國際結(jié)算法-精選課件

國際結(jié)算法本章內(nèi)容：

第一節(jié)：國際結(jié)算方式應用：第二節(jié)：國際結(jié)算工具

1、在談判中，對賣方（買方）最有利的付款方式是什么？2、出口商如何防范收匯風險？3、買賣合同違約、合同無效時，背書后的受讓第三人能否要求付款人付款？4、票據(jù)丟失怎么辦？國際結(jié)算法第二節(jié)：國際結(jié)算工具1

賣方

先付款，后生產(chǎn)付款后發(fā)貨預付部分款（交定金），再發(fā)貨

一手交錢一手交貨

先發(fā)貨，后支付部分款收貨檢驗付款收貨轉(zhuǎn)售后付款序：在談判中，對賣方（買方）最有利付款方式是什么？

買方賣方2（一）匯付方式

匯款人（買方）———（銀行/郵局）———收款人（賣方）

付款人一、國際結(jié)算方式（二）托收方式

委托收款人---------------（受托銀行/其他）付款人

（三）信用證

受益人（賣方）

銀行D/P，D/AL/C（一）匯付方式付款人一、國際結(jié)算方式（二）托收方式（三）信用31、匯付：國內(nèi)法：如中國：《郵政法》、《支付結(jié)算辦法》2、托收：國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》

國內(nèi)法：如中國

3、信用證：國際慣例《跟單信用證慣例》（UCP500）

國內(nèi)法：中國《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（中國人民銀行頒布）

美國《統(tǒng)一商法典》第五編“信用證”二、有關法律：1、匯付：國內(nèi)法：如中國：《郵政法》、《支付結(jié)算辦法4賣方買方開證銀行議付行開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書ApplicationForm)的形式建立起來的一種合同關系開證行與受益人之間的合同關系L/C代理關系三、信用證賣方5一、開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書(ApplicationForm)的形式建立起來的一種合同關系二、開證行與受益人之間的合同關系視開立的信用證的種類的不同而定三、通知行與開證行之間是委托代理關系

四、通知行與受益人之間不存在合同關系五、受益人與付款行、承兌行、議付行的關系

（一）信用證有關方法律關系一、開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書(Applic62019年8月，我國廣州某公司（買方）與英國某公司（賣方）訂立了CIF廣州的進口合同，裝運期為10月份，以不可撤銷的信用證支付，廣州某銀行（開證行）根據(jù)的買方申請,向賣方開出了規(guī)定金額的不可撤銷的信用證，并委托倫敦的一家銀行通知并議付此信用證。賣方于2019年10月15日裝運貨物并獲得信用證要求的提單、保險單、發(fā)票等單據(jù)后，即到該英國議付行議付。銀行審單后認為單證相符,便向賣方議付了貨款。與此同時，載貨輪船駛離裝運港20天后，在馬六甲海峽海域貨船連同貨物被海盜打劫。此時開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù)，買方也已得知所購貨物被海盜打劫的消息，便指示其開證行以收不到貨物為由拒付貨款。問：根據(jù)國際貿(mào)易慣例，開證行能否行使拒付的權利，為什么？2019年8月，我國廣州某公司（買方）與英7[案例]2019年1月我國甲公司與韓國乙公司訂立了一份出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為4月份，買方必須于3月底前通過銀行將有關的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”，“合同發(fā)生糾紛應適用中國法律”。3月20日，甲公司收到乙公司通過丙銀行開來的信用證，就在甲公司著手準備裝貨之際，得知乙公司破產(chǎn)。這時甲公司內(nèi)部形成兩種意見，一種意見主張出口公司可根據(jù)中國《合同法》的規(guī)定，行使不安抗辯權，通知乙公司中止履行合同；另一種意見認為，由于合同采用信用證付款，銀行提供了付款保證，只要出口公司嚴格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，銀行就必須履行付款的義務，銀行不能以買方破產(chǎn)為由對抗出口公司。最后甲公司向律師咨詢，律師贊同第二種意見。甲公司安排裝運，嚴格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，順利從開證行得到了貨款。[分析指導]信用證是銀行(開證行)對受益人（出口商）所提供的一種付款保證。開證申請人沒有清償能力、破產(chǎn)或無理拒絕付款贖單，開證行仍需履行其付款義務。

[案例]2019年1月我國甲公司與韓8原告：東山支行（議付行）被告：經(jīng)貿(mào)公司（賣方）1994年9月26日、12月20日被告填制客戶交單聯(lián)系單，將單證（開證行香港恒生銀行）交給原告，要求辦理議付收匯結(jié)匯業(yè)務。原告審單發(fā)現(xiàn)不符點，并記錄在客戶交單聯(lián)系單上，隨后編制“索償書”向開證行寄單要求付款。1994年10月7日、12月30日被告又口頭提出將五份單據(jù)辦理成“出口押匯”，原告同意，辦理了上述單證押匯貸款，共1016163元。2019年1月6日、6月6日，開證行因單證不符退回所有單證。

買賣方協(xié)商簽定協(xié)議，香港買方同意付款。2019年原告把進口商支付的385822港元扣作還押匯貸款。被告還欠544176港元。

原告多次要款無果，訴到法院。

問：本案該如何處理？原告：東山支行（議付行）9——L/C是開證行與受益人之間獨立的附條件的付款合同

1、獨立于買賣合同（只問L/C，不問合同；只問單據(jù)，不問貨物）英美判例：1958年HamtchmalsaV.BritishTnexInduStriesLtd

銀行不能因賣方根本性違約解除了合同，而拒付匯票。

（二）信用證法律性質(zhì)——L/C是開證行與受益人之間獨立的附條件的付款10[案例]我國廣東省某公司（賣方）與香港某貿(mào)易公司（買方）訂立了一份進出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為7月份，買方必須于6月底前通過銀行將有關的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”。6月25日，賣方收到買方申請開出的信用證，由于臺風的關系，賣方延至8月初才裝運，8月10日賣方制作全套單據(jù)到銀行議付，遭銀行拒絕，賣方以不可抗力為由要求免除違約責任，問賣方的要求是否合理？信用證案例1：獨立于買賣合同《UCP500》：“就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關，且不受其約束?！辟u方（1）通過買方向銀行申請修改信用證，延長裝運期，才能順利收回貨款。（2）賣方可向船公司出具保函，要求船公司倒簽提單，使單證表面一致。但采取該做法必須謹慎。[案例]我國廣東省某公司（賣方）與香11

我國廣東一家進出口公司和德國某公司訂立了進口尿素5000噸的合同，依合同規(guī)定我方開出以該外國公司為受益人的不可撤銷的跟單信用證，總金額為200萬德國馬克。雙方約定如發(fā)生爭議則提交北京中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁。2019年10月貨物裝船后，該外國公司持提單在銀行議付了貨款。貨到廣州后，我公司發(fā)現(xiàn)尿素有嚴重質(zhì)量問題，立即請商檢機構(gòu)進行了檢驗，證實該批尿素是毫無實用價值的廢品。我公司持商檢證明要求銀行追回已付款項，否則將拒絕向銀行支付貨款。[問題]（1）銀行是否應追回已付貨款，為什么？（2）我公司是否有權拒絕向銀行付款？為什么？（3）中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會是否有權受理此案？依據(jù)是什么？（4）我公司應采取什么救濟措施？信用證案例2：獨立買賣合同的例外（欺詐）

我國廣東一家進出口公司和德國某公司訂立了進口尿素512

2、附條件單據(jù)買賣：單證一致、單單一致（嚴格相符）嚴格相符判例：1926年EquitableTrustCo.ofNewYorkV.WsonPartnersLtd

信用證要求提交專家們（experts）出具的品質(zhì)證書，賣方提交了一名專家（oneexpert）出具的專家證書，銀行沒有拒付，買方拒絕贖單。銀行起訴。

法院判決銀行敗訴。

類似

信用證

單據(jù)

臺灣：CertificateofNetWeightWeightList

英GroundsNutsPeanuts2、附條件單據(jù)買賣：單證一致、單單一致（嚴131、并不是單證之間完完全全都一樣?！禪CP500》規(guī)定：凡、約、大概、大約或類似的詞語，用于信用證金額、數(shù)量和單價時，應解釋為有關金額等不超過10%的增減幅度。

2、對貨物的描述?！禪CP500》規(guī)定：商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。3、應在合理時間內(nèi)拒絕接受的單證不符的單據(jù)?！禪CP500》規(guī)定：對開證行、保兌行或者代其行事的指定銀行，應于自收到單據(jù)翌日起7個工作日內(nèi)決定拒收或者接受單據(jù)。

資料卡：單證一致原則應注意問題1、并不是單證之間完完全全都一樣。資14如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的。美國的《統(tǒng)一商法典》也有對信用證欺詐及補救辦法的成文法規(guī)定。此外，在英國、加拿大、新加坡、法國等國的法院判例以及我國的司法解釋也表明承認信用證欺詐例外原則。

《美國統(tǒng)一商法典》規(guī)定：有管轄權的法院可禁止開證行對有欺詐的信用證付款。我國法律也規(guī)定

（1）買方受害的跟單信用證欺詐及其救濟如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或15（1）開立假信用證（2）開立“軟條款”信用證——信用證中常見的“軟條款，”主要有暫不生效條款和各種限制性條款。（2）賣方受害的跟單信用證欺詐及其救濟

（1）開立假信用證（2）賣方受害的跟單信用證欺詐及其救濟16（1）基本原則：《UCP500》規(guī)定：銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。

3、銀行責任（1）基本原則：3、銀行責任171、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。2、銀行對由于任何消息、信函或者單據(jù)在傳送過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或者任何電信在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或者其他錯誤的，概不負責。銀行對專門性術語的解釋或翻譯上的錯誤，也不負責，并保留轉(zhuǎn)遞信用證條款而不翻譯的權利。3、銀行對由于不可抗力所引起的后果，概不負責。4、銀行不受買賣合同的約束和影響，不負責買賣合同的履行情況及買賣當事人的資信等。對單據(jù)中有關貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、包裝、交貨、價格，或者貨物的發(fā)貨人、承運人、保險人或者其他任何人的誠信及疏忽，償付能力或者資信情況，也不負責。5、銀行為了執(zhí)行申請人的指示，利用另一家銀行或者其他銀行的服務而發(fā)生的一切風險和費用應由申請人承擔，銀行不承擔義務和責任。

（2）銀行責任的免除——《UCP500》1、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律18Ｄｏｃｄｅｘ即國際商會《解決跟單信用證爭議專家意見規(guī)則》（ＩＣＣ

Ｒｕｌｅｓ

ｆｏｒ

Ｄｏｃｕｍｅｎｔａｒｙ

Ｃｒｅｄｉｔ

Ｄｉｓｐｕｔｅ

Ｒｅｓｏｌｕｔｉｏｎ

Ｅｘｐｅｒｔｉｓｅ國際商會第５７７號出版物）是國際商會為適應國際銀行界希望建立一種能夠快速、經(jīng)濟、權威地解決發(fā)生在他們之間的信用證糾紛的要求而出臺的新規(guī)則，它由國際商會屬下的銀行技術與實務委員會負責擬訂，并于１９９７年１０月１日起開始實施。

Ｄｏｃｄｅｘ的實施為國際商界有效解決信用證糾紛又提供了一種可供選擇的渠道。令人遺憾的是Ｄｏｃｄｅｘ的獨特解決機制并沒有引起國內(nèi)銀行界、外貿(mào)界、法律界的足夠重視，因此有必要對Ｄｏｃｄｅｘ作概要的介紹，以期引起有關各界的重視。Ｄｏｃｄｅｘ即國際商會《解決跟單信用證爭議專家意見規(guī)則》（19

一、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的適用范圍

Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則中規(guī)定，該規(guī)則適用于解決有關下列事項的任何糾紛：

１．根據(jù)ＵＣＰ（跟單信用證統(tǒng)一慣例）開具的跟單信用證；

２．對ＵＣＰ和／或ＵＲＲ（跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則）的適用；

一、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的適用范圍20

二、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的運作程序

擬通過Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則解決的信用證爭議應提交至位于法國巴黎的國際商會的國際專家中心解決。

Ｄｏｃｄｅｘ程序的開始應由爭議方向國際專家中心（以下簡稱“中心”）提交書面申請，明確聲明正式請求中心依據(jù)Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則出具Ｄｏｃｄｅｘ決定。根據(jù)規(guī)則第２條的規(guī)定，申請可以由爭議的一方單獨提出，也可以由幾方或爭議各方共同提交一份申請。

二、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的運作程序21

三、Ｄｏｃｄｅｘ決定的做出

中心在接到申請后，應從銀行技術與實務委員會（以下簡稱“銀行委員會”）保有的專家名單中聘請三名與當事人沒有利害關系的專家組成專家小組，并由中心指定其中一人負責。

在收到申請人繳來的標準費用后，中心應將其收到的所有相關文件資料交給專家小組，由其依據(jù)Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則出具意見。

三、Ｄｏｃｄｅｘ決定的做出22Ｄｏｃｄｅｘ程序以按件收費為主，每件爭議的標準收費是固定的。信用證金額在１０萬美金以下的爭議，中心只收取統(tǒng)一的標準收費５０００美金；爭議的信用證金額在１０萬美金以上的，中心可以根據(jù)爭議的復雜程度，自主決定在標準收費之外收取一定的附加費用，但該附加費用最高不得超過５０００美金，即總收費以一萬美金為最高限。

同樣因為Ｄｏｃｄｅｘ的書面審理制度，Ｄｏｃｄｅｘ程序中除必要的郵寄費用外，亦不會產(chǎn)生其他額外費用。這種相對固定的費用可以讓當事人對爭議成本有較好的預見性，而對信用證金額大的爭議來說，以一萬美金為限的收費顯然是不高的。

最后，Ｄｏｃｄｅｘ決定具有相當?shù)臋嗤院蛥⒖冀梃b作用。

Ｄｏｃｄｅｘ決定雖只屬于專家解釋而不具有法定的約束力，但由于做出該決定的機構(gòu)本身就是信用證領域國際規(guī)則的制訂者，其在專業(yè)或行業(yè)領域內(nèi)的決定性地位使其解釋具有了顯而易見的權威性，所以通常都會被當事人遵照執(zhí)行。Ｄｏｃｄｅｘ程序以按件收費為主，每件爭議的標準收費是固定的。23上海Ａ公司與新加坡Ｂ公司簽訂了一份７３８４５０美元的售貨合同，Ａ公司為出口商。嗣后，Ｂ公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請開立不可撤銷跟單信用證有效期為１９９６年５月２１日至同年８月１７日，受益人為Ａ公司，議付銀行為中國任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港Ｃ銀行，付款人為開證行，出票人為Ａ公司。１９９６年５月２９日，Ａ公司就上述信用證向Ｃ銀行申請打包貸款該行同意后于次日向Ａ公司發(fā)放貸款３０萬美元。期間，根據(jù)開證人申請，開證行曾先后３次向Ｃ銀行發(fā)出３份電傳，對該信用證部分條款進行了修改，其中第３次內(nèi)容為“收到申請人指示后，應將裝運日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應隨單據(jù)一并發(fā)出”。１９９６年８月３０日，Ｃ銀行收到１份以Ｂ公司名義發(fā)來的電傳（該電傳下稱“第４份通知”），告知Ａ公司船名和貨物裝運日期。Ｃ銀行將該電傳轉(zhuǎn)交給Ａ公司。上述船名和裝運日期與船公司接受Ａ公司托運貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年９月３日，Ａ公司向Ｃ銀行提供了包括第４份通知在內(nèi)的信用證項下的出口單據(jù)要求議付。

上海Ａ公司與新加坡Ｂ公司簽訂了一份７３８４５０美元的售貨合同24Ｃ行于同年９月５日向Ａ公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項下的金額７３８４５０美元中，扣除手續(xù)費、郵費、短款費、修改通知費、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額４９１４３４．０１美元，并于次日將該議付款劃入Ａ公司賬戶內(nèi)。之后，Ｃ行將信用證單據(jù)寄往開證行要求償付，開證行于同年９月１８日、１０月１１日致函Ｃ行，稱單據(jù)與信用證第３次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過第４份船名和船期的修改通知，開證人Ｂ公司也未發(fā)過這份電傳，單證存在不符點，拒絕償付該信用證款項，并將所有單據(jù)退回Ｃ行。于是，Ｃ行于同年１０月２５日致函Ａ公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項。因Ａ公司未歸還議付款，Ｃ行就先后３次從Ａ公司賬戶內(nèi)扣劃５９６５０美元用于歸還上述議付款，尚欠６７８８００美元，后因催討未果，向法院訴訟要求Ａ公司清償所欠議付款本金及利息。而Ａ公司則辯稱Ｃ行在信用證議付時，扣除手續(xù)費及打包貸款本息后，原信用證項下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由Ｃ行造成的，其應承擔遭開證行拒付的責任。Ｃ行于同年９月５日向Ａ公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項25

要正確處理此類信用證糾紛案件，應首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責任的認定，以防止混淆法律概念而導致錯誤地適用法律。

打包貸款（Ｐａｃｋｉｎｇ

Ｌｏａｎ）是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務、出運貨物而向出口商提供的以正本信用證為抵押的貸款。因為最初這種貸款是專門提供費用給受益人包裝貨物的，所以稱作打包貸款，它是銀行對出口商提供的一種短期融資，主要用于對生產(chǎn)或收購商品開支及其他從屬費用的資金融通，融資比例通常不超過信用證金額的８０％，銀行根據(jù)資金情況和客戶情況而定，期限從信用證抵押之日到出口商提供貨運單據(jù)并向開證行寄單收回貸款之日。提供貸款的銀行承擔議付義務，收回信用證項下貸款后，將貸款收回。

議付信用證（ＮＥＧＯＴＩＡＴＩＯＮ

Ｌ／Ｃ）的含義是凡允許受益人將其匯票和單據(jù)持往指定的銀行或未指定特定銀行的情況下，持往付款行以外的任何其他銀行請示議付，而不必直接向付款銀行提示請求付款的信用證。

出口押匯（Ｂｉｌｌ

Ｐｕｒｃｈａｓｅ）系指出口商將信用證和全套出口單據(jù)提交銀行，由銀行買入單據(jù)并按票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及有關手續(xù)費用，將凈額預先付給出口商的一種融資結(jié)算方式。

要正確處理此類信用證糾紛案件，應首先正確把握涉案的打26

本案中，Ｃ銀行與Ａ公司是議付行與受益人的關系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務，審判實踐中往往易將打包貸款法律關系與信用證法律關系相混淆。從上述概念可見，打包貸款與信用證相關，但不等同于信用證法律關系，而是銀行與出口商之間的借款關系。本案的打包貸款本息及相應的手續(xù)費，Ｃ銀行已在１９９６年９月５日以出口押匯的方式議付信用證時，從議付款項中直接扣除，因此該銀行與Ａ公司之間的打包貸款法律關系因履行而終止。當開證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項下款項時，Ｃ銀行要求Ａ公司償還已議付的款項，行使的是信用證法律關系中，議付行對受益人的追索權。故本案應是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。

本案中，Ｃ銀行與Ａ公司是議付行與受益人的關系，然涉訟27信用證議付行在信用證法律關系中的地位和權利、義務

在本案的不可撤銷跟單信用證關系中，通知行和議付行均是Ｃ銀行，原審判決已查明本案所涉信用證有不符點，并被開證行拒付?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例（國際商會第５００號出版物）》第１３條規(guī)定了有關銀行審核單據(jù)標準，未對議付行行使墊款追索權作出規(guī)定。Ｃ銀行與Ａ公司事先并未約定無追索權。鑒于此，Ｃ行作為議付行可以向受益人行使追索權，要求返還議付的款項。但同時，根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第７條Ａ款規(guī)定及解釋，信用證通知行應合理謹慎地審核它所通知信用證的表面真實性。即應核對信用證的簽署或密押，以確定該信用證的真實性。如信用證上的簽署或密押不符或無法核對，通知行應先與開證行交涉，得到證實后再正式通知受益人。而Ｃ行作為信用證的通知行和議付行，在信用證的通知審核過程中，將一份以開證申請人名義發(fā)出的裝運日期通知未經(jīng)開證行加押確認，即通知Ａ公司以該日期裝運。未履行合理謹慎地審核義務即通知受益人Ａ公司，具有通知不當?shù)倪^錯，造成信用證被拒付的損失，對此Ｃ分行應承擔相應的過錯責任。

信用證議付行在信用證法律關系中的地位和權利、義務28國際保理法律關系早在18世紀的歐洲，最初是通過“采用寄售方式的商務代理制逐漸演變成為提供短期貿(mào)易融資的保理服務。”①

在19世紀后半葉，保理商從負責銷售商品的商業(yè)代理人變成了接受賣方轉(zhuǎn)讓應收賬款的債權人，因而使委托人和代理人之間的關系變成為了債權轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的民商法律關系。保理業(yè)到了20世紀，“這種被稱作‘應收賬款融資’的業(yè)務在美國隨著《統(tǒng)一商法典》在除路易斯安娜州以外的美國各州頒布實施而得到迅速的發(fā)展，至今仍在繼續(xù)?！雹?968年在荷蘭阿姆斯特丹以100多家銀行所屬的保理公司組成了“國際保理局聯(lián)合會”（FCI），使保理這項國際結(jié)算業(yè)務有了自己的規(guī)范運作秩序。

國際保理法律關系早在18世紀的歐洲，最初是通過“采29在1992年我國的中國銀行開始從事保理業(yè)務，該銀行作為中國唯一的正式會員于1993年2月加入了“國際保理商聯(lián)合會”，之后我國的交通銀行也加入了該組織成為正式會員。到目前為止，能夠從事保理業(yè)務的銀行在我國只有兩家商業(yè)性銀行。據(jù)了解，由于我國對保理業(yè)務缺乏法律化和政策化的規(guī)定，上述兩家銀行在操作保理業(yè)務時完全是按照FCI組織所頒布的有關規(guī)則和規(guī)定來進行的，涉及到保理的種類主要是對進出口的國際貿(mào)易活動進行雙保理，即在進出口商和進出口保理商之間進行：由進出口保理商分別負責向進出口商提供對資信的評估、對信用風險的擔保、對應收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等，不過，進口和出口分為兩條線互不交叉，只能按照國際的規(guī)則來展開業(yè)務。保理在我國還處于起步階段，不帶有普及性，中國銀行全年的保理業(yè)務款僅為300萬美金左右。

在1992年我國的中國銀行開始從30即是指“由經(jīng)營國際保理業(yè)務的保理商（Factor）向出口商提供調(diào)查進口商的資信、信用額度擔保、資金融資和代辦托收及賬務管理等一系列的服務?！雹郾＠?，其核心內(nèi)容就是通過收購債權的方式提供融資。當然，保理制度它的表現(xiàn)形式體現(xiàn)在服務之中，因而“服務”又成為這種制度的實質(zhì)內(nèi)涵。從保理服務的角度來論，它作為一種綜合性的貿(mào)易服務方式，具體體現(xiàn)在債權的承購與轉(zhuǎn)讓；保理商在核準的信用額度內(nèi)承擔壞賬風險損失；為賒消式承兌交單托收方式提供風險擔保等基本特征上。同時，保理制度最大的優(yōu)點就是可以提供無追索權的短期貿(mào)易的融資，并且操作的手段較容易且方便，與T/T相比風險小，與信用證相比成本低。作為一種國際貿(mào)易的支付手段，對于進一步擴大我國的國際貿(mào)易，具有相當?shù)姆e極作用。即是指“由經(jīng)營國際保理業(yè)務的保理31FCI作為保理業(yè)的國際性權威組織，它所頒布的規(guī)章規(guī)則系國際通用的法律規(guī)定，該組織的章程對各會員及其成員具有一定的規(guī)范作用。譬如：《國際統(tǒng)一和法學會保理公約》、《國際聯(lián)合保理組織國際保理慣例準則》等。FCI作為保理業(yè)的國際性權威組織，它所頒布的規(guī)章規(guī)則系國際通32如何防范收匯風險？見資料卡如何防范收匯風險？見資料卡33一、貨幣

本幣與外幣——一般等價物

馬克思：從物物交換到貨幣的出現(xiàn)，是人類歷史的最驚險的一跳。

我國錢幣史：（硬幣）戰(zhàn)國——秦：統(tǒng)一的圓形方孔錢——當今硬幣

（紙幣）宋：交子——當今紙幣

第二節(jié)國際結(jié)算工具一、貨幣第二節(jié)國際結(jié)算工具34InGodwetrust,allothersmustpaycash.我們只相信上帝，其他人我們只信現(xiàn)金。Hewhohasnomoneyinhispurse,shouldhavehoneyonhistongue身無分文的人，全憑一張嘴。InGodwetrust,allothersmus35二、其他：

信用卡

代物券、代幣券

三、票據(jù)——信用貨幣（靠當事人與法律保障）

二、其他：信用卡

361、我國習慣上對“票據(jù)”一詞的概念，指匯票、本票于支票三者而言。

2、在大多數(shù)大陸法國家，“票據(jù)”一詞指匯票與本票，支票不包括在“票據(jù)”一詞中。

3、英國，美國：支票是匯票的一種特殊形式。票據(jù)分匯票（包括支票）與本票。

資料卡：各國關于“票據(jù)”一詞的概念。1、我國習慣上對“票據(jù)”一詞的概念，指匯票、本票于371、證明文書：出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等2、資格證券：行李票、存物證、存車牌、存款單和存折等。3、金券（金額券）：郵票、印花稅票\有強制通用力的紙幣4、有價證券：絕對有價證券：匯票、本票與支票相對有價證券：股票、提單、倉單、債券等。

資料卡：法律上的證書與證券1、證明文書：出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等資料卡：法律上38資料卡：法律上的證書與證券

（一）證明文書

記載一定的法律事實或法律行為的文書，如出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等。其中專門用以證明財產(chǎn)法上行為的，有些學者特命為證據(jù)證券，如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等。（二）免責證券（資格證券）

例如火車行李票、存物證、存車牌、銀行存款單和存折等。免責證券的特點在于：①比證據(jù)證券進一步，它具有權利推定的效力，即推定持票人即真正權利人。因而持有證券的人就可以行使權利，不持有證券原則上不能行使權利。另一方面，債務人向持票人履行債務后即可免責。②但因這種證券本身并不體現(xiàn)一種財產(chǎn)權，它只起證明資格（行使權利的資格）和推定權利的作用，有的在行使權利時須并用他物（如現(xiàn)在我國用糧票、油票購糧油，過去用布票購布，均須同時付款，有時還要出示購糧本）。

資料卡：法律上的證書與證券

（一）證明文書

記載一定39（三）金券（金額券）

例如郵票、印花稅票\有強制通用力的紙幣（四）有價證券

1、絕對有價證券。如匯票、本票與支票。（無因證券）2、證券上權利之移轉(zhuǎn)與行使或其中任一點以證券之交付和占有為必要的為不完全證券。又名相對的有價證券。如股票、提單、倉單、公司債券等。（要因證券）

（三）金券（金額券）

例如郵票、印花稅票\有強401\日內(nèi)瓦體系:主要指20世紀30年代通過的《匯票和本票統(tǒng)一法公約》等四項關于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，均屬于大陸法體系.2\普通法體系國家主要是英國、美國和英聯(lián)邦國家3\聯(lián)合國《聯(lián)合國國際匯票和本票公約》目前該公約尚未生效。4、中國；《票據(jù)法》、《關于審理票據(jù)有關問題若干問題的規(guī)定》《支付結(jié)算辦法》（一）有關票據(jù)國際立法1\日內(nèi)瓦體系:主要指20世紀30年代通過的《匯票41（二）法律對票據(jù)的基本保障——要式不要因含義：要式——票據(jù)形式嚴格法定；無因性——善意且支付了對價的第三人不因前手的瑕疵而受到影響。（二）法律對票據(jù)的基本保障——要式不要因含義：要式421、表明“匯票”的字樣；2、無條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱；5、收款人名稱；6、出票日期；7.出票人簽章。匯票上未記載前款規(guī)定事項之一的，匯票無效。1、要式——我國《票據(jù)法》規(guī)定，匯票必須記載的事項：還有：金額大小寫不一致無效背書不連續(xù)無效過期的無效1、表明“匯票”的字樣；1、要式——我國《票據(jù)法》規(guī)定，匯票43我國《票據(jù)法》第十七條規(guī)定：票據(jù)權利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（一）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)到期日起２年。見票即付的匯票、本票，自出票日起２年；（二）持票人對支票出票人的權利，自出票日起６個月；（三）持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起６個月；（四）持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起３個月。

資料卡：票據(jù)期限我國《票據(jù)法》第十七條規(guī)定：票據(jù)權利在下列期限內(nèi)不441、無因含義：證券上權利與作為其原因的法律關系（原因關系）之間沒有關連的證券。無因證券又稱抽象證券、不要因證券。原因關系無效、被撤銷而價金債務不存在時，證券關系仍然有效而匯票債務不受影響。因而，無因證券的持票人（權利人）行使權利時，只須主張證券上債務成立并就此立證，而無須主張原因關系中的債務關系成立而對之立證。另一方面，義務人也在原則上不得以基于原因關系所發(fā)生的抗辯對抗持票人。

要因證券是證券上權利與原因關系之間有關連的證券。股票是典型的要因證券。倉單、提單等也屬之。股票如在股份不存在時亦為無效。在提單，如運送貨物滅失或運送債權因時效而消滅，提單上的權利也消滅。

2、無因性1、無因含義：證券上權利與作為其原因的法律關系（45（三）法律關系票據(jù)法上的關系票據(jù)（行為）關系票據(jù)法上的非票據(jù)關系原因關系：指發(fā)票人與付款人間的基礎關系（三）法律關系票據(jù)法上的關系票據(jù)（行為）關系46關于票據(jù)行為的性質(zhì)，指票據(jù)上的當事人基于票據(jù)行為票據(jù)法上的債權債務關系。英美法中多采用和同說，認票據(jù)行為是一種合同行為。大陸法中都采用單方行為說，認票據(jù)行為是一種單方行為。資料卡：關于票據(jù)行為的性質(zhì)，指票據(jù)上的當事人基于票據(jù)行為票據(jù)法上的債471、承兌法律效果：（遠期匯票則有承兌環(huán)節(jié)）。如果付款人做出承兌，他就由此而成為匯票的主債務人。而出票人和其他背書人則居于從債務人的地位。（因為：開立匯票是出票人單方面的行為，付款人不是出票行為的當事人，在匯票被承兌之前，匯票的出票人是匯票的主債務人。執(zhí)票人要求付款人作承兌手續(xù)，目的是為了付款人的付款責任和付款時間（見票后定期付款的匯票），如果付款人拒絕承兌，他對匯票的付款就不負法律上的責任。在這種情況下，執(zhí)票人不能對他起訴，而只能對其前手和出票人進行追索。）2、背書法律效果：當該匯票遭到拒付時，被背書人有權向背書人及一切前手直至出票人進行追索3、追索前提：如果匯票遭到拒付，執(zhí)票人還要做成拒絕證書，依法行使追索權。資料卡：匯票流通環(huán)節(jié)出票人出票(背書)

（承兌）

提示

付款（追索）1、承兌法律效果：（遠期匯票則有承兌環(huán)節(jié)）。如果付款人做出承48

不是直接基于票據(jù)行為而發(fā)生，這時的關系是票據(jù)法上的非票據(jù)關系。這種權利只能稱為票據(jù)法上的權利。例如：

①對于因惡意或重大過失而取得票據(jù)者，正當權利人的票據(jù)返還請求權。

②因時效或手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)上權利的持票人對于發(fā)票人或承兌人的利益償還請求權。

③匯票持票人請求發(fā)票人發(fā)給匯票復本的權利。

④匯票的復本持票人請求復本接受人交換復本的權利。

⑤匯票的騰本持票人請求原本接受人交換原本的權利。

⑥付款人付款后請求持票人交換票據(jù)的權利。

資料卡：票據(jù)法的非票據(jù)關系資料卡：票據(jù)法的非票據(jù)關系49案例分析

SBCDEF（賣方/出票人）（買方/付款人）買賣合同貨物25萬丟失（商店）超低價消費（廠家）案例分析S50問題

：1、B到期拒付，F(xiàn)該怎么辦？2、B拒付理由如下；哪些成立？（1）與S買賣合同中，S沒有交貨構(gòu)成根本性違約，已經(jīng)解除了合同。合同無效？（2）票據(jù)已經(jīng)經(jīng)過偽造，票據(jù)無效。（3）與F沒有對價關系（4）若背書S、D、E、F背書不連續(xù)？（5）金額大小寫不一致（6）沒有寫出票日期（7）已經(jīng)被C申請掛失（8）已經(jīng)被法院公示催告，（9）已經(jīng)被法院除權判決3、如果E直接向B要求付款，B是否可以拒付？4、C丟失票據(jù)該怎么辦？問題：1、B到期拒付，F(xiàn)該怎么辦？51我國《票據(jù)法》第15條規(guī)定：“票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外?！蔽覈睹袷略V訟法》規(guī)定：可背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)喪失，失票人可以向人民法院申請公示催告，不可背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)不得申請公示催告。我國《票據(jù)法》規(guī)定：失票人應當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院提起訴訟。

注意：失票人沒有或采取的補救措施不當（如在報紙刊登遺失聲明），導致票款被領取，失票人必須自己承擔責任

資料卡；票據(jù)丟失怎么辦？我國《票據(jù)法》第15條規(guī)定：資料卡；票據(jù)丟失怎52

國際結(jié)算法本章內(nèi)容：

第一節(jié)：國際結(jié)算方式應用：第二節(jié)：國際結(jié)算工具

1、在談判中，對賣方（買方）最有利的付款方式是什么？2、出口商如何防范收匯風險？3、買賣合同違約、合同無效時，背書后的受讓第三人能否要求付款人付款？4、票據(jù)丟失怎么辦？國際結(jié)算法第二節(jié)：國際結(jié)算工具53

賣方

先付款，后生產(chǎn)付款后發(fā)貨預付部分款（交定金），再發(fā)貨

一手交錢一手交貨

先發(fā)貨，后支付部分款收貨檢驗付款收貨轉(zhuǎn)售后付款序：在談判中，對賣方（買方）最有利付款方式是什么？

買方賣方54（一）匯付方式

匯款人（買方）———（銀行/郵局）———收款人（賣方）

付款人一、國際結(jié)算方式（二）托收方式

委托收款人---------------（受托銀行/其他）付款人

（三）信用證

受益人（賣方）

銀行D/P，D/AL/C（一）匯付方式付款人一、國際結(jié)算方式（二）托收方式（三）信用551、匯付：國內(nèi)法：如中國：《郵政法》、《支付結(jié)算辦法》2、托收：國際慣例《托收統(tǒng)一規(guī)則》

國內(nèi)法：如中國

3、信用證：國際慣例《跟單信用證慣例》（UCP500）

國內(nèi)法：中國《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》（中國人民銀行頒布）

美國《統(tǒng)一商法典》第五編“信用證”二、有關法律：1、匯付：國內(nèi)法：如中國：《郵政法》、《支付結(jié)算辦法56賣方買方開證銀行議付行開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書ApplicationForm)的形式建立起來的一種合同關系開證行與受益人之間的合同關系L/C代理關系三、信用證賣方57一、開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書(ApplicationForm)的形式建立起來的一種合同關系二、開證行與受益人之間的合同關系視開立的信用證的種類的不同而定三、通知行與開證行之間是委托代理關系

四、通知行與受益人之間不存在合同關系五、受益人與付款行、承兌行、議付行的關系

（一）信用證有關方法律關系一、開證申請人與開證行之間的關系是以開證申請書(Applic582019年8月，我國廣州某公司（買方）與英國某公司（賣方）訂立了CIF廣州的進口合同，裝運期為10月份，以不可撤銷的信用證支付，廣州某銀行（開證行）根據(jù)的買方申請,向賣方開出了規(guī)定金額的不可撤銷的信用證，并委托倫敦的一家銀行通知并議付此信用證。賣方于2019年10月15日裝運貨物并獲得信用證要求的提單、保險單、發(fā)票等單據(jù)后，即到該英國議付行議付。銀行審單后認為單證相符,便向賣方議付了貨款。與此同時，載貨輪船駛離裝運港20天后，在馬六甲海峽海域貨船連同貨物被海盜打劫。此時開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù)，買方也已得知所購貨物被海盜打劫的消息，便指示其開證行以收不到貨物為由拒付貨款。問：根據(jù)國際貿(mào)易慣例，開證行能否行使拒付的權利，為什么？2019年8月，我國廣州某公司（買方）與英59[案例]2019年1月我國甲公司與韓國乙公司訂立了一份出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為4月份，買方必須于3月底前通過銀行將有關的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”，“合同發(fā)生糾紛應適用中國法律”。3月20日，甲公司收到乙公司通過丙銀行開來的信用證，就在甲公司著手準備裝貨之際，得知乙公司破產(chǎn)。這時甲公司內(nèi)部形成兩種意見，一種意見主張出口公司可根據(jù)中國《合同法》的規(guī)定，行使不安抗辯權，通知乙公司中止履行合同；另一種意見認為，由于合同采用信用證付款，銀行提供了付款保證，只要出口公司嚴格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，銀行就必須履行付款的義務，銀行不能以買方破產(chǎn)為由對抗出口公司。最后甲公司向律師咨詢，律師贊同第二種意見。甲公司安排裝運，嚴格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，順利從開證行得到了貨款。[分析指導]信用證是銀行(開證行)對受益人（出口商）所提供的一種付款保證。開證申請人沒有清償能力、破產(chǎn)或無理拒絕付款贖單，開證行仍需履行其付款義務。

[案例]2019年1月我國甲公司與韓60原告：東山支行（議付行）被告：經(jīng)貿(mào)公司（賣方）1994年9月26日、12月20日被告填制客戶交單聯(lián)系單，將單證（開證行香港恒生銀行）交給原告，要求辦理議付收匯結(jié)匯業(yè)務。原告審單發(fā)現(xiàn)不符點，并記錄在客戶交單聯(lián)系單上，隨后編制“索償書”向開證行寄單要求付款。1994年10月7日、12月30日被告又口頭提出將五份單據(jù)辦理成“出口押匯”，原告同意，辦理了上述單證押匯貸款，共1016163元。2019年1月6日、6月6日，開證行因單證不符退回所有單證。

買賣方協(xié)商簽定協(xié)議，香港買方同意付款。2019年原告把進口商支付的385822港元扣作還押匯貸款。被告還欠544176港元。

原告多次要款無果，訴到法院。

問：本案該如何處理？原告：東山支行（議付行）61——L/C是開證行與受益人之間獨立的附條件的付款合同

1、獨立于買賣合同（只問L/C，不問合同；只問單據(jù)，不問貨物）英美判例：1958年HamtchmalsaV.BritishTnexInduStriesLtd

銀行不能因賣方根本性違約解除了合同，而拒付匯票。

（二）信用證法律性質(zhì)——L/C是開證行與受益人之間獨立的附條件的付款62[案例]我國廣東省某公司（賣方）與香港某貿(mào)易公司（買方）訂立了一份進出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為7月份，買方必須于6月底前通過銀行將有關的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”。6月25日，賣方收到買方申請開出的信用證，由于臺風的關系，賣方延至8月初才裝運，8月10日賣方制作全套單據(jù)到銀行議付，遭銀行拒絕，賣方以不可抗力為由要求免除違約責任，問賣方的要求是否合理？信用證案例1：獨立于買賣合同《UCP500》：“就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關，且不受其約束?！辟u方（1）通過買方向銀行申請修改信用證，延長裝運期，才能順利收回貨款。（2）賣方可向船公司出具保函，要求船公司倒簽提單，使單證表面一致。但采取該做法必須謹慎。[案例]我國廣東省某公司（賣方）與香63

我國廣東一家進出口公司和德國某公司訂立了進口尿素5000噸的合同，依合同規(guī)定我方開出以該外國公司為受益人的不可撤銷的跟單信用證，總金額為200萬德國馬克。雙方約定如發(fā)生爭議則提交北京中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁。2019年10月貨物裝船后，該外國公司持提單在銀行議付了貨款。貨到廣州后，我公司發(fā)現(xiàn)尿素有嚴重質(zhì)量問題，立即請商檢機構(gòu)進行了檢驗，證實該批尿素是毫無實用價值的廢品。我公司持商檢證明要求銀行追回已付款項，否則將拒絕向銀行支付貨款。[問題]（1）銀行是否應追回已付貨款，為什么？（2）我公司是否有權拒絕向銀行付款？為什么？（3）中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會是否有權受理此案？依據(jù)是什么？（4）我公司應采取什么救濟措施？信用證案例2：獨立買賣合同的例外（欺詐）

我國廣東一家進出口公司和德國某公司訂立了進口尿素564

2、附條件單據(jù)買賣：單證一致、單單一致（嚴格相符）嚴格相符判例：1926年EquitableTrustCo.ofNewYorkV.WsonPartnersLtd

信用證要求提交專家們（experts）出具的品質(zhì)證書，賣方提交了一名專家（oneexpert）出具的專家證書，銀行沒有拒付，買方拒絕贖單。銀行起訴。

法院判決銀行敗訴。

類似

信用證

單據(jù)

臺灣：CertificateofNetWeightWeightList

英GroundsNutsPeanuts2、附條件單據(jù)買賣：單證一致、單單一致（嚴651、并不是單證之間完完全全都一樣?！禪CP500》規(guī)定：凡、約、大概、大約或類似的詞語，用于信用證金額、數(shù)量和單價時，應解釋為有關金額等不超過10%的增減幅度。

2、對貨物的描述?！禪CP500》規(guī)定：商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。3、應在合理時間內(nèi)拒絕接受的單證不符的單據(jù)?！禪CP500》規(guī)定：對開證行、保兌行或者代其行事的指定銀行，應于自收到單據(jù)翌日起7個工作日內(nèi)決定拒收或者接受單據(jù)。

資料卡：單證一致原則應注意問題1、并不是單證之間完完全全都一樣。資66如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的。美國的《統(tǒng)一商法典》也有對信用證欺詐及補救辦法的成文法規(guī)定。此外，在英國、加拿大、新加坡、法國等國的法院判例以及我國的司法解釋也表明承認信用證欺詐例外原則。

《美國統(tǒng)一商法典》規(guī)定：有管轄權的法院可禁止開證行對有欺詐的信用證付款。我國法律也規(guī)定

（1）買方受害的跟單信用證欺詐及其救濟如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或67（1）開立假信用證（2）開立“軟條款”信用證——信用證中常見的“軟條款，”主要有暫不生效條款和各種限制性條款。（2）賣方受害的跟單信用證欺詐及其救濟

（1）開立假信用證（2）賣方受害的跟單信用證欺詐及其救濟68（1）基本原則：《UCP500》規(guī)定：銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。

3、銀行責任（1）基本原則：3、銀行責任691、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負責。2、銀行對由于任何消息、信函或者單據(jù)在傳送過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或者任何電信在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或者其他錯誤的，概不負責。銀行對專門性術語的解釋或翻譯上的錯誤，也不負責，并保留轉(zhuǎn)遞信用證條款而不翻譯的權利。3、銀行對由于不可抗力所引起的后果，概不負責。4、銀行不受買賣合同的約束和影響，不負責買賣合同的履行情況及買賣當事人的資信等。對單據(jù)中有關貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、包裝、交貨、價格，或者貨物的發(fā)貨人、承運人、保險人或者其他任何人的誠信及疏忽，償付能力或者資信情況，也不負責。5、銀行為了執(zhí)行申請人的指示，利用另一家銀行或者其他銀行的服務而發(fā)生的一切風險和費用應由申請人承擔，銀行不承擔義務和責任。

（2）銀行責任的免除——《UCP500》1、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律70Ｄｏｃｄｅｘ即國際商會《解決跟單信用證爭議專家意見規(guī)則》（ＩＣＣ

Ｒｕｌｅｓ

ｆｏｒ

Ｄｏｃｕｍｅｎｔａｒｙ

Ｃｒｅｄｉｔ

Ｄｉｓｐｕｔｅ

Ｒｅｓｏｌｕｔｉｏｎ

Ｅｘｐｅｒｔｉｓｅ國際商會第５７７號出版物）是國際商會為適應國際銀行界希望建立一種能夠快速、經(jīng)濟、權威地解決發(fā)生在他們之間的信用證糾紛的要求而出臺的新規(guī)則，它由國際商會屬下的銀行技術與實務委員會負責擬訂，并于１９９７年１０月１日起開始實施。

Ｄｏｃｄｅｘ的實施為國際商界有效解決信用證糾紛又提供了一種可供選擇的渠道。令人遺憾的是Ｄｏｃｄｅｘ的獨特解決機制并沒有引起國內(nèi)銀行界、外貿(mào)界、法律界的足夠重視，因此有必要對Ｄｏｃｄｅｘ作概要的介紹，以期引起有關各界的重視。Ｄｏｃｄｅｘ即國際商會《解決跟單信用證爭議專家意見規(guī)則》（71

一、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的適用范圍

Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則中規(guī)定，該規(guī)則適用于解決有關下列事項的任何糾紛：

１．根據(jù)ＵＣＰ（跟單信用證統(tǒng)一慣例）開具的跟單信用證；

２．對ＵＣＰ和／或ＵＲＲ（跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則）的適用；

一、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的適用范圍72

二、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的運作程序

擬通過Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則解決的信用證爭議應提交至位于法國巴黎的國際商會的國際專家中心解決。

Ｄｏｃｄｅｘ程序的開始應由爭議方向國際專家中心（以下簡稱“中心”）提交書面申請，明確聲明正式請求中心依據(jù)Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則出具Ｄｏｃｄｅｘ決定。根據(jù)規(guī)則第２條的規(guī)定，申請可以由爭議的一方單獨提出，也可以由幾方或爭議各方共同提交一份申請。

二、Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則的運作程序73

三、Ｄｏｃｄｅｘ決定的做出

中心在接到申請后，應從銀行技術與實務委員會（以下簡稱“銀行委員會”）保有的專家名單中聘請三名與當事人沒有利害關系的專家組成專家小組，并由中心指定其中一人負責。

在收到申請人繳來的標準費用后，中心應將其收到的所有相關文件資料交給專家小組，由其依據(jù)Ｄｏｃｄｅｘ規(guī)則出具意見。

三、Ｄｏｃｄｅｘ決定的做出74Ｄｏｃｄｅｘ程序以按件收費為主，每件爭議的標準收費是固定的。信用證金額在１０萬美金以下的爭議，中心只收取統(tǒng)一的標準收費５０００美金；爭議的信用證金額在１０萬美金以上的，中心可以根據(jù)爭議的復雜程度，自主決定在標準收費之外收取一定的附加費用，但該附加費用最高不得超過５０００美金，即總收費以一萬美金為最高限。

同樣因為Ｄｏｃｄｅｘ的書面審理制度，Ｄｏｃｄｅｘ程序中除必要的郵寄費用外，亦不會產(chǎn)生其他額外費用。這種相對固定的費用可以讓當事人對爭議成本有較好的預見性，而對信用證金額大的爭議來說，以一萬美金為限的收費顯然是不高的。

最后，Ｄｏｃｄｅｘ決定具有相當?shù)臋嗤院蛥⒖冀梃b作用。

Ｄｏｃｄｅｘ決定雖只屬于專家解釋而不具有法定的約束力，但由于做出該決定的機構(gòu)本身就是信用證領域國際規(guī)則的制訂者，其在專業(yè)或行業(yè)領域內(nèi)的決定性地位使其解釋具有了顯而易見的權威性，所以通常都會被當事人遵照執(zhí)行。Ｄｏｃｄｅｘ程序以按件收費為主，每件爭議的標準收費是固定的。75上海Ａ公司與新加坡Ｂ公司簽訂了一份７３８４５０美元的售貨合同，Ａ公司為出口商。嗣后，Ｂ公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請開立不可撤銷跟單信用證有效期為１９９６年５月２１日至同年８月１７日，受益人為Ａ公司，議付銀行為中國任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港Ｃ銀行，付款人為開證行，出票人為Ａ公司。１９９６年５月２９日，Ａ公司就上述信用證向Ｃ銀行申請打包貸款該行同意后于次日向Ａ公司發(fā)放貸款３０萬美元。期間，根據(jù)開證人申請，開證行曾先后３次向Ｃ銀行發(fā)出３份電傳，對該信用證部分條款進行了修改，其中第３次內(nèi)容為“收到申請人指示后，應將裝運日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應隨單據(jù)一并發(fā)出”。１９９６年８月３０日，Ｃ銀行收到１份以Ｂ公司名義發(fā)來的電傳（該電傳下稱“第４份通知”），告知Ａ公司船名和貨物裝運日期。Ｃ銀行將該電傳轉(zhuǎn)交給Ａ公司。上述船名和裝運日期與船公司接受Ａ公司托運貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年９月３日，Ａ公司向Ｃ銀行提供了包括第４份通知在內(nèi)的信用證項下的出口單據(jù)要求議付。

上海Ａ公司與新加坡Ｂ公司簽訂了一份７３８４５０美元的售貨合同76Ｃ行于同年９月５日向Ａ公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項下的金額７３８４５０美元中，扣除手續(xù)費、郵費、短款費、修改通知費、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額４９１４３４．０１美元，并于次日將該議付款劃入Ａ公司賬戶內(nèi)。之后，Ｃ行將信用證單據(jù)寄往開證行要求償付，開證行于同年９月１８日、１０月１１日致函Ｃ行，稱單據(jù)與信用證第３次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過第４份船名和船期的修改通知，開證人Ｂ公司也未發(fā)過這份電傳，單證存在不符點，拒絕償付該信用證款項，并將所有單據(jù)退回Ｃ行。于是，Ｃ行于同年１０月２５日致函Ａ公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項。因Ａ公司未歸還議付款，Ｃ行就先后３次從Ａ公司賬戶內(nèi)扣劃５９６５０美元用于歸還上述議付款，尚欠６７８８００美元，后因催討未果，向法院訴訟要求Ａ公司清償所欠議付款本金及利息。而Ａ公司則辯稱Ｃ行在信用證議付時，扣除手續(xù)費及打包貸款本息后，原信用證項下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由Ｃ行造成的，其應承擔遭開證行拒付的責任。Ｃ行于同年９月５日向Ａ公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項77

要正確處理此類信用證糾紛案件，應首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責任的認定，以防止混淆法律概念而導致錯誤地適用法律。

打包貸款（Ｐａｃｋｉｎｇ

Ｌｏａｎ）是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務、出運貨物而向出口商提供的以正本信用證為抵押的貸款。因為最初這種貸款是專門提供費用給受益人包裝貨物的，所以稱作打包貸款，它是銀行對出口商提供的一種短期融資，主要用于對生產(chǎn)或收購商品開支及其他從屬費用的資金融通，融資比例通常不超過信用證金額的８０％，銀行根據(jù)資金情況和客戶情況而定，期限從信用證抵押之日到出口商提供貨運單據(jù)并向開證行寄單收回貸款之日。提供貸款的銀行承擔議付義務，收回信用證項下貸款后，將貸款收回。

議付信用證（ＮＥＧＯＴＩＡＴＩＯＮ

Ｌ／Ｃ）的含義是凡允許受益人將其匯票和單據(jù)持往指定的銀行或未指定特定銀行的情況下，持往付款行以外的任何其他銀行請示議付，而不必直接向付款銀行提示請求付款的信用證。

出口押匯（Ｂｉｌｌ

Ｐｕｒｃｈａｓｅ）系指出口商將信用證和全套出口單據(jù)提交銀行，由銀行買入單據(jù)并按票面金額扣除從押匯日到預計收匯日的利息及有關手續(xù)費用，將凈額預先付給出口商的一種融資結(jié)算方式。

要正確處理此類信用證糾紛案件，應首先正確把握涉案的打78

本案中，Ｃ銀行與Ａ公司是議付行與受益人的關系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務，審判實踐中往往易將打包貸款法律關系與信用證法律關系相混淆。從上述概念可見，打包貸款與信用證相關，但不等同于信用證法律關系，而是銀行與出口商之間的借款關系。本案的打包貸款本息及相應的手續(xù)費，Ｃ銀行已在１９９６年９月５日以出口押匯的方式議付信用證時，從議付款項中直接扣除，因此該銀行與Ａ公司之間的打包貸款法律關系因履行而終止。當開證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項下款項時，Ｃ銀行要求Ａ公司償還已議付的款項，行使的是信用證法律關系中，議付行對受益人的追索權。故本案應是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。

本案中，Ｃ銀行與Ａ公司是議付行與受益人的關系，然涉訟79信用證議付行在信用證法律關系中的地位和權利、義務

在本案的不可撤銷跟單信用證關系中，通知行和議付行均是Ｃ銀行，原審判決已查明本案所涉信用證有不符點，并被開證行拒付?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例（國際商會第５００號出版物）》第１３條規(guī)定了有關銀行審核單據(jù)標準，未對議付行行使墊款追索權作出規(guī)定。Ｃ銀行與Ａ公司事先并未約定無追索權。鑒于此，Ｃ行作為議付行可以向受益人行使追索權，要求返還議付的款項。但同時，根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第７條Ａ款規(guī)定及解釋，信用證通知行應合理謹慎地審核它所通知信用證的表面真實性。即應核對信用證的簽署或密押，以確定該信用證的真實性。如信用證上的簽署或密押不符或無法核對，通知行應先與開證行交涉，得到證實后再正式通知受益人。而Ｃ行作為信用證的通知行和議付行，在信用證的通知審核過程中，將一份以開證申請人名義發(fā)出的裝運日期通知未經(jīng)開證行加押確認，即通知Ａ公司以該日期裝運。未履行合理謹慎地審核義務即通知受益人Ａ公司，具有通知不當?shù)倪^錯，造成信用證被拒付的損失，對此Ｃ分行應承擔相應的過錯責任。

信用證議付行在信用證法律關系中的地位和權利、義務80國際保理法律關系早在18世紀的歐洲，最初是通過“采用寄售方式的商務代理制逐漸演變成為提供短期貿(mào)易融資的保理服務?！雹?/p>

在19世紀后半葉，保理商從負責銷售商品的商業(yè)代理人變成了接受賣方轉(zhuǎn)讓應收賬款的債權人，因而使委托人和代理人之間的關系變成為了債權轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的民商法律關系。保理業(yè)到了20世紀，“這種被稱作‘應收賬款融資’的業(yè)務在美國隨著《統(tǒng)一商法典》在除路易斯安娜州以外的美國各州頒布實施而得到迅速的發(fā)展，至今仍在繼續(xù)?！雹?968年在荷蘭阿姆斯特丹以100多家銀行所屬的保理公司組成了“國際保理局聯(lián)合會”（FCI），使保理這項國際結(jié)算業(yè)務有了自己的規(guī)范運作秩序。

國際保理法律關系早在18世紀的歐洲，最初是通過“采81在1992年我國的中國銀行開始從事保理業(yè)務，該銀行作為中國唯一的正式會員于1993年2月加入了“國際保理商聯(lián)合會”，之后我國的交通銀行也加入了該組織成為正式會員。到目前為止，能夠從事保理業(yè)務的銀行在我國只有兩家商業(yè)性銀行。據(jù)了解，由于我國對保理業(yè)務缺乏法律化和政策化的規(guī)定，上述兩家銀行在操作保理業(yè)務時完全是按照FCI組織所頒布的有關規(guī)則和規(guī)定來進行的，涉及到保理的種類主要是對進出口的國際貿(mào)易活動進行雙保理，即在進出口商和進出口保理商之間進行：由進出口保理商分別負責向進出口商提供對資信的評估、對信用風險的擔保、對應收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等，不過，進口和出口分為兩條線互不交叉，只能按照國際的規(guī)則來展開業(yè)務。保理在我國還處于起步階段，不帶有普及性，中國銀行全年的保理業(yè)務款僅為300萬美金左右。

在1992年我國的中國銀行開始從82即是指“由經(jīng)營國際保理業(yè)務的保理商（Factor）向出口商提供調(diào)查進口商的資信、信用額度擔保、資金融資和代辦托收及賬務管理等一系列的服務?！雹郾＠?，其核心內(nèi)容就是通過收購債權的方式提供融資。當然，保理制度它的表現(xiàn)形式體現(xiàn)在服務之中，因而“服務”又成為這種制度的實質(zhì)內(nèi)涵。從保理服務的角度來論，它作為一種綜合性的貿(mào)易服務方式，具體體現(xiàn)在債權的承購與轉(zhuǎn)讓；保理商在核準的信用額度內(nèi)承擔壞賬風險損失；為賒消式承兌交單托收方式提供風險擔保等基本特征上。同時，保理制度最大的優(yōu)點就是可以提供無追索權的短期貿(mào)易的融資，并且操作的手段較容易且方便，與T/T相比風險小，與信用證相比成本低。作為一種國際貿(mào)易的支付手段，對于進一步擴大我國的國際貿(mào)易，具有相當?shù)姆e極作用。即是指“由經(jīng)營國際保理業(yè)務的保理83FCI作為保理業(yè)的國際性權威組織，它所頒布的規(guī)章規(guī)則系國際通用的法律規(guī)定，該組織的章程對各會員及其成員具有一定的規(guī)范作用。譬如：《國際統(tǒng)一和法學會保理公約》、《國際聯(lián)合保理組織國際保理慣例準則》等。FCI作為保理業(yè)的國際性權威組織，它所頒布的規(guī)章規(guī)則系國際通84如何防范收匯風險？見資料卡如何防范收匯風險？見資料卡85一、貨幣

本幣與外幣——一般等價物

馬克思：從物物交換到貨幣的出現(xiàn)，是人類歷史的最驚險的一跳。

我國錢幣史：（硬幣）戰(zhàn)國——秦：統(tǒng)一的圓形方孔錢——當今硬幣

（紙幣）宋：交子——當今紙幣

第二節(jié)國際結(jié)算工具一、貨幣第二節(jié)國際結(jié)算工具86InGodwetrust,allothersmustpaycash.我們只相信上帝，其他人我們只信現(xiàn)金。Hewhohasnomoneyinhispurse,shouldhavehoneyonhistongue身無分文的人，全憑一張嘴。InGodwetrust,allothersmus87二、其他：

信用卡

代物券、代幣券

三、票據(jù)——信用貨幣（靠當事人與法律保障）

二、其他：信用卡

881、我國習慣上對“票據(jù)”一詞的概念，指匯票、本票于支票三者而言。

2、在大多數(shù)大陸法國家，“票據(jù)”一詞指匯票與本票，支票不包括在“票據(jù)”一詞中。

3、英國，美國：支票是匯票的一種特殊形式。票據(jù)分匯票（包括支票）與本票。

資料卡：各國關于“票據(jù)”一詞的概念。1、我國習慣上對“票據(jù)”一詞的概念，指匯票、本票于891、證明文書：出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等2、資格證券：行李票、存物證、存車牌、存款單和存折等。3、金券（金額券）：郵票、印花稅票\有強制通用力的紙幣4、有價證券：絕對有價證券：匯票、本票與支票相對有價證券：股票、提單、倉單、債券等。

資料卡：法律上的證書與證券1、證明文書：出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等資料卡：法律上90資料卡：法律上的證書與證券

（一）證明文書

記載一定的法律事實或法律行為的文書，如出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等。其中專門用以證明財產(chǎn)法上行為的，有些學者特命為證據(jù)證券，如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等。（二）免責證券（資格證券）

例如火車行李票、存物證、存車牌、銀行存款單和存折等。免責證券的特點在于：①比證據(jù)證券進一步，它具有權利推定的效力，即推定持票人即真正權利人。因而持有證券的人就可以行使權利，不持有證券原則上不能行使權利。另一方面，債務人向持票人履行債務后即可免責。②但因這種證券本身并不體現(xiàn)一種財產(chǎn)權，它只起證明資格（行使權利的資格）和推定權利的作用，有的在行使權利時須并用他物（如現(xiàn)在我國用糧票、油票購糧油，過去用布票購布，均須同時付款，有時還要出示購糧本）。

資料卡：法律上的證書與證券

（一）證明文書

記載一定91（三）金券（金額券）

例如郵票、印花稅票\有強制通用力的紙幣（四）有價證券

1、絕對有價證券。如匯票、本票與支票。（無因證券）2、證券上權利之移轉(zhuǎn)與行使或其中任一點以證券之交付和占有為必要的為不完全證券。又名相對的有價證券。如股票、提單、倉單、公司債券等。（要因證券）

（三）金券（金額券）

例如郵票