貨合計(jì)盈利13,733萬元，其中期貨平倉虧損8,591萬元，月末持倉浮虧合計(jì)23,234萬元除中化國際外，其它三家單位保值效果總體穩(wěn)健，中化

52、國際需注意避免過度保值問題。-36-截止3月末，集團(tuán)系統(tǒng)外當(dāng)年新增逾期余額3.39億元，同比增加公司領(lǐng)導(dǎo)要求 為積極應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及形勢變化，部署并督促推動(dòng)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作，2016年3月22日至23日，集團(tuán)召開2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議。各經(jīng)營單位的中臺(tái)負(fù)責(zé)人結(jié)合各單位自身特點(diǎn)，圍繞2016年所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分別做了工作匯報(bào)，并進(jìn)行了交流研討。張志銀副總裁做總結(jié)講話，在分析2015年工作和內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，從三個(gè)層面，對(duì)2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作分別要求如下：時(shí)任公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體要求 集團(tuán)風(fēng)委會(huì) ： 要進(jìn)一步完善運(yùn)行機(jī)制，指揮、督導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)重點(diǎn)工作有序推進(jìn)

53、。 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部 ： 要繼續(xù)圍繞“完善一套體系、強(qiáng)化兩項(xiàng)機(jī)制、鞏固三個(gè)保障”扎實(shí)開展各項(xiàng)工作，確保風(fēng)委會(huì)的各項(xiàng)部署切實(shí)落地。 各經(jīng)營單位 ： 要切實(shí)履行主體責(zé)任，有效防控重大運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。 “在諸多挑戰(zhàn)中，全球重大危機(jī)給中國企業(yè)帶來較大風(fēng)險(xiǎn)，這就帶來怎么控制風(fēng)險(xiǎn)的問題。既要保持經(jīng)營規(guī)模，又要控制風(fēng)險(xiǎn)，還要贏利?！?“作為一個(gè)立足長遠(yuǎn)的企業(yè)，要有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)控制需要嚴(yán)格的系統(tǒng)。”寧高寧董事長談風(fēng)險(xiǎn)管理工作-37-公司領(lǐng)導(dǎo)要求 為積極應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及形勢變化風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境工作重點(diǎn)12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境12中化風(fēng)險(xiǎn)管理體系狀況2016年風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排 緊跟公司改

54、革發(fā)展方向，推動(dòng)各級(jí)管理者牢固樹立“科學(xué)的經(jīng)營安全觀” ，堅(jiān)持“安全、穩(wěn)健、審慎”的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保風(fēng)險(xiǎn)“可知、可控、可承受”總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)思想 在當(dāng)前“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)的”大背景下，全體中化人要始終堅(jiān)持“經(jīng)營安全是公司改革與發(fā)展的生命線”這一理念。為此，我們了進(jìn)一步對(duì)科學(xué)經(jīng)營安全觀的內(nèi)涵進(jìn)行了詮釋：第一，搞經(jīng)營就必然會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的第二，風(fēng)險(xiǎn)是可以有效防范、規(guī)避和管控的，要建立合理的制衡機(jī)制第三，風(fēng)險(xiǎn)管理工作是公司全員的共同責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與技術(shù)手段同等重要第四，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培養(yǎng)需要點(diǎn)點(diǎn)滴滴的積累，是一個(gè)逐步提升的過程第五，要平衡好管控風(fēng)險(xiǎn)和贏得收益的關(guān)系

55、，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展第六，要克服僥幸沖動(dòng)心理，忌賭慎博指導(dǎo)思想科學(xué)的經(jīng)營安全觀-39-風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)思想 在當(dāng)前“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路 圍繞“完善一套體系、強(qiáng)化兩項(xiàng)機(jī)制、鞏固三個(gè)保障” 開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，推動(dòng)各級(jí)企業(yè)不斷提升自身管理水平，促進(jìn)集團(tuán)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力持續(xù)增強(qiáng)。一套體系二項(xiàng)機(jī)制三個(gè)保障內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一項(xiàng)長期的基礎(chǔ)性工作，需要持續(xù)改進(jìn)，不斷完善在傳承總結(jié)中化十多年來積淀的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照監(jiān)管要求，對(duì)標(biāo)最佳實(shí)踐，參照國際通行的COSO標(biāo)準(zhǔn)化框架形成更加系統(tǒng)化、規(guī)范化的管理體系將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系融合推進(jìn)，不斷升級(jí)，主動(dòng)適應(yīng)公司發(fā)展需要風(fēng)險(xiǎn)檢查 持續(xù)監(jiān)控重大

56、風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)和期貨風(fēng)險(xiǎn)）、重點(diǎn)單位、重要業(yè)務(wù)，及時(shí)遏制風(fēng)險(xiǎn)苗頭，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患建立包含兩大維度、九個(gè)方面的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)，開展常規(guī)檢查以問題為導(dǎo)向，開展專項(xiàng)檢查持續(xù)跟蹤短板整改，促進(jìn)經(jīng)營單位不斷提高自主風(fēng)險(xiǎn)管理能力風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)文化與責(zé)任意識(shí)弘揚(yáng)“如履薄冰、如臨深淵”的風(fēng)險(xiǎn)文化，強(qiáng)化主動(dòng)作為、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任意識(shí)通過講歷史、講案例、講形勢、辦?？仁侄?，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化根植到各級(jí)管理者的DNA中中化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心機(jī)制，確保中臺(tái)獨(dú)立性是一條紅線通過專業(yè)培訓(xùn)、交流輪崗等多種形式，提高中臺(tái)人員素質(zhì)和履職能力，發(fā)揮前中后臺(tái)分離制衡的作用利用IT系統(tǒng)，提高對(duì)經(jīng)營單位業(yè)務(wù)信息監(jiān)控的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、全

57、面性信息化手段前中后臺(tái)分離制衡-40-風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路 圍繞“完善一套體系、強(qiáng)化兩項(xiàng)機(jī)繼續(xù)貫徹落實(shí)“三不準(zhǔn)、四堅(jiān)決、五嚴(yán)禁”管控要求，以“穩(wěn)健經(jīng)營”為前提，以“三重”(重大風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)單位，重要業(yè)務(wù))為抓手，密切監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、期貨風(fēng)險(xiǎn)，不斷充實(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防范重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。集團(tuán)總部層面2016年工作計(jì)劃專項(xiàng)檢查：結(jié)合外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和各單位運(yùn)營指標(biāo)變化情況，以問題為導(dǎo)向，針對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)同類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較高的經(jīng)營單位和有關(guān)業(yè)務(wù)適時(shí)開展專項(xiàng)檢查，排查風(fēng)險(xiǎn)，處置問題，督促整改，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。 對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問題，如涉及“關(guān)鍵少數(shù)” ，及時(shí)向紀(jì)檢、巡視部門反饋相關(guān)信息常規(guī)檢查

58、：重點(diǎn)針對(duì)各大經(jīng)營中心，融合內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)，開展風(fēng)險(xiǎn)管理的全面常規(guī)檢查，旨在發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)短板整改，推動(dòng)經(jīng)營單位自身管理能力的不斷提高繼續(xù)做好“三講一刊”、梳理盤點(diǎn)人員、推進(jìn)專業(yè)序列、加強(qiáng)輪崗交流，加強(qiáng)中臺(tái)隊(duì)伍建設(shè)，提高專業(yè)化的管理能力升級(jí)“風(fēng)險(xiǎn)大講堂”V2.0，提升培訓(xùn)質(zhì)量總部層面：在集團(tuán)風(fēng)委會(huì)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)調(diào)總部職能部門履行好監(jiān)督責(zé)任，分兵把守、協(xié)同作戰(zhàn)，確保將辨識(shí)出的重大風(fēng)險(xiǎn)控制好。經(jīng)營單位層面：進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)經(jīng)營單位一把手是風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，簽訂風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書，推動(dòng)其落實(shí)好主體責(zé)任；推動(dòng)經(jīng)營單位參照總部做法，發(fā)揮風(fēng)委會(huì)作用，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分工管理，形成有效的協(xié)同機(jī)制。開展內(nèi)控有效性評(píng)價(jià)

59、與檢查，推動(dòng)經(jīng)營單位持續(xù)完善體系，避免“兩張皮”更新集團(tuán)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)與手冊，適應(yīng)發(fā)展的需要繼續(xù)推動(dòng)經(jīng)營單位內(nèi)控建設(shè)與延伸，實(shí)現(xiàn)全覆蓋一、落實(shí)責(zé)任主體，深化協(xié)同分工，加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的管控二、推動(dòng)內(nèi)控體系持續(xù)完善，打牢制度的根基三、強(qiáng)化對(duì)“三險(xiǎn)”（信用、存貨、期貨風(fēng)險(xiǎn)）監(jiān)控與管理，確保運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)平穩(wěn)四、開展風(fēng)險(xiǎn)檢查，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)能力提高五、培養(yǎng)愛崗敬業(yè)的隊(duì)伍，弘揚(yáng)如履薄冰、如臨深淵的風(fēng)險(xiǎn)文化-41-繼續(xù)貫徹落實(shí)“三不準(zhǔn)、四堅(jiān)決、五嚴(yán)禁”管控要求，以“穩(wěn)健經(jīng)營經(jīng)營單位層面：做好 “三個(gè)務(wù)必”（總體要求）務(wù)必保持清醒頭腦務(wù)必抓實(shí)各項(xiàng)工作堅(jiān)決杜絕集團(tuán)層面系統(tǒng)性、顛覆性的風(fēng)險(xiǎn)事故，避免給實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)營目

60、標(biāo)帶來負(fù)面影響經(jīng)營單位一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故，必須迅速處置、及時(shí)報(bào)告“一把手”要認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任， 始終保持高度警覺，克服僥幸心理和錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)全體員工都要牢固樹立“經(jīng)營安全是公司發(fā)展生命線”的經(jīng)營安全觀，主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)防控作為拓展經(jīng)營的前置條件主動(dòng)分析研判復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，決不能掉以輕心或者犯經(jīng)驗(yàn)主義的錯(cuò)誤，及時(shí)采取前瞻性的應(yīng)對(duì)舉措認(rèn)識(shí)上行動(dòng)上以信用、存貨、期貨風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全過程管控強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)檢查，各經(jīng)營單位要有計(jì)劃地開展風(fēng)險(xiǎn)自查，尤其是各大中心要組織對(duì)下屬企業(yè)實(shí)施檢查加快推進(jìn)內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的延伸，確保業(yè)務(wù)拓展到哪里、風(fēng)險(xiǎn)管理體系就延伸到哪里加大風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任追究力度務(wù)必防止重大事故