信用證審理流程

信用證審理流程:信用證的形式：一般情況下為不可撤消的（IRREVOCABLE）信用證。開證銀行的資信問題：一般來說，當(dāng)開證申請人為新客戶時，受益人應(yīng)通過本地銀行審核開證行的信用是否可靠，主要審查開證行在國際上的信譽如何，其資金流轉(zhuǎn)情況如何。申請人和受益人的名稱及地址一定要準(zhǔn)確，特別是受益人的名稱必須正確無誤。注意三期即開證日期、最遲裝運日、到期日是否合理。所謂的合理是開證日期與最遲裝運日之間的期限足夠工廠完貨，到期日與最遲裝運日之間的間隔為15天或21天。信用證的有效地點一般為受益人所在國，若有效地點在開證申請人所在國，則要視實際情況而定，如交單時間比較富余，則不必改證，反之，則必須修改信用證。信用證金額的貨幣單位是USD，還是EURO，或DM等，價格條款足FOB，還是CFR、CIF、CIP等，是否與形式發(fā)票一致。付款方式是即期的，還是延期的，是否與形式發(fā)票一致。貨物描述（名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等）要_正確，與形式發(fā)槳一致。啟運港、目的港要明確。來證應(yīng)明確規(guī)定目的港與裝運港，如來證沒有規(guī)定裝運港，則選擇離工廠較近的港口，但目的港必須明確?？煞裰型巨D(zhuǎn)運、可否分批裝運。如來證未明確規(guī)定是否允許分批裝運、是否允許轉(zhuǎn)船，則根據(jù)《500號》出版物規(guī)定，可以分批裝運和轉(zhuǎn)船。是否指定義付行議付，是BYPAYMENT還是BYNEGOTIATION.限制裝運船的條款（如限制裝運某國籍船只，限制裝運船只不能停靠某港口或行駛某航線等）是否可行合理。單據(jù)的審核：1）商業(yè)發(fā)票：A根據(jù)信用證確定發(fā)票的標(biāo)題為：INVOICE或COMMERCIALINVOICEB貨物的詳細(xì)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額與信用證嚴(yán)格相符且單單相符。C發(fā)票的抬頭為信用證的開證申請人。D信用證要求發(fā)票的份數(shù)。E信用證對發(fā)票的其他要求，如需要認(rèn)證等。F）發(fā)票的日期要早于或等于提單日期，但必須早于交單的日期。2）箱單A貨物的詳細(xì)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、余額與信用證嚴(yán)格相符且單單相符。B箱單抬頭為信用證開證申請人。C信用證要求箱單的份數(shù)。D信用證對箱單的其他要求，如需要詳細(xì)裝箱單等。E箱單日期同發(fā)票日期。3）提單A提單的抬頭：提單的抬頭一般分為記名指示提單和不記名指示提單，但提單為不記名指示提單時，須加注受益人的背書。B貨代提單或第三方提單是否接受。C是預(yù)付還是到付。D信用證要求提單的份數(shù)。E被通知人是誰。F信用證對提單的其他要求，如需寫目的港代理，承運人的名字等。G提單的簽發(fā)日期不能晚于最遲裝運日，但也不能早于信用證的開證日期。4）產(chǎn)地證/GSP證書A確認(rèn)證書由哪個機(jī)構(gòu)出具。B是否需要認(rèn)證。C信用征要求的份數(shù)。D）是否加打其他語句，如證明貨物為中國產(chǎn)、出口為中國等。E產(chǎn)地證/GSP證書日期可遲于發(fā)票日期，但不能遲于提單日期。5）保險單A保險單據(jù)的被保險人。B保險單據(jù)的背書，當(dāng)被保險人是受益人時，須加注受益人背書。C保險單具的條款及險別，如信用證對此無要求，則投保中國人民保險公司的一切險，如有要求，則照信用證條款投保。D信用證要求出具的保單的份數(shù)。F保險單的日期要早于提單同期，但不能早于發(fā)票日期，可為提單日前一天。6）匯票A匯票的付款人。B匯票的受款人。C付款期限。D信用證要求的匯票份數(shù)。E匯票的日期要晚于提單的日期，可以寫交單的日期。7）船證A信用證要求出具幾種船證。B信用證對船證內(nèi)容的要求。C船證日期同提單日期。8）裝船通知A信用證要求的抬頭為誰，一般為保險公司或開證申請人。B信用證要求加列的內(nèi)容。C船通知日期一般為提單日期后2日內(nèi)。9）商檢證書（SGS證書，IEI證書等）A商檢證書的簽發(fā)日期一般早于提單日期。B信用證要求出具證書的內(nèi)容及格式是什么，受益人是否能夠接受。C信用證要求出具證書的機(jī)構(gòu)是哪家。10）受益人證明A信用證要求出具此單據(jù)的時間B信用證對其內(nèi)容的要求是否能夠接受。11）運費發(fā)票A信用證對其內(nèi)容及格式的要求。B是否需要加蓋CCPIT章。12）重量單A重量單的份數(shù)。B信用證對其內(nèi)容的要求。13）郵局收據(jù)14）此次信用證同上次相比是否出現(xiàn)新的單據(jù)或新格式或新要求?L/C交單步驟：一、填寫銀行信用證交單聯(lián)系單，并加蓋公章。由于銀行交單聯(lián)系單各個銀行格式不統(tǒng)一，具體見各個銀行交單聯(lián)系單范本。但是無論哪個銀行的交單聯(lián)系單都必須填寫以下幾項：公司名稱，我司聯(lián)系人，電話號碼，發(fā)票號，核銷單號碼，我司帳號，提交單據(jù)的種類，發(fā)票金額。二、復(fù)印一份銀行信用證交單聯(lián)系單留檔。三、將應(yīng)提交的單據(jù)、信用證與信用證交單聯(lián)系單一起通過市內(nèi)快遞交義付行。D/P交單須知一、托收：所謂托收是指債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托它在債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。二、托收方式當(dāng)事人及其之間的關(guān)系托收方式的當(dāng)事人：1）委托人：委托人也就是債權(quán)人，通常也稱作出票人。2）付款人：付款人也就是匯票上的債務(wù)人。3托收銀行：托收銀行又稱寄單行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4代收銀行：即債務(wù)人所在地銀行，其接受托收銀行的委托向付款人收取款項。托收方式當(dāng)事人之間的關(guān)系：1）委托人與付款人的關(guān)系委托人與付款人的關(guān)系是以他們之間所訂立的契約的債權(quán)債務(wù)關(guān)系為根據(jù)的。委托人即為債權(quán)人，付款人即為債務(wù)人。2）委托人與托收銀行的關(guān)系雙方的關(guān)系是依據(jù)委托人給托收銀行的托收申請書確定的。中請書的主要內(nèi)容是托收的具體事項以及委托人和托收銀行雙方的責(zé)任范圍。當(dāng)托收銀行接受申請書后，雙方委托與被委托的關(guān)系就告成立，雙方應(yīng)根據(jù)申請書內(nèi)容各自承擔(dān)規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。3）托收銀行與代收銀行的關(guān)系雙方的關(guān)系是委托代理關(guān)系。兩者關(guān)系依據(jù)的是托收銀行給代收銀行簽發(fā)的托收委托書。委托書中的委辦指示應(yīng)與委托人對托收行所發(fā)出的申請書指示內(nèi)容一樣。4）代收銀行與付款人的關(guān)系代收銀行與付款人之間的關(guān)系并不存在契約關(guān)系。付款人對于代收銀行應(yīng)否付款是根具付款人與委托人之間訂立的契約所確定的。三、托收的種類根據(jù)托收單據(jù)的不同，托收可以分為光票托收和跟單托收兩種。（一）光票托收：指資金單據(jù)的托收，資金單據(jù)包括匯票、本票、支票、存單及債券、存折等。1。.光票托收的付款期限：匯票和一般本票即可為即期也可為遠(yuǎn)期；支票、存單、存折都為即期；債券的支付期限視托收憑證規(guī)定而定。

2.光票的托收程序：光票托收時，只要委托人將單據(jù)交到托收行辦理委托收款手續(xù)、然后出托收行轉(zhuǎn)托代收行向票據(jù)上的付款人收款，當(dāng)托收行接到代收行行的收妥通知后，便可通知委托人來銀行取款或貸記委托人賬戶。（二）跟單托收：根據(jù)交付貨運單據(jù)的條件不同可以分為付款交單和承兌交交單兩種。付款交單：付款交單是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人在委托銀行向付款人收款時，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時，才能向進(jìn)口人就交出貨運單據(jù)。付款交單又可分為：即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。第一種：即期付款交單其交單付款程序如下圖：(f)（a）合同規(guī)定采用即期付款交單方式：(f)（b）出口人按合同規(guī)定發(fā)貨后，填寫托收委托書，隨同單據(jù)交給托收行（c）托收行將單據(jù)交給進(jìn)口人當(dāng)?shù)卮浙y行代為收款；（d）代收銀行收到單據(jù)后，即向進(jìn)口人作出付款提示：（e）進(jìn)口人付清貨款，拿到全部單據(jù)：（f）代收銀行通知托收銀行，告之貨款己收妥：（g）托收銀行將貨款交給出口人。第二種：遠(yuǎn)期付款交單其交單付款程序如下圖：

合同規(guī)定采用遠(yuǎn)期付款交單方式：出口人按合同規(guī)定發(fā)貨后，填寫托收委托書，隨同單據(jù)交給托收行;托收行將單據(jù)交給進(jìn)口人當(dāng)?shù)卮浙y行代為收款：代收銀行收到單據(jù)后，即向進(jìn)口人作出承兌提示：進(jìn)口人承兌后，到期付清貨款，拿到全部單據(jù)：代收銀行通知托收銀行，告之貨款已收妥：托收銀行將貨款交給出口人。承兌交單：承兌交單指的是交單以進(jìn)口人在遠(yuǎn)期匯票上承兌為條件。其交單付款程序如下圖：合同規(guī)定采用承兌交單方式；出口人按合同規(guī)定發(fā)貨后，填寫托收委托書，隨同單據(jù)交給托收町:托收行將單據(jù)交給進(jìn)口人當(dāng)?shù)卮浙y行代為收款：代收銀行收到單據(jù)后，即向進(jìn)口人作出承兌提示；進(jìn)口人承兌后，拿到全部單據(jù)，代收行保留經(jīng)過承兌的匯票：（f）到期同進(jìn)口人付清貨款，取回匯票：（g）代收銀行通知托收銀行，告之貨款已收妥：（h）托收銀行將貨款交給出口人。四、托收風(fēng)險的防范（A）出示“資格審查證明書”對進(jìn)口商的資信及商業(yè)品德予以審查，進(jìn)口商須出示證明書。除對進(jìn)口商的信譽審查外，還要對其資會實力進(jìn)行審查。B）投?！百u方利益險”當(dāng)被保險的貨物發(fā)生保險單列明的保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，買方不予支付貨款時，保險公司負(fù)責(zé)對受損貨物賠償。此時賣方將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，但轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的前提是在賣方未做貨物轉(zhuǎn)讓的情況下。C）托收保付即出口商請求保付商辦理保付業(yè)務(wù)，要求調(diào)查進(jìn)口商的信譽、資命、對其信用額度進(jìn)行評估，若保付商同意承辦，則進(jìn)口商的商業(yè)信用風(fēng)險由保付商承擔(dān)，有關(guān)支付給保付商的費用由出口商承擔(dān)。使用托收保付主要是為了避免收匯風(fēng)險。險。五、交單時所需的單據(jù)：1托收委托書一份，其中委托書中包括以下內(nèi)容：1）托收銀行名稱。2）寫上“茲附下列單據(jù)敬請貴行驗收并按下列項目辦理托收”。3）托收金額。4）進(jìn)口方名稱、地址、聯(lián)系電話及開戶行。5）隨附單據(jù)。6）托收方式。7）明確如被拒付時代收行應(yīng)以何種方式通知即“若遇拒付，應(yīng)電告委托人，無須做拒絕證書”。8）明確托收費用由誰負(fù)擔(dān)（一般出口方承擔(dān)）。9）委托人XXXXX10）委托日期X年X月X日。11）最后加蓋公章。2將所須單據(jù)如發(fā)票、箱單等單據(jù)準(zhǔn)備好。3）單據(jù)齊全后隨托收委托書一起交托收行。預(yù)備合同執(zhí)行預(yù)備合同執(zhí)行指的是從業(yè)務(wù)員手中接過他們轉(zhuǎn)交過來的檔案到正式租船訂艙之前的這一過程。1、業(yè)務(wù)員將合同經(jīng)客戶簽字回傳后做成一分交接文件，交接文件包括：1）工作交接單，其內(nèi)容包括：a、客戶名稱；b、合同號；c、對單據(jù)種類的要求；d、對商業(yè)發(fā)票（commercialInvoice）、裝相單（PackingList）、產(chǎn)地證（CertificateofOrigin）、提單（B/L）的要求；e、詳細(xì)客戶信息（包括交單地址，銀行帳號、銀行地址等）；2）國內(nèi)購銷合同一份，包裝要求一份；3）風(fēng)險分析（包括換匯成本分析）一份4）形式發(fā)票（ProformalInvoice）一份；5）SalesConfirmationorContract（原件及回傳件各一份）準(zhǔn)備的五份文件交給合同執(zhí)行部經(jīng)理，合同執(zhí)行部經(jīng)理在審核交過來的文件正確無誤后，交給相應(yīng)的合同執(zhí)行人員。插一句，在合同執(zhí)行之前請準(zhǔn)備兩組專門用來放合同文件的檔案文件盒，一為預(yù)備執(zhí)行合同檔案盒，二為正式執(zhí)行合同檔案盒。合同執(zhí)行完畢，把有關(guān)該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)文件存檔備查。2、相應(yīng)的合同執(zhí)行人員在接到合同執(zhí)行部經(jīng)理轉(zhuǎn)交的文件后，處理情況如下：1）D/P及后T/T情況下：只要客戶已經(jīng)回傳銷售確認(rèn)書，并且成本核算及風(fēng)險分析單上已有合同執(zhí)行部門經(jīng)理的意見后，就可以給工廠傳合同，且給工廠傳的文件中，要有“關(guān)于開列增值稅票的要求及“關(guān)于填寫毛、凈重、件數(shù)及體積要求”兩份文件。在沒有收到工廠回傳的毛凈重等及沒有租船訂艙之前，將合同檔案放到預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。注意：合同背面必須有相應(yīng)業(yè)務(wù)部經(jīng)理的對此合同的執(zhí)行意見，正面要有部門總經(jīng)理對此合同的簽字。2）L/C情況下：①在沒有收到客戶的信用證之前，將合同檔案放入預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。2在收到客戶的信用證后，首先審核信用證條款，看有沒有我們無法做到的條款。如果信用證上的條款，我們都能夠做到，則讓合同執(zhí)行部經(jīng)理在成本成本核算及風(fēng)險分析單上簽字，業(yè)務(wù)部經(jīng)理在合同背面簽字，部門總經(jīng)理在合同正面簽字后，連同關(guān)于開列增值稅票的要求”及“關(guān)于填寫毛、凈重、件數(shù)及體積要求”兩份文件'一起傳其給工廠。在沒有收到工廠回傳的毛凈重等及沒有租船訂艙之前，將合同檔安放到預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。如果信用征上有我們無法做到的條款，則通知相應(yīng)的業(yè)務(wù)員，讓客戶修改信用證，在客戶修改信用證的同時，爭取業(yè)務(wù)部經(jīng)理的意見，如果業(yè)務(wù)部門經(jīng)理同意先傳購買合同，則讓合同執(zhí)行部經(jīng)理在成本核算及風(fēng)險分析單上簽字，業(yè)務(wù)部經(jīng)理在合同背面簽字，部門總經(jīng)理在合同正面簽字后，連同“關(guān)于開列增值稅票的要求”及“關(guān)于填寫毛、凈重、件數(shù)及體積要求”兩份文件一起傳真給工廠。存沒有收到工廠回傳的毛凈重等及沒有租船訂艙之前，將合同檔案放到預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。如果業(yè)務(wù)部經(jīng)理不同意先傳合同，則等客戶修改信用證到了之后，讓合同執(zhí)行部經(jīng)理在成本核算及風(fēng)險分析單上簽字，業(yè)務(wù)部經(jīng)理在合同背面簽字，部門總經(jīng)在合同正面簽字后，連同“關(guān)于開列增值稅票的要求”及“關(guān)于填寫毛、凈重、件數(shù)要求”兩份文件一起傳真給工廠。在沒有收到工回傳“毛凈重及租船定倉之前，將合同檔案放到預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。3）前T/T情況下：在沒有收到客戶的款之前，將合同檔案放入預(yù)備合同執(zhí)行檔安盒。待收客戶的款及銷售確認(rèn)書的回傳，則讓合同執(zhí)行部經(jīng)理在成本核算及風(fēng)險分析單上簽字，業(yè)務(wù)部門經(jīng)理在合同背面簽字，部門總經(jīng)理在合同正面簽字后，連同“關(guān)于開列增值稅票要求''及“關(guān)于填寫毛、凈重、件數(shù)及體積要求”兩份文件一起傳真給工廠。在沒有收到工廠回傳的毛凈重等及沒有租船訂艙之前，將合同檔案放到預(yù)備合同執(zhí)行檔案盒。預(yù)備合同執(zhí)行是合同執(zhí)行過程中的關(guān)鍵一環(huán)，在預(yù)備合同執(zhí)行過程中，一定要嚴(yán)格控制合同的風(fēng)險。正式合同執(zhí)行正式合同執(zhí)行指的是從正式的租船到從船公司拿到提單的一系列工作。正式合同執(zhí)行的工作內(nèi)容及說明：1）按照信用證或客戶要求準(zhǔn)備報關(guān)的單據(jù)2）向工廠索取毛凈重體積件數(shù)等3）領(lǐng)取核銷單通知單4）準(zhǔn)備使館認(rèn)證文件認(rèn)證文件是重要的交單文件，由于其費用高昂且認(rèn)證時間漫長，因此要在正式定倉之前準(zhǔn)備好認(rèn)證的單據(jù)，并且盡力保證單據(jù)不能出現(xiàn)絲毫錯誤，否則，會造成不符點交單。詳見認(rèn)證要點。5）準(zhǔn)備檢驗如果信用證要求檢驗，則我們要保證檢驗單據(jù)同信用證的一致，且能及時取得檢驗單據(jù)。6）正式租船定倉第一：給貨代傳真定艙委托，定好艙位。第二：給貨代提供報關(guān)單據(jù)，報關(guān)單據(jù)包括：發(fā)票一式三份，箱單一式三份，銷售合同復(fù)印件一份（深圳口岸要正本），填好的報關(guān)單復(fù)印件一份，出口報關(guān)委托書一套，報關(guān)單三聯(lián)（一白，一藍(lán)，一綠），核銷單一張。7）填寫出口商品通知單8）讓業(yè)務(wù)員給客戶發(fā)送ETD9）審核提單預(yù)審件，按照客戶要求或信用證要求，仔細(xì)審核提單的預(yù)審件”10）拿到正本提單后，再審核一次，檢查有沒有遺漏或錯誤的地方。11）j做ETA，讓業(yè)務(wù)員發(fā)給客戶12）投保：需要投保的合同，將投保申請傳真給保險公司。投保申請的具體格式見附件”。制單、審單及交單一旦從船公司取得提單即意味著進(jìn)入制單、審單及交單的階段。制單、審單及交單的主要工作內(nèi)容及說明：1）在L/C情況下，審證、審單是合同執(zhí)行的關(guān)鍵，它關(guān)系到我們能否安全的結(jié)匯，所以我們要遵循四一致的原則：信用證與S/C一致，單單一致，單證一致，單貨一致。在T/T及D/P情況下，注意所有的單據(jù)內(nèi)容要正確，且單單一致。2）催收使館認(rèn)證單據(jù)3崔收保險單，及審核保險單4）催收及審核檢驗證書。5）審核商業(yè)發(fā)票，箱單等單據(jù)6）銀行交單或寄單給客戶寄單須知1、此處的“單”指的是包括提單在內(nèi)的'SHIPPINGDOCUMENTS,'和其他客戶要求的單據(jù)。此處的寄單指的是在T/T付款方式下的寄單。2、T/T（款到發(fā)單）的情況下，合同執(zhí)行環(huán)節(jié)將待寄單據(jù)放入T/T待寄（電放）單據(jù)檔案袋，相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)向國外催款。當(dāng)國外回款以后，部門財務(wù)應(yīng)立刻通知合同執(zhí)行人員。合同執(zhí)行人員應(yīng)立刻安排寄單。并填寫寄提單確認(rèn)函，由合同執(zhí)行部經(jīng)理簽字。如果款沒有到就給客戶寄單據(jù)，則需部門總經(jīng)理在寄提單確認(rèn)函上簽字。3、T/T（貨到收款）的情況下，合同執(zhí)行環(huán)節(jié)在取得提單后，應(yīng)立刻寄單。并填寫寄提單確認(rèn)函，由合同執(zhí)行部經(jīng)理簽字。4、T/T（貨到收款）的情況下，在同時執(zhí)行2批以上定單時必須等到第一批貨款收到時，才寄送第二批的單據(jù)。特殊情況須得到部門總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、寄單方式：一般采用TNT、DHL等方式郵寄.無論以何種方式辦理，一定要留下底單，以供查詢。6、所有的電放提單必須經(jīng)過業(yè)務(wù)部經(jīng)理及合同執(zhí)行部經(jīng)歷的簽字同意后方可指示船公司電放提單。合同執(zhí)行部經(jīng)理職責(zé)1、審查業(yè)務(wù)員交過來的文件是否合格2、審查合同的風(fēng)險及成本3、控制合同的風(fēng)險及成本4、三位合同執(zhí)行人員的培圳5、監(jiān)督其他三位合同執(zhí)行人員的合同執(zhí)行情況，包括他們的租船訂艙，報關(guān)單據(jù)的審核，信用證交單