12年至14年度歸檔審計報告明細2012

森源家審計 審計報告森源審?fù)ㄗ帧?012】第04042012年4一、審計概：、6、審計時間：2012423二、公司管理層的森源家審計 審計報告森源審?fù)ㄗ帧?012】第04042012年4一、審計概：、6、審計時間：2012423二、公司管理層的責 :30分真審計部的責按照中國內(nèi)部審計準則 四、審計結(jié)18的828附表一：《2012年484的0項，執(zhí) 中的4項（二）附表二：《2012年4820124164的0項，執(zhí) 中的4項（二）附表二：《2012年482012416（2012327）的審計日（424）本次隨機對近6近6K3從K32011K3審計視點K3K3（實4、財務(wù)部K3在物料級別不匹配、不一致。例如，物料名稱中有“軸承6209”，但在物料名620162027、財務(wù)部K3K3KK3已620162027、財務(wù)部K3K3KK3已。五、審計其他事項說2六、審計建3、采購部及時在K34、采購部經(jīng)過比價后確認采購物料單價，（以“物料價格異動單”的形式由5、進一步規(guī)范K38、啟用K3七、審計反饋事項5、進一步規(guī)范K38、啟用K3七、審計反饋事項說20125月2。審計部2012429附表一：《201248序問會議建備１是２ 附表一：《201248序問會議建備１是２ 購員缺乏對自己采購材料品質(zhì)標準的是３不銹鋼201#304#材質(zhì)價格相關(guān)1倍，有被調(diào)包的可能，存在來料檢驗把關(guān)嚴要求對不銹鋼201#是４不銹鋼原材料的采購單價有下調(diào)的空間，至少可以下浮5%10%；大理石、玻璃、刀具、外購辦公桌椅、外協(xié)編中５五金采購員不了解所購5己所購材料價是６ 三地采購加強部互通信息，暫定每周五采購總下午2：00召開采購會。是 ７與簽的按實料尺異中 愛惜正在福建協(xié)助開展該項作８是 下９ 自行采 是 下瓦楞紙目前供應(yīng)商只有水頭福利紙箱1家必須再開發(fā)1至家是否瓦楞紙目前供應(yīng)商只有水頭福利紙箱1家必須再開發(fā)1至家是否采購員無活動把控報價表外的色漆報中福建停止自行采購，轉(zhuǎn)用公司中已實際把單下 指定廠（俊盛）。但48議后，（14,816.51元），利和元 先辭退1名，以警示留下 和否年已少1人,暫無計劃裁 會 嚴格控制現(xiàn)金采購，爭取對公中中目前采購部已事實在做福建采購部未執(zhí)行 采購部的規(guī)定“單筆采購額超過5000元”須 “單筆采購額超5000元”須報中 福建財務(wù)部未執(zhí)行采購部所要求的所有采購單價，須經(jīng)采購總監(jiān)審批中目前大宗材料單價均由集附表二：201248表序問會議建執(zhí)行情備１中本次附表二：201248表序問會議建執(zhí)行情備１中本次場機場 8種料，直賬相率(125)查未記單后,實符率75，余2物賬不原為代間管物車未完接單退 單2要求辭退2名倉管中 調(diào)張欽壽到成,實際材料倉已減人13中 4 裝完貨后拍3個（前4545用中目前檢查財務(wù)部及物流，發(fā)現(xiàn)沒有收到成品出貨3個角度拍的照片。但經(jīng)實際了解,是有拍，待附表三序異常內(nèi)備1“保護膜”價格異常：2012年10月“中典”購入價格120020124價格122.4卷22“叉車1.8米”價格異常：2012年2月23日購入120高出附表三序異常內(nèi)備1“保護膜”價格異常：2012年10月“中典”購入價格120020124價格122.4卷22“叉車1.8米”價格異常：2012年2月23日購入120高出120稅3“等離子槍嘴”價格異常：從201111的元到2012年1漲至4漲幅4年31）購入，兩種價格（25.5、30）不同品5“電焊條￠3.2”價格異常：從2011160/件漲至114元/件。60的6“單門吸白色”0.497 2011年12月該貨共下單18004.5算,影響金額45007"吊輪941.02.001"價格異常2012年3月購入價280元/件(特高),2月購入價40元,3月36元、80元。都 一樣（現(xiàn)在K3賬面 8“金色膠圈層板托公”價格異常：201111購入價0.11/個,120.48/個,價格相差4多。9向輪8寸”43元/個.價格差異較大1.5寸“美工刀架”價格異常：去年11月至今年2價格上漲40%（由25漲至3512134251份庫，價格差異的 在2011年10月采2.4/KG,11漲至2.8KG"水砂紙2000#"價格異2011年10星泰"購價為0.55元/片,為何11月下單給"宏偉"以0.7元/片?品牌不"水性黑色漿20KG/桶"價格異常2012321從"紅霞24KG,23漲至28KG,漲幅16%！"鎖扣"價格異常從同一廠商"怡美"處購,單價有元、0.60.8、1大 10月購入21.33元，2月購入26元，漲幅22%！,實際物料尺寸不一，21.33元的為2526的為502012"鎖扣"價格異常從同一廠商"怡美"處購,單價有元、0.60.8、1大 10月購入21.33元，2月購入26元，漲幅22%！,實際物料尺寸不一，21.33元的為2526的為50201234入350201112入價500格較大。2011500元/盒的為前采購經(jīng)理經(jīng)“PPR三通D32”價格異常2011年10月“ 處購的價格是3元/個，11月“怡美”處購價格是7.5漲幅150%,且沒下單給便宜的廠商“PPR通D50”價格異常201110美”處購的價格是8元/個，11月“”處購價格是12元/個.價格漲幅150%,且沒下單給便宜的廠商.品牌不“PPR彎頭D32”價格異常2011年10月“ 6.5漲幅160%,且沒下單給便宜的廠商 "PVC管D50"價格異常,20122購入價27.54入價20差異382議價"PVC通D50"價格異常,2012103.5單購入，201141.5異近幾32011"PVC頭D110"價格異常,2012323購入，201146.8差異近43"PVC頭D50"價格異常201110價格是元,20124價格是0.8201110該物"按鈕201112格是元,20122價格是4大"保護咀"價格異常201110價是612價是4.232時間,價格降幅201110力弱1帽"不銹鋼螺絲"價格異常201111每件元,201112入每件2525倍"導(dǎo)電咀"價格異常201110價是元,2011年12購是423元,價格差3.5倍"倒順開關(guān)"價格異常2011年 25元,2012年4月 購價10元,價差1.5倍"鍍鋅管D40*6M*2.0"價格異常20111952購入195均從"福盛"處購得實際物料一種是1中的，另一種是2標"風(fēng)葉201110購入22.5110較貴的是大排氣扇90#鐵風(fēng)"鍍鋅管D40*6M*2.0"價格異常20111952購入195均從"福盛"處購得實際物料一種是1中的，另一種是2標"風(fēng)葉201110購入22.5110較貴的是大排氣扇90#鐵風(fēng)頁，2.5元的為電機 “管卡20件，至60大實際物料款式不同,60U固卡,20厚帶“海槽卡頭D114”價格異常：20124同一廠商（怡美）處購入，23(22/個)價比18(15.3元/個)價格高出6.7元/個，價格增幅43%。實際物料非同一種,22彎頭,15.3為卡箍“黑色眼鏡”價格異常：201112供1.5元， 2月份去現(xiàn)金購2元單價的 5D10"價格異常：201110購得0.5元,但：2012年2松業(yè)"處購得是0.95"交流接觸器"價格異常：購入價有28、356590120大 ”鏈條扣“價格異常：2012年1月， 5元/件，3月從” “處購價是1元/件。價格差5倍！”螺絲“價格異常：2011年11月與12月 螺絲價格差8倍（每件0.5元至4元），價差較大!"配電箱"價格異常價格從65至250"膨脹螺絲12*100"價格異常"怡美"(43元/件)處購 實際K3入賬時，計量未"啟輝器"價格異常價格每件從0.620格差實際K3量單"氣缸201110福馬"處購460/件,20122月"TPM日"處購55/件.價差較大"槍舌622"價格異常同一廠商"欣福"購得,同一物料（槍舌622）20122的4.7漲至20124月的6.5漲幅396.5試"熱繼電器"價格異常"士林"供價10元至13.46元,",經(jīng)緯"處購60元, 12元、20元。價差較”三相斷路器32A“價格異常：價格從3318.5元漲至21的23漲幅年1月購入19.5元"生料帶"價格異常每件價格有11001051每件100100“手電筒"價格異常從松業(yè) ，12月價12.5/件,2012年2價20/件.漲幅"手縫針"價格"生料帶"價格異常每件價格有11001051每件100100“手電筒"價格異常從松業(yè) ，12月價12.5/件,2012年2價20/件.漲幅"手縫針"價格異常2011年12月 購0.3元件,20123月,購入15/件,價差50實際賬務(wù)錄錯了。0.3以支計算，15元的是按包計算，每包50支。 20123價比2011129155724元/件),漲幅54%!沒有下單給供貨便宜的廠商!"調(diào)整20123購入,單價差異1425件,"士林"39件),"銅鼻子120MM220123價與12月價格差異3.17漲幅"銅鼻子185MM220123價與2月價格差異6.5"銅鼻子25MM2"價格異常20123的38.2件,20124價格2.8次格差異35.4元,差異近14倍K3賬務(wù)上 K3賬面錄的 "銅鼻子95M