創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析61411

創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析61411創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析61411創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析61411xxx公司創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析61411文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度財務(wù)分析資金需求說明公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。2.資金投入計劃預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。預(yù)計第一季度利潤表單位：元預(yù)計第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險分析市場與競爭風(fēng)險在市場競爭中，競爭的基本動機和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準(zhǔn)確。對策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險分析：同行競爭、可模仿性強。對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財務(wù)風(fēng)險分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。對策：1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng)，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。3、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策4.管理風(fēng)險分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運營受阻；管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。政策風(fēng)險在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。篇二：創(chuàng)業(yè)計劃財務(wù)分析書藍(lán)天房產(chǎn)創(chuàng)業(yè)計劃財務(wù)書班級：學(xué)號：姓名：第一部分：創(chuàng)業(yè)設(shè)計思想如今城市人口增加很快，房價一漲再漲，且需求量也很大，房產(chǎn)發(fā)展空間非常大，盈利樂觀，特注冊了一家出租和轉(zhuǎn)賣二手房公司。無錫市藍(lán)天房地產(chǎn)有限公司在2011年12月31日注冊資金100萬，具有二級開發(fā)資質(zhì)。無錫藍(lán)天地產(chǎn)地處無錫新區(qū)，是一家以轉(zhuǎn)賣二手房為基礎(chǔ)，以出租二手房為主業(yè)的民營企業(yè)。第二部分：財務(wù)分析一、籌資分析公司注冊資本100萬元，其中計劃吸引兩家以內(nèi)投資公司，我們團(tuán)隊會制定詳細(xì)的項目可行性分析報告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風(fēng)險投40萬元，每家投資公司的投資在25萬以下，用于初期投入和營運資金,還通過我們團(tuán)隊自籌資金60萬元，這包括我們以前賺取的10萬元，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。資金成本計算：向朋友借款還息按照銀行貸款利率算。因為房產(chǎn)開發(fā)至少要一年左右，還加上銷售房子時間至少要兩年。經(jīng)了解知道向銀行貸款一至三年利率為%還款利息：本金x利率x時間=200000x%x2=26600元本金和=本金+利率=200000+26600=226600元公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元，向銀行貸款1萬元，（年利率為%，辦續(xù)費用率2%，公司所得稅率為30%）k=[i*(1-t)]/(1-f)=[%*(1-30%)]/(1-2%)=%這個資金成本還是比較小的，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運轉(zhuǎn)成本。公司注冊資本100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元二、內(nèi)部投資分析公司初期共籌資100萬，其中公司籌資60萬，風(fēng)險投資40萬。從第二年起，每年從銀行借入10萬到20萬的流動資金,以此改善現(xiàn)金流動狀況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。1、資產(chǎn)總構(gòu)成固定資產(chǎn)：資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(60萬)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細(xì)如下：表3投資項目流動資產(chǎn)：如下：公司通過轉(zhuǎn)買賣目前有二手房20套，10套是兩室一廳，5套兩室兩廳，五套一室一廳。兩室一廳每年能收取每套每月1500元，共計：1500*12*10=180000元；兩室兩廳每套每月2000月，共計：2000*12*5=120000元；一室一廳每套每月1000，共計：1000*12*5=60000。共計：120000+6000+180000=360000元。另外還轉(zhuǎn)賣二手房每年能獲利1330000元左右。2、應(yīng)收賬款的制定：我們知道應(yīng)收賬款是企業(yè)一項重要的流動資產(chǎn)，也是一項風(fēng)險較大的資產(chǎn)。完善企業(yè)應(yīng)收賬款管理機制，對加快貨款回收、防范財務(wù)風(fēng)險、提高經(jīng)營效益具有重要意義。如果企業(yè)的應(yīng)收帳款管理不到位的話會給企業(yè)帶來致命的危機，增加企業(yè)的相應(yīng)成本，造成企業(yè)的流動性風(fēng)險。分析：假如公司現(xiàn)在的信用期為30天，計劃將信用期延長至60天，公司等風(fēng)險投資的收益率為10%，假如增加的銷售量為50000元，單位遍及貢獻(xiàn)40000元60天信用期限與30天相比，收益成本情況分析如下：（1）收益增加：增加的收益=增加的銷售量×單位邊際貢獻(xiàn)=（50000-40000）×（5-3）=20000（2）應(yīng)收賬款占用資金機會成本的增加：應(yīng)收賬款機會成本=應(yīng)收賬款占用資金×資金成本應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×變動成本率應(yīng)收賬款平均余額=日銷售額×平均收現(xiàn)期30天信用期的機會成本=(200000/360)×30×(3/5)×10%=100060天信用期的機會成本=(250000/360)×60×(3/5)×10%=2500增加的機會成本=2500-1000=1500（3）收賬費用和壞賬損失增加：增加的收賬費用=4000-3000=1000增加的壞賬損失=9000-4000=5000（4）延長信用期的稅前利潤增加額：增加的收益-增加的成本費用=20000-（1500+1000+5000）=12500因此將信用期間定位60天左右三、盈虧分析1、財務(wù)假設(shè)1）公司投產(chǎn)初期成本為驅(qū)動器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加員工數(shù)量生產(chǎn)設(shè)備，新建生產(chǎn)線100萬元。2）人員工資以每年10%速度增長。4）創(chuàng)新研究按銷售收入的4%提取。5）銷售費用按銷售收入的5%提取。6）假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。7）按稅后利潤10%提取盈余公積金，25%分配紅利。8）銀行借款利率%。9）行業(yè)折現(xiàn)率12%公司初期會采購一些生產(chǎn)設(shè)備和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、銷售人才、財務(wù)管理人才以及售后服務(wù)人才等。這些都是公司初期首先要解決的一些問題。費用列表如下：表5驅(qū)動器直接成本單位：萬元在公司售樓前及售樓期間為宣傳公司的樓盤以及公司的知名度要做一些廣告。廣告分為三個部分，分別是通過各大知名電視臺、網(wǎng)絡(luò)平臺、還有一個就是在一些路口樹立廣告牌，預(yù)計費用如下表：表6廣告費固定成本費單位：萬元2、現(xiàn)金流量表1投資回收期靜態(tài)回收期：在不考慮貨幣時間價值的情況下，收回投資需要年，投資方案可行。靜態(tài)回收期=2+=年動態(tài)回收期：通過凈現(xiàn)金流量計算，動態(tài)投資回收期為年，投資方案可行性好。收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）。動態(tài)回收期=2+=年3、項目可行性分析1凈現(xiàn)值分析凈現(xiàn)值是反映投資項目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利能力的動態(tài)指標(biāo)，其計算公式為：npvtncf(1k)t式中：npv為凈現(xiàn)值；ncf為在t期末現(xiàn)金凈流量；k為折現(xiàn)率，假設(shè)為12%。當(dāng)npv>0時，該項目可行；當(dāng)npv≤0時，該項目不可行。根據(jù)以上公式得出npv=萬元>0，所以該項目是可行的。篇三：商業(yè)計劃書財務(wù)分析7財務(wù)分析融資說明公司擬吸收風(fēng)險投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè)務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計費系統(tǒng)、決財務(wù)預(yù)測財務(wù)比率分析2004年度財務(wù)狀況表單位：萬元/人民幣從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負(fù)債率極低。這一方面表明公司財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險，即資金不能滿足公司快速發(fā)展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同發(fā)展。盈虧平衡分析因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場適應(yīng)能力預(yù)計在投資當(dāng)年即可實現(xiàn)盈虧平衡，并可實現(xiàn)相應(yīng)數(shù)量利潤。風(fēng)險投資的回報與退出風(fēng)險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當(dāng)?shù)臅r候退出，并取得收益。我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè)價值最大化”的經(jīng)營目標(biāo)。投資者退出的方式主要有ipo（首次公開發(fā)行）、出售、清算或破產(chǎn)三種，其中ipo是最成功的退出方式，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年內(nèi)上市，使風(fēng)險投資家成功退出。篇四：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務(wù)分析編號：“挑戰(zhàn)杯”2010年大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃競賽xxxx超聲科技有限責(zé)任公司xxxxtechnologyco.,ltd——財務(wù)分析項目名稱：通用壓電控制器團(tuán)隊名稱：xxxx超聲科技有限責(zé)任公司項目類別：a□農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類e□電子信息（硬件）b□生物類、醫(yī)藥類c□化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類d□電子信息（軟件、網(wǎng)站）f□材料類g■機械能源類h□服務(wù)咨詢類目錄財務(wù)分析................................................3一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模.......................................................................................................................3二、初期投資估算...........................................................................................................................3三、財務(wù)假設(shè)...................................................................................................................................4四、財務(wù)報表：...............................................................................................................................4利潤表：....................................................................................................................................4年度利潤表............................................................................................................................4首年月度利潤表....................................................................................................................4資產(chǎn)負(fù)債表：.............................................................................................................................5年度資產(chǎn)負(fù)債表....................................................................................................................5首年月度資產(chǎn)負(fù)債表............................................................................................................5現(xiàn)金流量表.................................................................................................................................6年度現(xiàn)金流量表....................................................................................................................6首年月度現(xiàn)金流量表............................................................................................................6五、收益分析...................................................................................................................................6獲利能力分析.............................................................................................................................6投資回收期.................................................................................................................................7項目可行性分析.........................................................................................................................7凈現(xiàn)值分析.............................................................................................................................7內(nèi)部收益率分析.....................................................................................................................7六、敏感性分析...............................................................................................................................8七、投資回報...................................................................................................................................8八、風(fēng)險投資的退出.......................................................................................................................8財務(wù)分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本1000萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：表1股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元圖1股本結(jié)構(gòu)圖公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內(nèi)投資公司，吸引風(fēng)險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營運資金,專利技術(shù)入股300萬元，占公司股份的30%，自籌資金100萬元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。二、初期投資估算公司初期共籌資700萬，其中公司籌資100萬，風(fēng)險投資600萬。從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金,以此改善現(xiàn)金流動狀況并達(dá)到較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(130萬)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細(xì)如下：表2投資項目表3驅(qū)動器直接成本單位：元表4電機直接成本單位：元三、財務(wù)假設(shè)1）公司投產(chǎn)初期產(chǎn)品為驅(qū)動器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加工人數(shù)量生產(chǎn)電機，新建生產(chǎn)線10萬元，攤銷期限為10年。2）人員工資以每年10%速度增長。3）無形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。4）科研費用按銷售收入的4%提取。5）銷售費用按銷售收入的5%提取。6）固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設(shè)無凈殘值。7）假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。8）公司屬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內(nèi)免征所得稅，三至五年稅率%。9）按稅后利潤10%提取盈余公積金，20%分配紅利。10）銀行借款利率%。11）行業(yè)折現(xiàn)率12%。四、財務(wù)報表：1利潤表：年度利潤表表5利潤表單位：萬元詳見附表一2資產(chǎn)負(fù)債表：年度資產(chǎn)負(fù)債表表6資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元詳見附表二篇五：如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分《創(chuàng)業(yè)計劃大賽》如何寫作創(chuàng)業(yè)計劃書的財務(wù)部分寫作財務(wù)部分一般要求：在創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險投資家：營業(yè)收入和費用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定與變動成本；前兩年財務(wù)月報，后三年財務(wù)年報。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營狀況和未來發(fā)展的正確估計，并能正確反映公司的財務(wù)績效。下面以我校遲乃玉老師已申請國家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。（一）資金來源1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司成立時注冊資本為220萬元，其中：大連大學(xué)投資88萬，占40%。風(fēng)險投資注意：（1）注冊資本一般設(shè)計在100萬-500之間。（2）風(fēng)險投資所占比例一般設(shè)計為占注冊資本50%-70%。（2）出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。（4）注冊資本不包含銀行借款。一、資金來源與運用銀行借款根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定，可有可無。(二）資金的運用公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購買生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費用、銷售與管理費用等。在設(shè)計資金來源與運用上應(yīng)注意：（1）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配；（2）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配；（3）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。二、主要財務(wù)假設(shè)在投資決策寫作中，為便于確定各項財務(wù)指標(biāo)的具體內(nèi)容，簡化計算過程，作以下假設(shè)：（1）項目期初投資為投資年度年初一次投入；（2）收入在年末取得，成本、費用、稅金等均在年末發(fā)生；（3）產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場；（4）與項目分析有關(guān)的成本，價格等指標(biāo)均為確定值；（5）以五年為限對項目進(jìn)行評價；（6）在確定項目的現(xiàn)金流量時，只考慮全部投資的運動情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所