個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件

項(xiàng)目三人生規(guī)劃項(xiàng)目三人生規(guī)劃人生規(guī)劃生命周期與理財(cái)規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃教育規(guī)劃人生規(guī)劃生命周期與理財(cái)規(guī)劃養(yǎng)一、生命周期與理財(cái)規(guī)劃（一）馬斯洛需求層次（二）個(gè)人家庭生命周期（三）生命周期理論（四）生命周期典型個(gè)體理財(cái)一、生命周期與理財(cái)規(guī)劃（一）馬斯洛需求層次

生理需求安全需求社交(愛(ài)與隸屬)需求尊重需求自我實(shí)現(xiàn)需求（現(xiàn)金保障優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益原則、消費(fèi)、投資與收入相匹配原則）生理需求個(gè)人（家庭）生命周期

退休期單身期家庭事業(yè)形成期退休前期家庭事業(yè)成長(zhǎng)期青年、中年和老年期個(gè)人（家庭）生命周期

退休期單身期家庭事業(yè)退休前期家庭事業(yè)青生命周期各階段特征財(cái)務(wù)狀況家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期特征從結(jié)婚到子女出生，家庭成員隨子女出生而增加從子女出生到完成學(xué)業(yè)為止，家庭成員數(shù)固定從子女完成學(xué)業(yè)到夫妻均退休為止，家庭成員數(shù)隨子女獨(dú)立而減少?gòu)姆蚱蘧诵莸椒蚱抟环竭^(guò)世為止，家庭成員只有夫妻兩人（也稱(chēng)為空巢期）收支收入以雙薪家庭為主，支出隨成員增加而上升收入以雙薪家庭為主，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定，但子女上大學(xué)后學(xué)雜費(fèi)用負(fù)擔(dān)重收入以雙薪家庭為主，事業(yè)發(fā)展和收入達(dá)到巔峰。支出隨成員數(shù)減少而降低以理財(cái)收入及移轉(zhuǎn)性收入為主，或變現(xiàn)資產(chǎn)維護(hù)生計(jì)，醫(yī)療費(fèi)用提高，其他費(fèi)用降低儲(chǔ)蓄隨成員增加而下降，家庭支出負(fù)擔(dān)大收入增加而支出穩(wěn)定，在子女上大學(xué)前儲(chǔ)蓄逐步增加收入達(dá)到巔峰，支出可望降低，為準(zhǔn)備退休金的黃金時(shí)期大部分情況下支出大于收入，為耗用退休準(zhǔn)備金階段居住和父母同住或自行購(gòu)房租房和父母同住或自行購(gòu)房租房與老年父母同住或夫妻兩人居住夫妻居住或和子女同住資產(chǎn)可積累的資產(chǎn)有限，年輕可承受較高的投資風(fēng)險(xiǎn)可積累的資產(chǎn)逐年增加，要開(kāi)始控制投資風(fēng)險(xiǎn)可積累的資產(chǎn)達(dá)到巔峰，要逐步降低投資風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備退休逐步變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)應(yīng)付退體后生活費(fèi)開(kāi)始，投資應(yīng)以固定收益為主負(fù)債通常要背負(fù)高額房貸若已購(gòu)房，為交付房貸本息，降低負(fù)債余額階段應(yīng)該在退休前把所有的負(fù)債還清應(yīng)該無(wú)新增負(fù)債生命周期各階段特征財(cái)務(wù)狀況家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭

人的一生經(jīng)歷：嬰兒、童年、少年、青年、中年一直到老年的多個(gè)不同時(shí)期。嬰兒期、童年期、少年期沒(méi)有財(cái)務(wù)來(lái)源，青年期、中年期是收入的主要來(lái)源期，老年期的財(cái)務(wù)來(lái)源也十分有限，因此青年期、中年期和老年期是個(gè)人理財(cái)?shù)暮诵沫h(huán)節(jié)。個(gè)人（家庭）生命周期

生命周期理論

“消費(fèi)者將選擇一個(gè)合理的、穩(wěn)定的消費(fèi)率，接近于他預(yù)期一生的平均消費(fèi)”。各個(gè)家庭在每一時(shí)點(diǎn)上的消費(fèi)與儲(chǔ)蓄決策都反映了該家庭謀求在其生命周期內(nèi)達(dá)到消費(fèi)的理想分布的或多或少的企圖，而各個(gè)家庭的消費(fèi)要受制于該家庭在其整個(gè)生命期間內(nèi)所獲得的總收入。因此，消費(fèi)者現(xiàn)期消費(fèi)不僅與現(xiàn)期收入有關(guān)，而且與消費(fèi)者以后各期收入的期望值、開(kāi)始時(shí)的資產(chǎn)和個(gè)人年齡大小有關(guān)。生命周期理論生命周期收入與支出曲線圖

生命周期收入與支出曲線圖

螞蟻?zhàn)濉葼奚笙硎荏白濉认硎芎鬆奚ㄔ鹿庾澹┪伵Ｗ濉硽げ幌涌啵ü┓孔澹┐萨B(niǎo)族——一切為兒女著想

生命周期典型個(gè)體理財(cái)生命周期典型個(gè)體理財(cái)生命周期理論假設(shè)：消費(fèi)在消費(fèi)者的一生中保持不變消費(fèi)支出是由終身收入+初始財(cái)富來(lái)融資的每年財(cái)富的1/(NL-T)部分將被消費(fèi)掉當(dāng)前消費(fèi)取決于當(dāng)前財(cái)富和終身收入生命周期理論假設(shè)：消費(fèi)在消費(fèi)者的一生中保持不變想一想：你這一生的理財(cái)計(jì)劃處于生命周期哪個(gè)階段？應(yīng)該做些什么呢？從你出生到現(xiàn)在花了多少錢(qián)了?想一想：你這一生的理財(cái)計(jì)劃處于生命周期哪個(gè)階段？二、教育規(guī)劃（一）客戶(hù)教育需求分析（二）教育規(guī)劃工具（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練二、教育規(guī)劃（一）客戶(hù)教育需求分析個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件

教育負(fù)擔(dān)比屆時(shí)子女教育金費(fèi)用教育負(fù)擔(dān)比＝家庭屆時(shí)稅后收入若高于30％，應(yīng)提前作準(zhǔn)備教育費(fèi)用測(cè)算（一）客戶(hù)教育需求分析（一）客戶(hù)教育需求分析教育費(fèi)用測(cè)算步驟：教育資金需求測(cè)算已有教育資金供給測(cè)算教育資金缺口測(cè)算教育費(fèi)用測(cè)算步驟：

（二）教育規(guī)劃工具

短期工具政府教育資助、獎(jiǎng)學(xué)金工讀收入各類(lèi)教育貸款（三種助學(xué)貸款的區(qū)別）留學(xué)貸款（借款人應(yīng)具備的條件）長(zhǎng)期工具教育儲(chǔ)蓄（50元-2萬(wàn)；小學(xué)4年級(jí)以上辦；非義務(wù)教育才能取。）教育保險(xiǎn)（最長(zhǎng)18年）教育信托（案例講解）證券投資（二）教育規(guī)劃工具

留學(xué)貸款抵押擔(dān)保方式房產(chǎn)抵押：貸款最高<抵押物價(jià)值的60%質(zhì)押：貸款最高<質(zhì)押物價(jià)值的80%（僅限國(guó)債、存單、企業(yè)債等有價(jià)證券質(zhì)押）信用擔(dān)保：法人（全額）自然人（<20萬(wàn)）個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件選擇教育規(guī)劃工具的基本原則首先考慮安全性其次考慮收益性注意利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行組合投資選擇教育規(guī)劃工具的基本原則（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練教育費(fèi)用調(diào)查及測(cè)算教育工具選擇教育規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)及分析教育資金缺口分析任務(wù)1：教育規(guī)劃設(shè)計(jì)及分析（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練教育費(fèi)用調(diào)查及測(cè)算調(diào)查子任務(wù)1：××城市教育費(fèi)用調(diào)查報(bào)告1、中小學(xué)階段（1）公辦學(xué)校學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)、其他費(fèi)用（2）私立學(xué)校學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)、其他費(fèi)用可選擇1、2個(gè)當(dāng)?shù)乇容^出名的私立學(xué)校進(jìn)行調(diào)查2、高中階段3、大學(xué)階段（1）普通高?？梢赃x擇所在地區(qū)高校為樣本（生活費(fèi)為一般同學(xué)的平均水平）（2）民辦高校調(diào)查子任務(wù)1：××城市教育費(fèi)用調(diào)查報(bào)告調(diào)查子任務(wù)2：××國(guó)家留學(xué)費(fèi)用調(diào)查報(bào)告1、學(xué)費(fèi)2、生活費(fèi)住宿、吃穿、交通、通訊及其他3、獎(jiǎng)學(xué)金4、其他費(fèi)用5、優(yōu)惠措施（勤工儉學(xué)、帶薪實(shí)習(xí)等）注意：可以分不同的學(xué)校和地區(qū)，重點(diǎn)調(diào)查幾個(gè)著名的學(xué)校或幾個(gè)地區(qū)作對(duì)比調(diào)查子任務(wù)2：××國(guó)家留學(xué)費(fèi)用調(diào)查報(bào)告課堂練習(xí)：

有關(guān)子女教育計(jì)劃，哪些說(shuō)法是正確的？1、教育規(guī)劃具有彈性小的特點(diǎn)，因此，子女教育計(jì)劃應(yīng)較家庭其他計(jì)劃優(yōu)先考慮2、由于利息稅降低，教育儲(chǔ)蓄優(yōu)勢(shì)變小3、不同家庭類(lèi)型在制定子女教育規(guī)劃方案時(shí)差異不大4、若經(jīng)濟(jì)能力不許可，子女教育規(guī)劃應(yīng)首先滿足子女的基本教育需求，然后再考慮追求更高學(xué)位的需求。課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：在為客戶(hù)進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)哪個(gè)內(nèi)容來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶(hù)每月必須投資的金額？1、子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力

2、目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來(lái)通貨膨脹趨勢(shì)3、家庭目前收入情況和未來(lái)支出預(yù)算4、子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：詹先生打算為兒子準(zhǔn)備大學(xué)教育基金，現(xiàn)在離詹先生兒子上大學(xué)還有12年，目前上大學(xué)包括出國(guó)留學(xué)的總花費(fèi)（學(xué)費(fèi)加食宿費(fèi)等）約為100萬(wàn)元，且每年漲幅為5%。則每年至少需要投入（）資金于年報(bào)酬率為10%的股票型基金，才可在12年后足額準(zhǔn)備出這筆資金。（A）6.3萬(wàn)元（B）7.4萬(wàn)元（C）8.9萬(wàn)元（D）8.4萬(wàn)元課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：

劉云預(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)50萬(wàn)元，劉云每年投資4萬(wàn)元于年投資報(bào)酬率6%的平衡型基金，則10年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)（）（A）夠，還多約2.72萬(wàn)元（B）夠，還多約0.7萬(wàn)元（C）不夠，還少約2.72萬(wàn)元（D）不夠，還少約7萬(wàn)元課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：

面對(duì)目前越來(lái)越熱的“出國(guó)潮”，許太太也有些動(dòng)心，但又不能準(zhǔn)確判斷孩子出國(guó)留學(xué)是否值得。對(duì)此，許太太應(yīng)考慮（）因素對(duì)出國(guó)留學(xué)的影響。I每年留學(xué)費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)II讀書(shū)的機(jī)會(huì)成本III深造回國(guó)后的薪資差異IV預(yù)計(jì)深造時(shí)間（A）I、IV（B）I、II、IV（C）I、III、IV（D）I、II、III、IV課堂練習(xí)：【實(shí)訓(xùn)示范】李先生目前40歲，李太太38歲，家庭月收入為20000元，有一個(gè)12歲的兒子，打算讓他在國(guó)內(nèi)讀完大學(xué)本科后送去澳洲讀兩年研究生。李先生目前已經(jīng)有5萬(wàn)元教育啟動(dòng)金，為實(shí)現(xiàn)李先生家庭的教育目標(biāo)，請(qǐng)做一個(gè)教育投資規(guī)劃。李先生預(yù)期的教育投資組合產(chǎn)品的收益率為7%。1.子女教育目標(biāo)？2.教育費(fèi)用估算？3.教育規(guī)劃安排？【實(shí)訓(xùn)示范】李先生目前40歲，李太太38歲，家庭月收入為202.計(jì)算費(fèi)用估計(jì)：目前普通專(zhuān)業(yè)每年國(guó)內(nèi)本科大學(xué)的學(xué)雜費(fèi)為6000元，住宿和生活費(fèi)為8000元。澳洲留學(xué)每年研究生的學(xué)雜費(fèi)為15000澳元，生活費(fèi)為10000澳元，其它費(fèi)用4000澳元。假設(shè)：通貨膨脹率=生活支出增長(zhǎng)率=3%，大學(xué)學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率=5%，澳元/人民幣匯率=6.5。學(xué)雜費(fèi)住宿和生活費(fèi)合計(jì)當(dāng)前費(fèi)用240003200056000增長(zhǎng)率5%3%/6年后的預(yù)期費(fèi)用321623821070372表3-1：大學(xué)本科期間教育費(fèi)用估算表學(xué)雜費(fèi)生活費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用（澳元）3000020000800058000費(fèi)用（人民幣）19500013000052000377000增長(zhǎng)率5%3%3%/10年終值31763417470969884562227表3-2：國(guó)外研究生教育費(fèi)用估算表2.計(jì)算費(fèi)用學(xué)雜費(fèi)住宿和生活費(fèi)合計(jì)當(dāng)前費(fèi)用240003205萬(wàn)元的教育啟動(dòng)資金增值率為7%時(shí)，6年后將增值為75037元，已經(jīng)足以保證大學(xué)本科期間的教育費(fèi)用。因此該家庭的教育規(guī)劃安排主要是針對(duì)國(guó)外研究生期間的教育費(fèi)用。3、教育規(guī)劃安排10年后需要補(bǔ)充準(zhǔn)備的教育資金=562227-（75037-70372）（1+7%）4=562227-6115=556112（元）由于教育費(fèi)用彈性小，所需費(fèi)用又高，因此李先生家庭需要從目前開(kāi)始準(zhǔn)備這部分資金，每年需儲(chǔ)備的金額為40250元。計(jì)算方法是：FV=556112，N=10，I/Y=7，PV=0，計(jì)算得出PMT=40250（元）動(dòng)手查一查表？個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件（一）規(guī)劃工具選擇時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題首先要考慮安全性其次要考慮收益性再次應(yīng)該考慮利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)（二）選擇教育貸款應(yīng)注意的問(wèn)題（三）匯率問(wèn)題教育規(guī)劃注意事項(xiàng)（一）規(guī)劃工具選擇時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題教育規(guī)劃注意事項(xiàng)三、養(yǎng)老規(guī)劃（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練三、養(yǎng)老規(guī)劃（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算養(yǎng)老資金需求測(cè)算養(yǎng)老資金供給測(cè)算養(yǎng)老資金缺口測(cè)算（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保障商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品

法定退休年齡

國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡是：男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動(dòng)或其他有害身體健康工作(以下稱(chēng)特殊工種)的，退休年齡為男年滿55周歲、女年滿45周歲；因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)完全喪失勞動(dòng)能力的，退休年齡為男年滿50周歲、女年滿45周歲。個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)形式

收付實(shí)現(xiàn)式（當(dāng)期收入當(dāng)期支付）

基金式

完全基金式（當(dāng)期繳費(fèi)作為儲(chǔ)備基金未來(lái)支付）部分基金式

國(guó)家統(tǒng)籌（完全國(guó)家出資）強(qiáng)制儲(chǔ)蓄（完全企業(yè)和勞動(dòng)者出資，新加坡）投保資助(國(guó)家、企業(yè)、勞動(dòng)者共同出資)（P542）（P542）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)要點(diǎn)

新人、老人、中人的區(qū)別（1997年參加工作、退休）企業(yè)繳費(fèi)不超過(guò)企業(yè)工資總額的20％

2006.1.1起個(gè)人基本養(yǎng)老金帳戶(hù)調(diào)整為個(gè)人繳費(fèi)工資的8％基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金（1年1％）（個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)要點(diǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建?。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投?？梢韵硎芤欢▊€(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合企業(yè)年金類(lèi)型直接承付（基金式、非基金式）對(duì)外投保養(yǎng)老基金（我國(guó)）企業(yè)年金類(lèi)型企業(yè)年金基金管理模式受托人賬戶(hù)管理人托管人投資管理人掌握資質(zhì)要求、注冊(cè)資本、職責(zé)企業(yè)年金基金管理模式商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

特征自愿性自我積累性補(bǔ)充性（補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老）意義完善社會(huì)保障體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變優(yōu)化金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品介紹見(jiàn)項(xiàng)目五：保障規(guī)劃商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)特征（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練養(yǎng)老需求費(fèi)用測(cè)算養(yǎng)老規(guī)劃工具選擇養(yǎng)老規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)及分析養(yǎng)老資金缺口分析任務(wù)2：養(yǎng)老規(guī)劃設(shè)計(jì)及分析（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練養(yǎng)老需求費(fèi)用測(cè)算退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的儲(chǔ)蓄要求估算退休后支出估算退休后收入考慮通貨膨脹、投資報(bào)酬率等影響因素制定退休規(guī)劃選擇退休規(guī)劃工具執(zhí)行計(jì)劃規(guī)劃反饋與調(diào)整退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的估算上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬(wàn)元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬(wàn)元的收入（為方便計(jì)算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初）。目前上官夫婦的房產(chǎn)價(jià)值8萬(wàn)元，房產(chǎn)價(jià)值的增長(zhǎng)率為每年7%，待退休時(shí)，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣(mài)，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時(shí)構(gòu)建一個(gè)每年增長(zhǎng)7%的投資組合。1、將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休的時(shí)刻，其價(jià)值應(yīng)該為多少?2、將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休的時(shí)刻，其價(jià)值應(yīng)該為多少？3、目前的8萬(wàn)元的退休養(yǎng)老資金在退休后會(huì)變成?4、考慮到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫婦倆還十龍奪嫡準(zhǔn)備多少退休資金?5、為彌補(bǔ)退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫婦倆每年還需往基金里投資多少資金?用于訓(xùn)練的養(yǎng)老規(guī)劃案例上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休四、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)（二）個(gè)人財(cái)產(chǎn)關(guān)系（三）個(gè)人財(cái)產(chǎn)界定（四）個(gè)人財(cái)產(chǎn)分配（五）財(cái)產(chǎn)分配與傳承案例分析四、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任民事行為、民事行為能力人代理繼承遺囑訴訟時(shí)效（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利:民事主體為實(shí)現(xiàn)某種利益而為某種行為或不為某種行為的可能性。民事權(quán)利人格權(quán)：包括生命健康身體權(quán)、姓名名稱(chēng)權(quán)、肖像權(quán)、名譽(yù)權(quán)、榮譽(yù)權(quán)身份權(quán)：包括家庭身份權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)當(dāng)中的身份權(quán)。物權(quán)：包括自物權(quán)（所有權(quán)）、他物權(quán)（用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)）用益物權(quán)：土地使用權(quán)、采礦權(quán)等擔(dān)保物權(quán)：抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)原則上侵害人格權(quán)要承擔(dān)精神損害賠償責(zé)任；而侵害財(cái)產(chǎn)權(quán)則要承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損害賠償

財(cái)產(chǎn)權(quán)：包括物權(quán)與債權(quán)，不具有專(zhuān)屬性。人身權(quán)：包括人格權(quán)與身份權(quán)，具有專(zhuān)屬性。綜合性權(quán)利：知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)、社員權(quán)，專(zhuān)屬性不強(qiáng)。民事權(quán)利:民事主體為實(shí)現(xiàn)某種利益而為某債權(quán)：是一方當(dāng)事人得請(qǐng)求他方當(dāng)事人為一定行為（作為或不作為）的私法上權(quán)利。債權(quán)發(fā)生原因不當(dāng)?shù)美褐笡](méi)有合法根據(jù)使他人受到損失，而自己獲得利益的行為引起的一種事實(shí)狀態(tài)，因不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，就是不當(dāng)?shù)美畟?，其中取得不?dāng)利益的人叫受益人，是不當(dāng)?shù)美畟膫鶆?wù)人，負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美膫鶆?wù)。財(cái)產(chǎn)受損失的叫受害人，是不當(dāng)?shù)美畟膫鶛?quán)人，享有請(qǐng)求受益人返還不當(dāng)利益的債權(quán)。無(wú)因管理：指沒(méi)有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。管理他人事務(wù)的人，為管理人；事務(wù)被管理的人，為本人。無(wú)因管理之債發(fā)生后，管理人享有請(qǐng)求本人償還因管理事務(wù)而支出的必要費(fèi)用的債權(quán)，本人負(fù)有償還該項(xiàng)費(fèi)用的債務(wù)。

侵權(quán)行為不當(dāng)?shù)美麩o(wú)因管理合同債權(quán)：是一方當(dāng)事人得請(qǐng)求他方當(dāng)事人為一民事義務(wù)：是指民事主體為了使權(quán)利人實(shí)現(xiàn)其權(quán)利或不影響其實(shí)現(xiàn)權(quán)利所承擔(dān)的法律約束。特點(diǎn)：1、與民事權(quán)利相對(duì)應(yīng)。2、內(nèi)容表現(xiàn)為一定的行為的約束。義務(wù)人必須貪污或依照合同完成或不完成某種行為。3、是一種法律義務(wù)，它的履行由國(guó)家強(qiáng)制力加以保障。但這并不是說(shuō)一切義務(wù)都需要強(qiáng)制履行的。4、義務(wù)人不履行其承擔(dān)的義務(wù)，是構(gòu)成民事責(zé)任的一個(gè)要件。消極義務(wù)：就是不行為，即不完成某種行為，如不得侵犯他人的財(cái)產(chǎn)，不得侵犯他人的人身權(quán)。積極義務(wù)的內(nèi)容就是完成一定的行為，如果不去完成這種行為，就是不履行自己的義務(wù)。如搬運(yùn)工領(lǐng)取了搬運(yùn)費(fèi)，必須完成搬運(yùn)行為。積極義務(wù)：主要包括（1）給付金錢(qián)義務(wù)；（2）交付物品義務(wù)；（3）提供勞務(wù)義務(wù)；（4）完成工作義務(wù)。民事義務(wù)：是指民事主體為了使權(quán)利人實(shí)現(xiàn)民事責(zé)任：指民事主體因違反合同或者不履行其他法律義務(wù)，侵害國(guó)家、集體的財(cái)產(chǎn)，侵害他人財(cái)產(chǎn)、人身權(quán)利，而依法承擔(dān)的民事法律后果。合同責(zé)任：是指在合同締結(jié)時(shí)或者合同成立后以及合同履行期間，由于合同一方當(dāng)事人的行為導(dǎo)致他方當(dāng)事人權(quán)益受到損害，而依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果。包括：締約過(guò)失責(zé)任和違約責(zé)任。侵權(quán)責(zé)任：是指民事主體因?qū)嵤┣謾?quán)行為而應(yīng)承擔(dān)的民事法律后果。侵權(quán)責(zé)任是任何人都對(duì)他人承擔(dān)這樣一種義務(wù)，即不因?yàn)樽约旱腻e(cuò)誤（過(guò)錯(cuò)）行為而侵害了他人的合法權(quán)益，否則即能構(gòu)成侵權(quán)行為，要對(duì)受害方承擔(dān)責(zé)任。侵權(quán)行為基本上都是違法行為。

民事責(zé)任：指民事主體因違反合同或者不履行其他法律義務(wù)，侵害國(guó)民事行為能力：簡(jiǎn)稱(chēng)“行為能力”，是能夠以自己的行為依法行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，從而使法律關(guān)系發(fā)生、變更或消滅的資格。完全行為能力：

《民法通則》規(guī)定，18周歲以上,可以獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng),是完全民事行為能力人；十六周歲以上不滿十八周歲的公民,以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源的,視為完全民事行為能力人。限制行為能力：十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人，可以進(jìn)行與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事活動(dòng)；不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人是限制民事行為能力人，可以進(jìn)行與他的精神健康狀況相適應(yīng)的民事活動(dòng)；其他民事活動(dòng)由法定代理人代理，或者征得法定代理人的同意。無(wú)行為能力：不滿十周歲的未成年人是無(wú)民事行為能力人，不能辨認(rèn)自己行為的精神病人是無(wú)民事行為能力人，由法定代理人代理民事活動(dòng)。民事行為能力民事行為能力：簡(jiǎn)稱(chēng)“行為能力”，是能夠以自己的行為依法行使權(quán)無(wú)效民事行為：指欠缺法律行為根本生效要件，自始、確定和當(dāng)然不發(fā)生行為人意思之預(yù)期效力的民事行為。下列民事行為無(wú)效：(1)無(wú)民事行為能力人實(shí)施的；(2)限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立實(shí)施的；(3)一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下所為的；(4)惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的；(5)違反法律或者社會(huì)公共利益的；(6)經(jīng)濟(jì)合同違反國(guó)家指令性計(jì)劃的；(7)以合法形式掩蓋非法目的的。法律后果：1．返還財(cái)產(chǎn)。2.賠償損失。如果民事行為無(wú)效后給對(duì)方或者第三人造成了損失，還應(yīng)當(dāng)賠償損失。如果損失是一方的過(guò)錯(cuò)造成的，則僅過(guò)錯(cuò)方賠償；如果雙方都有過(guò)錯(cuò)，則由雙方承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的責(zé)任。3．追繳財(cái)產(chǎn)。民事行為無(wú)效民事行為：指欠缺法律行為根本生效要件，自始、確定和當(dāng)然不可變更、可撤銷(xiāo)的民事行為重大誤解的民事行為顯失公平的民事行為因欺詐而訂立的不損害國(guó)家利益的合同因脅迫而訂立的不損害國(guó)家利益的合同乘人之危而訂立的合同注意：必須以訴訟方式行使行使期限為指導(dǎo)或應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)事由起1年內(nèi)民事行為能力可變更、可撤銷(xiāo)的民事行為民事行為能力委托代理法定代理指定代理無(wú)權(quán)代理表見(jiàn)代理（保護(hù)善意第三人）

代理代理

繼承遺囑繼承遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議遺贈(zèng)遺贈(zèng)人生前債務(wù)清償后才能接受贈(zèng)予，但是不負(fù)責(zé)替遺贈(zèng)人清償債務(wù)（嬰兒可作為受贈(zèng)人）法定繼承第一順序：配偶、子女、父母第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母第一順序繼承人均享有均等的繼承份額繼承第一順序繼承人的特殊規(guī)定：

1、喪偶的兒媳對(duì)公婆，喪偶的女婿對(duì)岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的，作為第一順序繼承人，并不影響其子女代位繼承；

2、養(yǎng)祖父母與養(yǎng)孫子女的關(guān)系，視為養(yǎng)父母與養(yǎng)子女的關(guān)系，可互為第一順序繼承人；3、繼子女繼承了繼父母的遺產(chǎn)，不影響繼承其生父母的遺產(chǎn)的繼承權(quán)，繼父母繼承了繼子女的遺產(chǎn)，不影響其繼承生子女的遺產(chǎn)。個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件遺囑形式：自書(shū)、代書(shū)、錄音、口頭、公證。遺囑生效要件：代書(shū)遺囑：（1）有兩個(gè)以上的現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證人（2）由見(jiàn)證人之一為代書(shū)人（3）遺囑上須標(biāo)明年、月、日（4）代書(shū)人，其他見(jiàn)證人和遺囑人簽名或按手印（5）見(jiàn)證人為完全民事行為能力人，與遺產(chǎn)、繼承人無(wú)利害關(guān)系自書(shū)遺囑：立遺囑人有行為能力，由遺囑人親筆書(shū)寫(xiě)，簽名，注明年、月、日。不得用速記符號(hào)、拼音符號(hào)等代替?？陬^/錄音遺囑：必須在緊急情況下采用，兩個(gè)以上見(jiàn)證人在場(chǎng)見(jiàn)證。公證遺囑：立遺囑人必須親自到公證處辦理公正遺囑效力最強(qiáng)（最后的遺囑）遺囑遺囑形式：自書(shū)、代書(shū)、錄音、口頭、公證。遺囑

訴訟時(shí)效普通訴訟時(shí)效：2年特別訴訟時(shí)效：1年身體受到傷害要求賠償?shù)某鍪圪|(zhì)量不合規(guī)格的商品未聲明的延付或拒付租金的寄存財(cái)物被丟失或被損壞的長(zhǎng)期訴訟時(shí)效因環(huán)境污染損害賠償提起訴訟的時(shí)效期間為3年因國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同和技術(shù)進(jìn)出口合同爭(zhēng)議提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的期限為4年最長(zhǎng)訴訟時(shí)效：20年（侵害之日起）訴訟時(shí)效夫妻間有互相撫養(yǎng)義務(wù)子女對(duì)父母有贍養(yǎng)義務(wù)（不論父母是否撫養(yǎng)教育）父母對(duì)未成年子女有撫養(yǎng)義務(wù)子女對(duì)他人造成傷害，父母要承擔(dān)賠償責(zé)任（二）個(gè)人財(cái)產(chǎn)關(guān)系夫妻間有互相撫養(yǎng)義務(wù)（二）個(gè)人財(cái)產(chǎn)關(guān)系財(cái)產(chǎn)所有權(quán)取得和消滅原始取得繼受取得絕對(duì)喪失相對(duì)喪失自愿喪失強(qiáng)制喪失（三）個(gè)人財(cái)產(chǎn)界定（三）個(gè)人財(cái)產(chǎn)界定原始取得：是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或不依賴(lài)于原所有人的意志而取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，原始取得方式，在實(shí)踐中有以下幾種:勞動(dòng)生產(chǎn)取得成果、收取孳息、沒(méi)收、無(wú)主財(cái)產(chǎn)的取得、添附財(cái)產(chǎn)(附合、混合、加工等)的取得等。繼受取得：是指通過(guò)某種法律行為、法律事件從原所有人那里取得對(duì)某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，繼受取得的方式主要有兩種：基于法律行為取得，如買(mǎi)賣(mài)、贈(zèng)與等；基于法律事件而取得，如繼承、受遺贈(zèng)等。原始取得：是指根據(jù)法律規(guī)定，最初取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或不依賴(lài)于原原始取得和繼受取得的區(qū)分遺產(chǎn)：個(gè)人繼承了遺產(chǎn)是繼受取得，因?yàn)槠涫且涝腥说囊馑级〉?，故是繼受取得。而國(guó)家取得了遺產(chǎn)則是原始取得，因?yàn)閲?guó)家取得其遺產(chǎn)是不依原所有人的意思而取得。買(mǎi)賣(mài)：因真實(shí)有效的買(mǎi)賣(mài)合同而取得了標(biāo)的物的所有權(quán)就是繼受取得。因效力待定的合同或者無(wú)效的合同而依民法理論上的善意取得原則而取得了物的所有權(quán)則是原始取得。原始取得和繼受取得的區(qū)分財(cái)產(chǎn)共有

按份共有共同共有

共有財(cái)產(chǎn)的分割方法實(shí)物分割變價(jià)分割作價(jià)補(bǔ)償財(cái)產(chǎn)共有

按份共有1、按份共有是基于整個(gè)具有共有權(quán)。2、處分共有份額，一是轉(zhuǎn)讓二是拋棄。必須通知其他共有人，因?yàn)槠渌灿腥擞袃?yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。3、按份共有人之一處分共有物：如果是動(dòng)產(chǎn)，要保護(hù)善意第三人，如果登記轉(zhuǎn)讓了，也要保護(hù)善意第三人利益。共同共有：對(duì)整個(gè)共有物平等的享有權(quán)利。1、不享有份額分配權(quán)也不享有處分權(quán)。2、共同共有基于關(guān)系的存在：基于夫妻、基于家庭、基于共同繼承財(cái)產(chǎn)。按份共有

（四）客戶(hù)財(cái)產(chǎn)分配夫妻法定財(cái)產(chǎn)

共有財(cái)產(chǎn)

工資獎(jiǎng)金生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益金融資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)繼承或贈(zèng)予

特有財(cái)產(chǎn)

婚前財(cái)產(chǎn)個(gè)人補(bǔ)助遺囑規(guī)定只屬于一方一方個(gè)人專(zhuān)用生活品（首飾等）其他財(cái)產(chǎn)

（四）客戶(hù)財(cái)產(chǎn)分配

（四）客戶(hù)財(cái)產(chǎn)分配夫妻約定財(cái)產(chǎn)分別財(cái)產(chǎn)制、一般共同制、部分共同制婚前和婚姻期財(cái)產(chǎn)均可約定必須是書(shū)面，可以是電子郵件等（四）客戶(hù)財(cái)產(chǎn)分配《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)婚姻法〉若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄈ纷?011年8月13日起施行。第十條夫妻一方婚前簽訂不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)合同，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)支付首付款并在銀行貸款，婚后用夫妻共同財(cái)產(chǎn)還貸，不動(dòng)產(chǎn)登記于首付款支付方名下的，離婚時(shí)該不動(dòng)產(chǎn)由雙方協(xié)議處理。依前款規(guī)定不能達(dá)成協(xié)議的，人民法院可以判決該不動(dòng)產(chǎn)歸產(chǎn)權(quán)登記一方，尚未歸還的貸款為產(chǎn)權(quán)登記一方的個(gè)人債務(wù)。雙方婚后共同還貸支付的款項(xiàng)及其相對(duì)應(yīng)財(cái)產(chǎn)增值部分，離婚時(shí)應(yīng)根據(jù)婚姻法第三十九條第一款規(guī)定的原則，由產(chǎn)權(quán)登記一方對(duì)另一方進(jìn)行補(bǔ)償。第七條婚后由一方父母出資為子女購(gòu)買(mǎi)的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在出資人子女名下的，可按照婚姻法第十八條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，視為只對(duì)自己子女一方的贈(zèng)與，該不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)認(rèn)定為夫妻一方的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。由雙方父母出資購(gòu)買(mǎi)的不動(dòng)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)登記在一方子女名下的，該不動(dòng)產(chǎn)可認(rèn)定為雙方按照各自父母的出資份額按份共有，但當(dāng)事人另有約定的除外。

新婚姻法《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)婚姻法〉若干問(wèn)題的解釋任務(wù)3：財(cái)產(chǎn)傳承案例分析1、給出財(cái)產(chǎn)傳承的家庭案例。3、讓學(xué)生針對(duì)給出的家庭案例進(jìn)行財(cái)產(chǎn)傳承分析。任務(wù)3：財(cái)產(chǎn)傳承案例分析1、給出財(cái)產(chǎn)傳承的3、讓學(xué)生針對(duì)關(guān)鍵詞：養(yǎng)老教育作業(yè)關(guān)鍵詞：作業(yè)ThankYou!ThankYou!項(xiàng)目三人生規(guī)劃項(xiàng)目三人生規(guī)劃人生規(guī)劃生命周期與理財(cái)規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃教育規(guī)劃人生規(guī)劃生命周期與理財(cái)規(guī)劃養(yǎng)一、生命周期與理財(cái)規(guī)劃（一）馬斯洛需求層次（二）個(gè)人家庭生命周期（三）生命周期理論（四）生命周期典型個(gè)體理財(cái)一、生命周期與理財(cái)規(guī)劃（一）馬斯洛需求層次

生理需求安全需求社交(愛(ài)與隸屬)需求尊重需求自我實(shí)現(xiàn)需求（現(xiàn)金保障優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益原則、消費(fèi)、投資與收入相匹配原則）生理需求個(gè)人（家庭）生命周期

退休期單身期家庭事業(yè)形成期退休前期家庭事業(yè)成長(zhǎng)期青年、中年和老年期個(gè)人（家庭）生命周期

退休期單身期家庭事業(yè)退休前期家庭事業(yè)青生命周期各階段特征財(cái)務(wù)狀況家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭衰老期特征從結(jié)婚到子女出生，家庭成員隨子女出生而增加從子女出生到完成學(xué)業(yè)為止，家庭成員數(shù)固定從子女完成學(xué)業(yè)到夫妻均退休為止，家庭成員數(shù)隨子女獨(dú)立而減少?gòu)姆蚱蘧诵莸椒蚱抟环竭^(guò)世為止，家庭成員只有夫妻兩人（也稱(chēng)為空巢期）收支收入以雙薪家庭為主，支出隨成員增加而上升收入以雙薪家庭為主，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定，但子女上大學(xué)后學(xué)雜費(fèi)用負(fù)擔(dān)重收入以雙薪家庭為主，事業(yè)發(fā)展和收入達(dá)到巔峰。支出隨成員數(shù)減少而降低以理財(cái)收入及移轉(zhuǎn)性收入為主，或變現(xiàn)資產(chǎn)維護(hù)生計(jì)，醫(yī)療費(fèi)用提高，其他費(fèi)用降低儲(chǔ)蓄隨成員增加而下降，家庭支出負(fù)擔(dān)大收入增加而支出穩(wěn)定，在子女上大學(xué)前儲(chǔ)蓄逐步增加收入達(dá)到巔峰，支出可望降低，為準(zhǔn)備退休金的黃金時(shí)期大部分情況下支出大于收入，為耗用退休準(zhǔn)備金階段居住和父母同住或自行購(gòu)房租房和父母同住或自行購(gòu)房租房與老年父母同住或夫妻兩人居住夫妻居住或和子女同住資產(chǎn)可積累的資產(chǎn)有限，年輕可承受較高的投資風(fēng)險(xiǎn)可積累的資產(chǎn)逐年增加，要開(kāi)始控制投資風(fēng)險(xiǎn)可積累的資產(chǎn)達(dá)到巔峰，要逐步降低投資風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備退休逐步變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)應(yīng)付退體后生活費(fèi)開(kāi)始，投資應(yīng)以固定收益為主負(fù)債通常要背負(fù)高額房貸若已購(gòu)房，為交付房貸本息，降低負(fù)債余額階段應(yīng)該在退休前把所有的負(fù)債還清應(yīng)該無(wú)新增負(fù)債生命周期各階段特征財(cái)務(wù)狀況家庭形成期家庭成長(zhǎng)期家庭成熟期家庭

人的一生經(jīng)歷：嬰兒、童年、少年、青年、中年一直到老年的多個(gè)不同時(shí)期。嬰兒期、童年期、少年期沒(méi)有財(cái)務(wù)來(lái)源，青年期、中年期是收入的主要來(lái)源期，老年期的財(cái)務(wù)來(lái)源也十分有限，因此青年期、中年期和老年期是個(gè)人理財(cái)?shù)暮诵沫h(huán)節(jié)。個(gè)人（家庭）生命周期

生命周期理論

“消費(fèi)者將選擇一個(gè)合理的、穩(wěn)定的消費(fèi)率，接近于他預(yù)期一生的平均消費(fèi)”。各個(gè)家庭在每一時(shí)點(diǎn)上的消費(fèi)與儲(chǔ)蓄決策都反映了該家庭謀求在其生命周期內(nèi)達(dá)到消費(fèi)的理想分布的或多或少的企圖，而各個(gè)家庭的消費(fèi)要受制于該家庭在其整個(gè)生命期間內(nèi)所獲得的總收入。因此，消費(fèi)者現(xiàn)期消費(fèi)不僅與現(xiàn)期收入有關(guān)，而且與消費(fèi)者以后各期收入的期望值、開(kāi)始時(shí)的資產(chǎn)和個(gè)人年齡大小有關(guān)。生命周期理論生命周期收入與支出曲線圖

生命周期收入與支出曲線圖

螞蟻?zhàn)濉葼奚笙硎荏白濉认硎芎鬆奚ㄔ鹿庾澹┪伵Ｗ濉硽げ幌涌啵ü┓孔澹┐萨B(niǎo)族——一切為兒女著想

生命周期典型個(gè)體理財(cái)生命周期典型個(gè)體理財(cái)生命周期理論假設(shè)：消費(fèi)在消費(fèi)者的一生中保持不變消費(fèi)支出是由終身收入+初始財(cái)富來(lái)融資的每年財(cái)富的1/(NL-T)部分將被消費(fèi)掉當(dāng)前消費(fèi)取決于當(dāng)前財(cái)富和終身收入生命周期理論假設(shè)：消費(fèi)在消費(fèi)者的一生中保持不變想一想：你這一生的理財(cái)計(jì)劃處于生命周期哪個(gè)階段？應(yīng)該做些什么呢？從你出生到現(xiàn)在花了多少錢(qián)了?想一想：你這一生的理財(cái)計(jì)劃處于生命周期哪個(gè)階段？二、教育規(guī)劃（一）客戶(hù)教育需求分析（二）教育規(guī)劃工具（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練二、教育規(guī)劃（一）客戶(hù)教育需求分析個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件

教育負(fù)擔(dān)比屆時(shí)子女教育金費(fèi)用教育負(fù)擔(dān)比＝家庭屆時(shí)稅后收入若高于30％，應(yīng)提前作準(zhǔn)備教育費(fèi)用測(cè)算（一）客戶(hù)教育需求分析（一）客戶(hù)教育需求分析教育費(fèi)用測(cè)算步驟：教育資金需求測(cè)算已有教育資金供給測(cè)算教育資金缺口測(cè)算教育費(fèi)用測(cè)算步驟：

（二）教育規(guī)劃工具

短期工具政府教育資助、獎(jiǎng)學(xué)金工讀收入各類(lèi)教育貸款（三種助學(xué)貸款的區(qū)別）留學(xué)貸款（借款人應(yīng)具備的條件）長(zhǎng)期工具教育儲(chǔ)蓄（50元-2萬(wàn)；小學(xué)4年級(jí)以上辦；非義務(wù)教育才能取。）教育保險(xiǎn)（最長(zhǎng)18年）教育信托（案例講解）證券投資（二）教育規(guī)劃工具

留學(xué)貸款抵押擔(dān)保方式房產(chǎn)抵押：貸款最高<抵押物價(jià)值的60%質(zhì)押：貸款最高<質(zhì)押物價(jià)值的80%（僅限國(guó)債、存單、企業(yè)債等有價(jià)證券質(zhì)押）信用擔(dān)保：法人（全額）自然人（<20萬(wàn)）個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件選擇教育規(guī)劃工具的基本原則首先考慮安全性其次考慮收益性注意利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行組合投資選擇教育規(guī)劃工具的基本原則（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練教育費(fèi)用調(diào)查及測(cè)算教育工具選擇教育規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)及分析教育資金缺口分析任務(wù)1：教育規(guī)劃設(shè)計(jì)及分析（三）教育規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練教育費(fèi)用調(diào)查及測(cè)算調(diào)查子任務(wù)1：××城市教育費(fèi)用調(diào)查報(bào)告1、中小學(xué)階段（1）公辦學(xué)校學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)、其他費(fèi)用（2）私立學(xué)校學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)、其他費(fèi)用可選擇1、2個(gè)當(dāng)?shù)乇容^出名的私立學(xué)校進(jìn)行調(diào)查2、高中階段3、大學(xué)階段（1）普通高?？梢赃x擇所在地區(qū)高校為樣本（生活費(fèi)為一般同學(xué)的平均水平）（2）民辦高校調(diào)查子任務(wù)1：××城市教育費(fèi)用調(diào)查報(bào)告調(diào)查子任務(wù)2：××國(guó)家留學(xué)費(fèi)用調(diào)查報(bào)告1、學(xué)費(fèi)2、生活費(fèi)住宿、吃穿、交通、通訊及其他3、獎(jiǎng)學(xué)金4、其他費(fèi)用5、優(yōu)惠措施（勤工儉學(xué)、帶薪實(shí)習(xí)等）注意：可以分不同的學(xué)校和地區(qū)，重點(diǎn)調(diào)查幾個(gè)著名的學(xué)校或幾個(gè)地區(qū)作對(duì)比調(diào)查子任務(wù)2：××國(guó)家留學(xué)費(fèi)用調(diào)查報(bào)告課堂練習(xí)：

有關(guān)子女教育計(jì)劃，哪些說(shuō)法是正確的？1、教育規(guī)劃具有彈性小的特點(diǎn)，因此，子女教育計(jì)劃應(yīng)較家庭其他計(jì)劃優(yōu)先考慮2、由于利息稅降低，教育儲(chǔ)蓄優(yōu)勢(shì)變小3、不同家庭類(lèi)型在制定子女教育規(guī)劃方案時(shí)差異不大4、若經(jīng)濟(jì)能力不許可，子女教育規(guī)劃應(yīng)首先滿足子女的基本教育需求，然后再考慮追求更高學(xué)位的需求。課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：在為客戶(hù)進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)哪個(gè)內(nèi)容來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶(hù)每月必須投資的金額？1、子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力

2、目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來(lái)通貨膨脹趨勢(shì)3、家庭目前收入情況和未來(lái)支出預(yù)算4、子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：詹先生打算為兒子準(zhǔn)備大學(xué)教育基金，現(xiàn)在離詹先生兒子上大學(xué)還有12年，目前上大學(xué)包括出國(guó)留學(xué)的總花費(fèi)（學(xué)費(fèi)加食宿費(fèi)等）約為100萬(wàn)元，且每年漲幅為5%。則每年至少需要投入（）資金于年報(bào)酬率為10%的股票型基金，才可在12年后足額準(zhǔn)備出這筆資金。（A）6.3萬(wàn)元（B）7.4萬(wàn)元（C）8.9萬(wàn)元（D）8.4萬(wàn)元課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：

劉云預(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)50萬(wàn)元，劉云每年投資4萬(wàn)元于年投資報(bào)酬率6%的平衡型基金，則10年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)（）（A）夠，還多約2.72萬(wàn)元（B）夠，還多約0.7萬(wàn)元（C）不夠，還少約2.72萬(wàn)元（D）不夠，還少約7萬(wàn)元課堂練習(xí)：課堂練習(xí)：

面對(duì)目前越來(lái)越熱的“出國(guó)潮”，許太太也有些動(dòng)心，但又不能準(zhǔn)確判斷孩子出國(guó)留學(xué)是否值得。對(duì)此，許太太應(yīng)考慮（）因素對(duì)出國(guó)留學(xué)的影響。I每年留學(xué)費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)II讀書(shū)的機(jī)會(huì)成本III深造回國(guó)后的薪資差異IV預(yù)計(jì)深造時(shí)間（A）I、IV（B）I、II、IV（C）I、III、IV（D）I、II、III、IV課堂練習(xí)：【實(shí)訓(xùn)示范】李先生目前40歲，李太太38歲，家庭月收入為20000元，有一個(gè)12歲的兒子，打算讓他在國(guó)內(nèi)讀完大學(xué)本科后送去澳洲讀兩年研究生。李先生目前已經(jīng)有5萬(wàn)元教育啟動(dòng)金，為實(shí)現(xiàn)李先生家庭的教育目標(biāo)，請(qǐng)做一個(gè)教育投資規(guī)劃。李先生預(yù)期的教育投資組合產(chǎn)品的收益率為7%。1.子女教育目標(biāo)？2.教育費(fèi)用估算？3.教育規(guī)劃安排？【實(shí)訓(xùn)示范】李先生目前40歲，李太太38歲，家庭月收入為202.計(jì)算費(fèi)用估計(jì)：目前普通專(zhuān)業(yè)每年國(guó)內(nèi)本科大學(xué)的學(xué)雜費(fèi)為6000元，住宿和生活費(fèi)為8000元。澳洲留學(xué)每年研究生的學(xué)雜費(fèi)為15000澳元，生活費(fèi)為10000澳元，其它費(fèi)用4000澳元。假設(shè)：通貨膨脹率=生活支出增長(zhǎng)率=3%，大學(xué)學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率=5%，澳元/人民幣匯率=6.5。學(xué)雜費(fèi)住宿和生活費(fèi)合計(jì)當(dāng)前費(fèi)用240003200056000增長(zhǎng)率5%3%/6年后的預(yù)期費(fèi)用321623821070372表3-1：大學(xué)本科期間教育費(fèi)用估算表學(xué)雜費(fèi)生活費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用（澳元）3000020000800058000費(fèi)用（人民幣）19500013000052000377000增長(zhǎng)率5%3%3%/10年終值31763417470969884562227表3-2：國(guó)外研究生教育費(fèi)用估算表2.計(jì)算費(fèi)用學(xué)雜費(fèi)住宿和生活費(fèi)合計(jì)當(dāng)前費(fèi)用240003205萬(wàn)元的教育啟動(dòng)資金增值率為7%時(shí)，6年后將增值為75037元，已經(jīng)足以保證大學(xué)本科期間的教育費(fèi)用。因此該家庭的教育規(guī)劃安排主要是針對(duì)國(guó)外研究生期間的教育費(fèi)用。3、教育規(guī)劃安排10年后需要補(bǔ)充準(zhǔn)備的教育資金=562227-（75037-70372）（1+7%）4=562227-6115=556112（元）由于教育費(fèi)用彈性小，所需費(fèi)用又高，因此李先生家庭需要從目前開(kāi)始準(zhǔn)備這部分資金，每年需儲(chǔ)備的金額為40250元。計(jì)算方法是：FV=556112，N=10，I/Y=7，PV=0，計(jì)算得出PMT=40250（元）動(dòng)手查一查表？個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件（一）規(guī)劃工具選擇時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題首先要考慮安全性其次要考慮收益性再次應(yīng)該考慮利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)（二）選擇教育貸款應(yīng)注意的問(wèn)題（三）匯率問(wèn)題教育規(guī)劃注意事項(xiàng)（一）規(guī)劃工具選擇時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題教育規(guī)劃注意事項(xiàng)三、養(yǎng)老規(guī)劃（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練三、養(yǎng)老規(guī)劃（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算養(yǎng)老資金需求測(cè)算養(yǎng)老資金供給測(cè)算養(yǎng)老資金缺口測(cè)算（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（一）養(yǎng)老費(fèi)用測(cè)算（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保障商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（二）養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)品

法定退休年齡

國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡是：男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動(dòng)或其他有害身體健康工作(以下稱(chēng)特殊工種)的，退休年齡為男年滿55周歲、女年滿45周歲；因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)完全喪失勞動(dòng)能力的，退休年齡為男年滿50周歲、女年滿45周歲。個(gè)人理財(cái)-人生規(guī)劃課件

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)形式

收付實(shí)現(xiàn)式（當(dāng)期收入當(dāng)期支付）

基金式

完全基金式（當(dāng)期繳費(fèi)作為儲(chǔ)備基金未來(lái)支付）部分基金式

國(guó)家統(tǒng)籌（完全國(guó)家出資）強(qiáng)制儲(chǔ)蓄（完全企業(yè)和勞動(dòng)者出資，新加坡）投保資助(國(guó)家、企業(yè)、勞動(dòng)者共同出資)（P542）（P542）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)要點(diǎn)

新人、老人、中人的區(qū)別（1997年參加工作、退休）企業(yè)繳費(fèi)不超過(guò)企業(yè)工資總額的20％

2006.1.1起個(gè)人基本養(yǎng)老金帳戶(hù)調(diào)整為個(gè)人繳費(fèi)工資的8％基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金（1年1％）（個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)）我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)要點(diǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老保稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）顯示，自5月1日起，我國(guó)將在上海市、福建?。ê瑥B門(mén)市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)公司承辦的一種商業(yè)養(yǎng)老年金的保險(xiǎn)。社會(huì)公眾投?？梢韵硎芤欢▊€(gè)人稅收延遲繳納的優(yōu)惠。而政府通過(guò)稅收延遲繳納這種激勵(lì)方式來(lái)籌集養(yǎng)老金，豐富保障體系，這也是國(guó)際社會(huì)的通行做法。稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人社部等聯(lián)合企業(yè)年金類(lèi)型直接承付（基金式、非基金式）對(duì)外投保養(yǎng)老基金（我國(guó)）企業(yè)年金類(lèi)型企業(yè)年金基金管理模式受托人賬戶(hù)管理人托管人投資管理人掌握資質(zhì)要求、注冊(cè)資本、職責(zé)企業(yè)年金基金管理模式商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

特征自愿性自我積累性補(bǔ)充性（補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老）意義完善社會(huì)保障體系實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變優(yōu)化金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品介紹見(jiàn)項(xiàng)目五：保障規(guī)劃商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)特征（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練養(yǎng)老需求費(fèi)用測(cè)算養(yǎng)老規(guī)劃工具選擇養(yǎng)老規(guī)劃設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)及分析養(yǎng)老資金缺口分析任務(wù)2：養(yǎng)老規(guī)劃設(shè)計(jì)及分析（三）養(yǎng)老規(guī)劃案例分析及訓(xùn)練養(yǎng)老需求費(fèi)用測(cè)算退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的儲(chǔ)蓄要求估算退休后支出估算退休后收入考慮通貨膨脹、投資報(bào)酬率等影響因素制定退休規(guī)劃選擇退休規(guī)劃工具執(zhí)行計(jì)劃規(guī)劃反饋與調(diào)整退休規(guī)劃流程確定退休目標(biāo)計(jì)算退休準(zhǔn)備資金缺口確定退休的估算上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后生活25年?？紤]到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬(wàn)元用于一年的生活支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬(wàn)元的收入（為方便計(jì)算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初）。目前上官夫婦的房產(chǎn)價(jià)值8萬(wàn)元，房產(chǎn)價(jià)值的增長(zhǎng)率為每年7%，待退休時(shí)，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣(mài)，租房居住。為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時(shí)構(gòu)建一個(gè)每年增長(zhǎng)7%的投資組合。1、將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休的時(shí)刻，其價(jià)值應(yīng)該為多少?2、將退休后的收入折現(xiàn)至剛退休的時(shí)刻，其價(jià)值應(yīng)該為多少？3、目前的8萬(wàn)元的退休養(yǎng)老資金在退休后會(huì)變成?4、考慮到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫婦倆還十龍奪嫡準(zhǔn)備多少退休資金?5、為彌補(bǔ)退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫婦倆每年還需往基金里投資多少資金?用于訓(xùn)練的養(yǎng)老規(guī)劃案例上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休四、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)（二）個(gè)人財(cái)產(chǎn)關(guān)系（三）個(gè)人財(cái)產(chǎn)界定（四）個(gè)人財(cái)產(chǎn)分配（五）財(cái)產(chǎn)分配與傳承案例分析四、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任民事行為、民事行為能力人代理繼承遺囑訴訟時(shí)效（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任（一）財(cái)產(chǎn)傳承法律基礎(chǔ)民事權(quán)利:民事主體為實(shí)現(xiàn)某種利益而為某種行為或不為某種行為的可能性。民事權(quán)利人格權(quán)：包括生命健康身體權(quán)、姓名名稱(chēng)權(quán)、肖像權(quán)、名譽(yù)權(quán)、榮譽(yù)權(quán)身份權(quán)：包括家庭身份權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)當(dāng)中的身份權(quán)。物權(quán)：包括自物權(quán)（所有權(quán)）、他物權(quán)（用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)）用益物權(quán)：土地使用權(quán)、采礦權(quán)等擔(dān)保物權(quán)：抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)原則上侵害人格權(quán)要承擔(dān)精神損害賠償責(zé)任；而侵害財(cái)產(chǎn)權(quán)則要承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損害賠償

財(cái)產(chǎn)權(quán)：包括物權(quán)與債權(quán)，不具有專(zhuān)屬性。人身權(quán)：包括人格權(quán)與身份權(quán)，具有專(zhuān)屬性。綜合性權(quán)利：知識(shí)產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)、社員權(quán)，專(zhuān)屬性不強(qiáng)。民事權(quán)利:民事主體為實(shí)現(xiàn)某種利益而為某債權(quán)：是一方當(dāng)事人得請(qǐng)求他方當(dāng)事人為一定行為（作為或不作為）的私法上權(quán)利。債權(quán)發(fā)生原因不當(dāng)?shù)美褐笡](méi)有合法根據(jù)使他人受到損失，而自己獲得利益的行為引起的一種事實(shí)狀態(tài)，因不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，就是不當(dāng)?shù)美畟渲腥〉貌划?dāng)利益的人叫受益人，是不當(dāng)?shù)美畟膫鶆?wù)人，負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美膫鶆?wù)。財(cái)產(chǎn)受損失的叫受害人，是不當(dāng)?shù)美畟膫鶛?quán)人，享有請(qǐng)求受益人返還不當(dāng)利益的債權(quán)。無(wú)因管理：指沒(méi)有法定的或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務(wù)或?yàn)樗颂峁┓?wù)的行為。管理他人事務(wù)的人，為管理人；事務(wù)被管理的人，為本人。無(wú)因管理之債發(fā)生后，管理人享有請(qǐng)求本人償還因管理事務(wù)而支出的必要費(fèi)用的債權(quán)，本人負(fù)有償還該項(xiàng)費(fèi)用的債務(wù)。

侵權(quán)行為不當(dāng)?shù)美麩o(wú)因管理合同債權(quán)：是一方當(dāng)事人得請(qǐng)求他方當(dāng)事人為一民事義務(wù)：是指民事主體為了使權(quán)利人實(shí)現(xiàn)其權(quán)利或不影響其實(shí)現(xiàn)權(quán)利所承擔(dān)的法律約束。特點(diǎn)：1、與民事權(quán)利相對(duì)應(yīng)。2、內(nèi)容表現(xiàn)為一定的行為的約束。義務(wù)人必須貪污或依照合同完成或不完成某種行為。3、是一種法律義務(wù)，它的履行由國(guó)家強(qiáng)制力加以保障。但這并不是說(shuō)一切義務(wù)都需要強(qiáng)制履行的。4、義務(wù)人不履行其承擔(dān)的義務(wù)，是構(gòu)成民事責(zé)任的一個(gè)要件。消極義務(wù)：就是不行為，即不完成某種行為，如不得侵犯他人的財(cái)產(chǎn)，不得侵犯他人的人身權(quán)。積極義務(wù)的內(nèi)容就是完成一定的行為，如果不去完成這種行為，就是不履行自己的義務(wù)。如搬運(yùn)工領(lǐng)取了搬運(yùn)費(fèi)，必須完成搬運(yùn)行為。積極義務(wù)：主要包括（1）給付金錢(qián)義務(wù)；（2）交付物品義務(wù)；（3）提供勞務(wù)義務(wù)；（4）完成工作義務(wù)。民事義務(wù)：是指民事主體為了使權(quán)利人實(shí)現(xiàn)民事責(zé)任：指民事主體因違反合同或者不履行其他法律義務(wù)，侵害國(guó)家、集體的財(cái)產(chǎn)，侵害他人財(cái)產(chǎn)、人身權(quán)利，而依法承擔(dān)的民事法律后果。合同責(zé)任：是指在合同締結(jié)時(shí)或者合同成立后以及合同履行期間，由于合同一方當(dāng)事人的行為導(dǎo)致他方當(dāng)事人權(quán)益受到損害，而依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律后果。包括：締約過(guò)失責(zé)任和違約責(zé)任。侵權(quán)責(zé)任：是指民事主體因?qū)嵤┣謾?quán)行為而應(yīng)承擔(dān)的民事法律后果。侵權(quán)責(zé)任是任何人都對(duì)他人承擔(dān)這樣一種義務(wù)，即不因?yàn)樽约旱腻e(cuò)誤（過(guò)錯(cuò)）行為而侵害了他人的合法權(quán)益，否則即能構(gòu)成侵權(quán)行為，要對(duì)受害方承擔(dān)責(zé)任。侵權(quán)行為基本上都是違法行為。

民事責(zé)任：指民事主體因違反合同或者不履行其他法律義務(wù)，侵害國(guó)民事行為能力：簡(jiǎn)稱(chēng)“行為能力”，是能夠以自己的行為依法行使權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，從而使法律關(guān)系發(fā)生、變更或消滅的資格。完全行為能力：

《民法通則》規(guī)定，18周歲以上,可以獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng),是完全民事行為能力人；十六周歲以上不滿十八周歲的公民,以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源的,視為完全民事行為能力人。限制行為能力：十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人，可以進(jìn)行與他的年齡、智力相適應(yīng)的民事活動(dòng)；不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人是限制民事行為能力人，可以進(jìn)行與他的精神健康狀況相適應(yīng)的民事活動(dòng)；其他民事活動(dòng)由法定代理人代理，或者征得法定代理人的同意。無(wú)行為能力：不滿十周歲的未成年人是無(wú)民事行為能力人，不能辨認(rèn)自己行為的精神病人是無(wú)民事行為能力人，由法定代理人代理民事活動(dòng)。民事行為能力民事行為能力：簡(jiǎn)稱(chēng)“行為能力”，是能夠以自己的行為依法行使權(quán)無(wú)效民事行為：指欠缺法律行為根本生效要件，自始、確定和當(dāng)然不發(fā)生行為人意思之預(yù)期效力的民事行為。下列民事行為無(wú)效：(1)無(wú)民事行為能力人實(shí)施的；(2)限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立實(shí)施的；(3)一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下所為的；(4)惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益的；(5)違反法律或者社會(huì)公共利益的；(6)經(jīng)濟(jì)合同違反國(guó)家指令性計(jì)劃的；(7)以合法形式掩蓋非法目的的。法律后果：1．返還財(cái)產(chǎn)。2.賠償損失。如果民事行為無(wú)效后給對(duì)方或者第三人造成了損失，還應(yīng)當(dāng)賠償損失。如果損失是一方的過(guò)錯(cuò)造成的，則僅過(guò)錯(cuò)方賠償；如果雙方都有過(guò)錯(cuò)，則由雙方承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的責(zé)任。3．追繳財(cái)產(chǎn)。民事行為無(wú)效民事行為：指欠缺法律行為根本生效要件，自始、確定和當(dāng)然不可變更、可撤銷(xiāo)的民事行為重大誤解的民事行為顯失公平的民事行為因欺詐而訂立的不損害國(guó)家利益的合同因脅迫而訂立的不損害國(guó)家利益的合同乘人之危而訂立的合同注意：必須以訴訟方式行使行使期限為指導(dǎo)或應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)事由起1年內(nèi)民事行為能力可變更、可撤銷(xiāo)的民事行為民事行為能力委托代理法定代理指定代理無(wú)權(quán)代理表見(jiàn)代理（保護(hù)善意第三人）

代理代理

繼承遺囑繼承遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議遺贈(zèng)遺贈(zèng)人生前債務(wù)清償后才能接受贈(zèng)予，但是不負(fù)責(zé)替遺贈(zèng)人清償債務(wù)（嬰兒可作為受贈(zèng)人）法定繼承第一順序：配偶、子女、父母第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母第一順序繼承人均享有均