第章項目的成本管理

軟件項目管理

Contents成本管理的概念

1項目資源計劃2項目成本估算

3項目成本預(yù)算4第10章項目的成本管理學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握工程進度\工期等概念熟悉項目時間管理的內(nèi)容掌握進度計劃的編制方法與技術(shù)掌握網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)熟悉軟件項目計劃的編寫第10章項目的成本管理HotTip廣義的項目成本稱為項目的生命周期成本。

狹義的項目成本（費用）是指因為項目而發(fā)生的各種資源耗費的貨幣體現(xiàn)。項目成本管理是指為保障項目實際發(fā)生的成本不超過項目預(yù)算，使項目在批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)按時、按質(zhì)、經(jīng)濟高效地完成既定目標(biāo)而開展的成本管理活動。成本管理包括項目資源規(guī)劃、項目成本估算、項目成本預(yù)算、項目成本控制等過程。

10.1成本管理的概念HotTip項目成本包括項目生命周期每一階段的資源耗費：項目直接成本：指與項目有直接關(guān)系的成本費用，是與項目直接對應(yīng)的，包括直接人工費用、直接材料費用、其他直接費用等。管理費用：指為了組織、管理和控制項目所發(fā)生的費用，項目管理費用一般是項目的間接費用，主要包括管理人員費用支出、差旅費用、固定資產(chǎn)和設(shè)備使用費用、辦公費用、醫(yī)療保險費用，以及其他一些費用等。10.1成本管理的概念HotTip期間費用等：指與項目的完成沒有直接關(guān)系，費用的發(fā)生基本上不受項目業(yè)務(wù)量增減所影響的費用。這些費用包括公司的日常行政管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等，這些費用已經(jīng)不再是項目費用的一部分，而是作為期間費用直接計入公司當(dāng)期損益。

10.1成本管理的概念HotTip一.軟件項目成本1．軟件項目成本的分類（1）從軟件生命周期構(gòu)成的兩階段即開發(fā)階段和維護階段看，軟件的成本由開發(fā)成本和維護成本構(gòu)成。其中開發(fā)成本由軟件開發(fā)成本、硬件成本和其他成本組成，包括了系統(tǒng)軟件的分析/設(shè)計費用、實施費用及系統(tǒng)切換等方面的費用；維護成本由運行費用（包含人工費、材料費、固定資產(chǎn)折舊費、專有技術(shù)及技術(shù)資料購置費）、管理費（包含審計費、系統(tǒng)服務(wù)費、行政管理費）及維護費（包含糾錯性維護費用及適應(yīng)性維護費用）。10.1成本管理的概念HotTip一.軟件項目成本（2）從財務(wù)角度來看，列入軟件項目的成本如下：硬件購置費、軟件購置費、人工費、培訓(xùn)費、通訊費、基本建設(shè)費、財務(wù)費用、管理費用、材料費、水、電、汽費、專有技術(shù)購置費、其它費用。

10.1成本管理的概念HotTip2．軟件項目成本的影響因素（1）項目質(zhì)量對成本的影響10.1成本管理的概念HotTip2．軟件項目成本的影響因素（2）工期對成本的影響10.1成本管理的概念HotTip（3）管理水水平對成成本的影影響項目成本本預(yù)算和和估算的的準(zhǔn)確度度差:過粗和過過細(xì)。預(yù)預(yù)算過粗粗會使項項目費用用的隨意意性較大大，準(zhǔn)確確度降低低；預(yù)算算過細(xì)會會使項目目控制的的內(nèi)容過過多，彈彈性差，，變化不不靈活，，管理成成本加大大。缺乏對軟軟件成本本事先估估計的有有效控制制缺乏成本本績效的的分析和和跟蹤。。（4）人力資資源對成成本的影影響（5）價格對對成本的的影響10.1成本管理理的概念念HotTip二.成本管理理的內(nèi)容容1．項目資資源計劃劃2．項目成成本估算算3．項目成成本預(yù)算算4．項目成成本控制制5．項目成成本預(yù)測測10.1成本管理理的概念念HotTip資源可理解為為一切具具有現(xiàn)實實和潛在在價值的的東西，，完成項項目必須須要消耗耗勞動力力（人力力資源））、材料料、設(shè)備備、資金金等有形形資源，，同時還還可能需需要消耗耗其他一一些無形形資源，，而且由由于存在在資源約約束，項項目耗用用資源的的質(zhì)量、、數(shù)量、、均衡狀狀況對項項目的工工期、成成本有著著不可估估量的影影響。10.2項目資源源計劃HotTip資源計劃劃的主要要依據(jù)1．工作分分解結(jié)構(gòu)構(gòu)WBS2．項目進進度計劃劃3．歷史資資料4．資源庫庫描述：：對項目目擁有的的資源存存量的說說明5．組織策策略：項項目實施施組織的的企業(yè)文文化、項項目組織織的組織織結(jié)構(gòu)、、項目組組織獲得得資源的的方式和和手段方方面的方方針體現(xiàn)現(xiàn)了項目目高層在在資源使使用方面面的策略略，可以以影響到到人員招招聘、物物資和設(shè)設(shè)備的租租賃或采采購，對對如何使使用資源源起重要要作用10.2項目資源源計劃HotTip資源計劃劃的編制制步驟1．資源需需求分析析工作量計計算；確定實施施方案；；估計人員員需求量量；估計設(shè)備備、材料料需求量量；確定資源源的使用用時間。。2．資源供供給分析析3．資源成成本比較較與資源源組合4．資源分分配與計計劃編制制10.2項目資源源計劃HotTip編制資源源計劃的的方法與與工具1．德爾菲（（專家））評估法法由項目成成本管理理專家根根據(jù)經(jīng)驗驗和判斷斷去確定定和編制制項目資資源計劃劃的方法法。這種種方法通通常又有有兩種具具體的形形式：專專家小組組法與德德爾斐法法。德爾菲法法的具體體做法是是：1）設(shè)計調(diào)調(diào)查表。。2）選擇應(yīng)應(yīng)答的專專家3）征詢專專家的意意見10.2項目資源源計劃HotTip（2）德爾菲菲法的特特點經(jīng)濟性匿名性客觀性（3）對德爾爾菲法的的評價周期較短短，費用用較低對各種意意見的可可靠程度度和科學(xué)學(xué)依據(jù)缺缺乏統(tǒng)一一的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，理論論上缺乏乏深刻的的邏輯論論證等10.2項目資源源計劃2．資料統(tǒng)統(tǒng)計法使用歷史史項目的的統(tǒng)計數(shù)數(shù)據(jù)資料料，計算算和確定定項目資資源計劃劃的方法法。實物量指指標(biāo)多數(shù)數(shù)用來表表明物質(zhì)質(zhì)資源的的需求數(shù)數(shù)量，這這類指標(biāo)標(biāo)一般表表現(xiàn)為絕絕對數(shù)指指標(biāo)。勞動量指指標(biāo)主要要用于表表明人力力的使用用，這類類指標(biāo)可可以是絕絕對量也也可以相相對量指指標(biāo)。價值量指指標(biāo)主要要用于表表示資源源的貨幣幣價值，，一般使使用本國國貨幣幣幣值表示示的活勞勞動或物物化勞動動的價值值。10.2項目資源源計劃2．資料統(tǒng)統(tǒng)計法常用的項項目資源源計劃的的工具包包括：資資源矩陣陣、資源源甘特圖圖、資源源負(fù)荷圖圖或資源源需求曲曲線、資資源累計計需求曲曲線等。。項目資源源矩陣10.2項目資源源計劃工作資源需要相關(guān)說明工作1工作2…工作m資源1資源2…資源n-1資源n項目資源源數(shù)據(jù)表表10.2項目資源源計劃資源需求種類資源需求總量時間安排（不同時間資源需求量）相關(guān)說明123…T-1T資源1

資源2…

資源n

資源負(fù)荷荷圖或需需求曲線線10.2項目資源源計劃時間 資源累計計需求曲曲線10.2項目資源源計劃資源累計需要 時間 成本估算算是對完完成項目目各項任任務(wù)所需需資源的的成本所所進行的的近似估估算。主主要依據(jù)據(jù)包括：：項目范圍圍說明；；工作分解解結(jié)構(gòu)WBS；資源計劃劃；資源單位位價格；；歷史信息息（同類類項目的的歷史資資料始終終是項目目執(zhí)行過過程中可可以參考考的最有有價值的的資料，，包括項項目文件件、共用用的費用用估算數(shù)數(shù)據(jù)及項項目工作作組的知知識等））；會計報表表。10.3項目成本本估算1．軟件開開發(fā)成本本估算過過程可以用貨貨幣單位位表示，，也可用用工時、、人月、、人天、、人年等等其他單單位表示示代碼行(LOC)是衡量軟軟件項目目規(guī)模最最常用的的概念，，指所有有的可執(zhí)執(zhí)行的源源代碼行行數(shù)，包包括可交交付的工工作控制制語言語語句、數(shù)數(shù)據(jù)定義義、數(shù)據(jù)據(jù)類型聲聲明、等等價聲明明、輸入入/輸出格式式聲明等等。10.3項目成本本估算例如，某某軟件公公司統(tǒng)計計發(fā)現(xiàn)該該公司每每一萬行行C語言源代代碼形成成的源文文件（.c和.h文件）約約為250K。某項目目的源文文件大小小為3.75M，則可估估計該項項目源代代碼大約約為15萬行，該該項目累累計投入入工作量量為240人月，每每人月費費用為10000元（包括括人均工工資、福福利、辦辦公費用用公灘等等），則則該項目目中1LOC的價值為為：（240××10000）/150000＝16元/L。10.3項目成本本估算開發(fā)成本本估算過過程10.3項目成本本估算2．項目成成本估算算的技術(shù)術(shù)路線（1）自上而下下的估算算：又稱稱類比估估算，通常在項項目的初初期或信信息不足足時進行行，此時只只確定了了初步的的工作分分解結(jié)構(gòu)構(gòu)，分解解層次少少，估算算精度較較差。自自上而下下的成本本估算實實際上是是以項目目成本總總體為估估算對象象，在收收集上層層和中層層管理人人員的經(jīng)經(jīng)驗判斷斷，以及及可以獲獲得的關(guān)關(guān)于以往往類似項項目的歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，將將成本從從工作分分解結(jié)構(gòu)構(gòu)的上部部向下部部依次分分配、傳傳遞，直直至WBS的最底層。。10.3項目成本估估算（2）自下而上上估算自下而上的的成本估算算是先估算算各個工作作包的費用用，然后自下而而上將各個個估算結(jié)果果匯總，算算出項目費費用總和。。采用這種種技術(shù)路線線的前提是是確定了詳詳細(xì)的WBS，能做出較較準(zhǔn)確的估估算。當(dāng)然然，這種估估算本身要要花費較多多的費用。。（3）自上而下和和自下而上上相結(jié)合的的成本估算算10.3項目成本估估算二。軟件項項目成本估估算方法1．類推估算算法類推法估計計結(jié)果的精精確度取決決于歷史項項目數(shù)據(jù)的的完整性和和準(zhǔn)確度。。因此，用用好類推法法的前提條條件之一是是組織建立立起較好的的項目評價價與分析機機制，對歷歷史項目的的數(shù)據(jù)分析析是可信賴賴的。其基基本步驟如如下：1）整理出項項目功能列列表和實現(xiàn)現(xiàn)每個功能能的代碼行行；2）標(biāo)識出每每個功能列列表與歷史史項目的相相同點和不不同點，特特別要注意意歷史項目目做得不夠夠的地方；；3）通過步驟驟1）和2）得出各個個功能的估估計值；4）產(chǎn)生規(guī)模模估計。10.3項目成本估估算二。軟件項項目成本估估算方法1．類推估算算法類比估算法法通常比其其他方法簡簡便易行，，費用低，，但它的精精度也低。。類比估算算法的優(yōu)點點是這種估估算是基于于實際經(jīng)驗驗和實際數(shù)數(shù)據(jù)的，所所以可信度度較高。有有兩種情況況可以使用用這種方法法，其一是是以前完成成的項目與與新項目非非常相似，，其二是項項目成本估估算專家或或小組具有有必需的專專業(yè)技能。。這種方法法的局限性性在于很多多時候沒有有真正類似似項目的成成本數(shù)據(jù)，，因為項目目的獨特性性和一次性性使多數(shù)項項目之間不不具備可比比性。10.3項目成本估估算2．功能點估估計法功能點表示示法是一種種按照統(tǒng)一一方式測定定應(yīng)用功能能的方法，，最后的結(jié)結(jié)果是一個個數(shù)。這個個結(jié)果數(shù)可可以用來估估計代碼行行數(shù)、成本本和項目周周期。不過過要正確、、一致的應(yīng)應(yīng)用這種方方法還需要要大量的實實踐。該方法包括括兩個評估估，即評估估產(chǎn)品所需需要的內(nèi)部部基本功能能和外部功功能。然后后根據(jù)技術(shù)術(shù)復(fù)雜度因因子（權(quán)））對它們進進行量化，，產(chǎn)生產(chǎn)品品規(guī)模的最最終結(jié)果。。10.3項目成本估估算功能點計算算由下列步步驟組成：：1）首先確定應(yīng)應(yīng)用程序必必須包含的的功能（例如，““回溯”、、“顯示””）。國際際功能點用用戶組（InternationalFunctionPointUsersGroup，IFPUG）已經(jīng)公布布了相關(guān)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，說明明哪些部分分組成應(yīng)用用的一個功功能。一個個功能等價價于處理顯顯示器上的的一屏顯示示或者一個個表單。2）對每一項功功能，通過過計算4類系統(tǒng)外部部行為或事事務(wù)的數(shù)目目，以及一一類內(nèi)部邏邏輯文件的的數(shù)目來估估算由一組組需求所表表達的功能能點數(shù)目。。這5類功能計數(shù)數(shù)項分別是是：10.3項目成本估估算外部輸入：是指用戶戶可以根據(jù)據(jù)需要通過過增、刪、、改來維護護內(nèi)部文件件。只有那那些對功能能的影響方方式與其他他外部輸入入不同的輸輸入才計算算在內(nèi)。外部輸出：指那些向向用戶提供供的用來生生成面向應(yīng)應(yīng)用的數(shù)據(jù)據(jù)的項。只只有單獨算算法或者特特殊功能的的輸出才計計算在內(nèi)。。外部查詢：是指用戶戶可以通過過系統(tǒng)選擇擇特定的數(shù)數(shù)據(jù)并顯示示結(jié)果。為為了獲得這這項結(jié)果，，用戶要輸輸入選擇信信息抓取符符合條件的的數(shù)據(jù)。此此時沒有對對數(shù)據(jù)的處處理，是直直接從所在在的文件抓抓取信息。。每個外部部獨立的查查詢計為1。外部文件：是在另一一系統(tǒng)中駐駐留由其他他用戶進行行維護。內(nèi)部文件：指客戶可可以使用他他們負(fù)責(zé)維維護的數(shù)據(jù)據(jù)。10.3項目成本估估算3）在估算中中對5類功能計數(shù)數(shù)項中的每每一類功能能計數(shù)項按按其復(fù)雜性性的不同分分為簡單（（低）、一一般（中））和復(fù)雜（（高）3個級別。功能復(fù)雜性性是由某一一功能的數(shù)數(shù)據(jù)分組和和數(shù)據(jù)元素素共同決定定的。計算算數(shù)據(jù)元素素和無重復(fù)復(fù)的數(shù)據(jù)分分組個數(shù)后后，將數(shù)值值和復(fù)雜性性矩陣對照照，就可以以確定該功功能的復(fù)雜雜性屬于高高、中、低低。表10-3是5類功能計數(shù)數(shù)的復(fù)雜等等級。產(chǎn)品中所有有功能計數(shù)數(shù)項加權(quán)的的總和，就就形成了該該產(chǎn)品的未未調(diào)整功能能點計數(shù)（（UFC）。10.3項目成本估估算5類功能計數(shù)數(shù)的復(fù)雜度度權(quán)重10.3項目成本估估算權(quán)重項復(fù)雜度權(quán)重因素簡單一般復(fù)雜外部輸入346外部輸出457外部查詢346外部文件5710內(nèi)部文件710154）這一步是是要計算項項目中14個技術(shù)復(fù)雜雜度因子（（TCF）。表10-4是14個技術(shù)復(fù)雜雜度因子，，每個因子子的取值范范圍是0~5。10.3項目成本估估算技術(shù)復(fù)雜度因子F1可靠的備份和恢復(fù)F2數(shù)據(jù)通信F3分布式函數(shù)F4性能F5大量使用的配置F6聯(lián)機數(shù)據(jù)輸入F7操作簡單性F8在線升級F9復(fù)雜界面F10復(fù)雜數(shù)據(jù)處理F11重復(fù)使用性F12安裝簡易性F13多重站點F14易于修改5）最后根據(jù)據(jù)功能點計計算公式FP=UFC×TCF計算出調(diào)整整后的功能能點總和。。其中：UFC表示未調(diào)整整功能點計計數(shù)，TCF表示技術(shù)復(fù)復(fù)雜因子。。功能點計計算公式的的含義是：：如果對應(yīng)應(yīng)用程序完完全沒有特特殊的功能能要求（即即綜合特征征總值=0），那么功功能點數(shù)應(yīng)應(yīng)該比未調(diào)調(diào)整的（原原有的）點點數(shù)降低35%（這也就是是“0.65””的含義）。。否則，除除了降低35%之外，功能能點數(shù)還應(yīng)應(yīng)該比未調(diào)調(diào)整的點數(shù)數(shù)增加1%的綜合特征征總值。10.3項目成本估估算表10-5顯示每個因因子取值范范圍的情況況。技術(shù)復(fù)復(fù)雜度因子子的計算公公式為：TCF=0.65+0.01（sum（Fi））其中：i=1，2，……，14，F(xiàn)i的取值范圍圍是0~5，所以TCF的結(jié)果范圍圍是0.65~1.35。10.3項目成本估估算調(diào)整系數(shù)描述0不存在或沒有影響1不顯著的影響2相當(dāng)?shù)挠绊?平均的影響4顯著的影響5強大的影響功能點可以以按照一定定的條件轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為軟件件代碼行（（LOC）。表10-6就是一個轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換表，它它是針對各各種語言的的轉(zhuǎn)換率，，這個表是是根據(jù)業(yè)界界的經(jīng)驗研研究得出的的。10.3項目成本估估算語言代碼行/FP匯編語言320C128C++64Pascal90VB32JAVA30SQL123．經(jīng)驗成本本估算模型型（1）SLIM模型10.3項目成本估估算L和td分別表示可可交付的源源指令數(shù)和和開發(fā)時間間（單位為為年）；K是整個生命命周期內(nèi)人人的工作量量（單位為為人年），，可從總的的開發(fā)工作作量ED=0.4K求得；CK是根據(jù)經(jīng)驗驗數(shù)據(jù)而確確定的常數(shù)數(shù)，表示開開發(fā)技術(shù)的的先進性級級別。如果果軟件開發(fā)發(fā)環(huán)境較差差（沒有一一定的開發(fā)發(fā)方法，缺缺少文檔，，評審或批批處理方式式），取CK=6500；正常的開開發(fā)環(huán)境（（有適當(dāng)?shù)牡拈_發(fā)方法法，較好的的文檔和評評審，以及及交互式的的執(zhí)行方式式），CK=10000；如果是一一個較好的的開發(fā)環(huán)境境（自動工工具和技術(shù)術(shù)），則取取CK=12500。(2)COCOMO模型基本COCOMO模型:靜態(tài)單變量量模型，它它用一個以以已估算出出來的源代代碼行數(shù)(LOC)為自變量的的函數(shù)來計計算軟件開開發(fā)工作量量。中級COCOMO模型:在用LOC為自變量的的函數(shù)計算算軟件開發(fā)發(fā)工作量的的基礎(chǔ)上，，再用涉及及產(chǎn)品、硬硬件、人員員、項目等等方面屬性性的影響因因素來調(diào)整整工作量的的估算。高級COCOMO模型:包括中級COCOMO模型的所有有特性，但但用上述各各種影響因因素調(diào)整工工作量估算算時，還要要考慮對項項目過程中中分析、設(shè)設(shè)計等各步步驟的影響響。10.3項目成本估估算(2)COCOMO模型模型的核心心是方程ED=rSc和TD=a(ED)b其中ED為總的開發(fā)發(fā)工作量（（到交付為為止），單單位為人月月；S為源指令數(shù)數(shù)（不包括括注釋，但但包括數(shù)據(jù)據(jù)說明、公公式或類似似的語句）），常數(shù)r和c為校正因子子。若S的單位為103，ED的單位為人人月。TD為開發(fā)時間間，經(jīng)驗常常數(shù)r、c、a和b取決于項目目的總體類類型（結(jié)構(gòu)構(gòu)型、半獨獨立型或嵌嵌入型）.10.3項目成本估估算項目總體類類型特性結(jié)構(gòu)型半獨立型嵌入型對開發(fā)產(chǎn)品目標(biāo)的了解充分很多一般對軟件系統(tǒng)有關(guān)的工作經(jīng)驗廣泛很多中等為軟件一致性需要預(yù)先建立的需求基本很多完全為軟件一致性需要外部接口規(guī)格說明基本很多完全關(guān)聯(lián)的新硬件和操作過程的并行開發(fā)少量中等廣泛對改進數(shù)據(jù)處理體系結(jié)構(gòu)算法的要求極少少量很多早期實施費用極少中等較高產(chǎn)品規(guī)模（交付的源指令數(shù)）<5萬行<30萬行任意實例批數(shù)據(jù)處理科學(xué)模塊事務(wù)模塊熟悉的操作系統(tǒng)，編譯程序簡單的編目生產(chǎn)控制大型事務(wù)處理系統(tǒng)新的操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)大型編目生產(chǎn)控制簡單的指揮系統(tǒng)大而復(fù)雜的事務(wù)處理系統(tǒng)大型的操作系統(tǒng)宇航控制系統(tǒng)大型指揮系統(tǒng)工作量和進進度的基本本COCOMO方程10.3項目成本估估算開發(fā)類型工作量進度結(jié)構(gòu)型ED=2.4S1.05TD=2.5(ED)0.38半獨立型ED=3.0S1.12TD=2.5(ED)0.35嵌入型ED=3.6S1.20TD=2.5(ED)0.32影響r值的15個成本因素素10.3項目成本估估算類型成本因素產(chǎn)品屬性1.要求的軟件可靠性2.數(shù)據(jù)庫規(guī)模3.產(chǎn)品復(fù)雜性計算機屬性4.執(zhí)行時間約束5.主存限制6.虛擬機變動性7.計算機周轉(zhuǎn)時間人員屬性8.分析人員能力9.應(yīng)用經(jīng)驗10.程序設(shè)計人員能力11.虛擬機經(jīng)驗12.程序設(shè)計語言經(jīng)驗工程屬性13.最新程序設(shè)計實踐14.軟件開發(fā)工具的作用15.開發(fā)進度限制中級COCOMO工作量估算算方法10.3項目成本估估算開發(fā)類型工作量方法結(jié)構(gòu)型(ED)NOM=3.2S1.05半獨立型(ED)NOM=3.0S1.12嵌入型(ED)NOM=2.8S1.20三。項目成成本估算的的結(jié)果1．項目成本本估算文件件對完成項目目所需費用用的估計和和計劃安排排，對完成成項目活動動所需資源源、資源成成本和數(shù)量量進行概略略或詳細(xì)的的說明。這這包括對于于項目所需需人員、設(shè)設(shè)備和其他他科目成本本估算的全全面描述和和說明。另另外，這一一文件還要要全面說明明和描述項項目的不可可預(yù)見費等等內(nèi)容。項項目成本估估算文件中中的主要指指標(biāo)是價值值量指標(biāo)，，為了便于于在項目實實施期間或或項目實施施后進行對對照，項目目成本估算算文件也需需要使用其其它的一些些數(shù)量指標(biāo)標(biāo)對項目成成本進行描描述。10.3項目成本估估算2．細(xì)節(jié)說明明文件項目范圍的的描述項目成本估估算的基礎(chǔ)礎(chǔ)和依據(jù)文文件。包括括制定項目目成本估算算的各種依依據(jù)性文件件，各種成成本計算或或估算的方方法說明，，以及各種種參照的國國家規(guī)定等等。項目成本估估算各種假假定條件的的說明文件件。包括在在項目成本本估算中所所假定的各各種項目實實施的效率率、項目所所需資源的的價格水平平、項目資資源消耗的的定額估計計等假設(shè)條條件的說明明。項目成本估估算可能出出現(xiàn)的變動動范圍的說說明。10.3項目成本估估算3．項目成本本管理計劃劃管理和控制制項目成本本變動的說說明文件項目成本管管理計劃的的核心內(nèi)容容就是這種種計劃和安安排，以及及有關(guān)項目目不可預(yù)見見費的使用用管理規(guī)定定等。10.3項目成本估估算在項目成本本估算的基基礎(chǔ)上，更更精確地估估算項目總總成本，并并將其分?jǐn)倲偟巾椖康牡母黜椌唧w體活動和各各個具體項項目階段上上，為項目目成本控制制制定基準(zhǔn)準(zhǔn)計劃的項項目成本管管理活動，，它又稱為為項目成本本計劃。一.成本預(yù)算概概述成本估算的的輸出結(jié)果果是成本預(yù)預(yù)算的基礎(chǔ)礎(chǔ)與依據(jù)，，成本預(yù)算算則是將已已批準(zhǔn)的估估算進行分分?jǐn)偂?0.4項目成本預(yù)預(yù)算1．項目預(yù)算算的特征計劃性指在在項目計劃劃中，將成成本估算總總費用盡量量精確地分分配到WBS的每一個組組成部分，，從而形成成與WBS相同的系統(tǒng)統(tǒng)結(jié)構(gòu)。約束性是一一種分配資資源的計劃劃，預(yù)算分分配的結(jié)果果可能并不不能滿足所所涉及的管管理人員的的利益要求求，而表現(xiàn)現(xiàn)為一種約約束?？刂菩允侵钢疙椖款A(yù)算算的實質(zhì)就就是一種控控制機制。。10.4項目成本預(yù)預(yù)算2．編制項目目成本預(yù)算算的原則項目成本預(yù)預(yù)算要與項項目目標(biāo)相相聯(lián)系。必必須同時考考慮到項目目質(zhì)量目標(biāo)標(biāo)和進度目目標(biāo)。項目成本預(yù)預(yù)算要以項項目需求為為基礎(chǔ)。項目成本預(yù)預(yù)算要切實實可行。項目成本預(yù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)有有一定的彈彈性。3．項目成本本預(yù)算的依據(jù)成本估算、、工作分解解結(jié)構(gòu)、項項目進度計計劃等。10.4項目成本預(yù)預(yù)算二。項目成成本預(yù)算的的步驟1．分?jǐn)偪傤A(yù)預(yù)算成本10.4項目成本預(yù)預(yù)算2．制定累計計預(yù)算成本本例：對于某某軟件需求求分析項目目，如表10-13所示了該項項目部分預(yù)預(yù)算成本表表。該項目目總預(yù)算是是1.2萬元人民幣幣，預(yù)計為為20天。為了監(jiān)監(jiān)控成本，，需要把每每項活動的的費用按天天分?jǐn)?。預(yù)預(yù)算累計量量就是從項項目啟動到到報告期之之間所有預(yù)預(yù)算成本的的求和。從從表10-13可以看出，，本項目到到12天的累計量量是7500元人民幣。。10.4項目成本預(yù)預(yù)算項目每天分分?jǐn)傤A(yù)算與與預(yù)算累計計表10.4項目成本預(yù)預(yù)算活動天小計123456789101112…1需求分析計劃0.30.3.0412流程優(yōu)化0.80.80.90.70.70.74.63需求詞匯表0.40.44繪制業(yè)務(wù)流程0.80.71.5預(yù)算累計0.30.611.82.63.54.24.95.666.87.57.5三。成本預(yù)預(yù)算的結(jié)果果1．基準(zhǔn)預(yù)算算項目基準(zhǔn)預(yù)預(yù)算又稱費費用基準(zhǔn)，，它以時段段估算成本本進一步精精確、細(xì)化化編制而成成，通常以以時間——成本累計曲曲線（S曲線）的形形式表示，，是按時間間分段的項項目成本預(yù)預(yù)算，是項項目管理計計劃的重要要組成部分分，用來度度量項目的的績效。10.4項目成本預(yù)預(yù)算2．實際成本本累計例：假設(shè)現(xiàn)現(xiàn)在項目進進行到第11天，將前11天的成本填填入表10-14中，可以看看出到第11天為止，實實際成本累累計6100元人民幣。。10.4項目成本預(yù)預(yù)算3．盈余累計計一項活動從從開工到報報告期實際際完成的百百分比稱為為完工率。。一項活動動總的分?jǐn)倲傤A(yù)算與該該項活動的的完工率的的乘積稱為為盈余量。。例如，活動動“流程優(yōu)優(yōu)化”分?jǐn)倲傤A(yù)算是4600元，在前3天完成任務(wù)務(wù)的45%，前4天完成任務(wù)務(wù)的60%，前5天完成任務(wù)務(wù)的75%，則活動在在前3、4、5天的盈余兩兩分別是2070元（4600××45%=2070）、2760元、3450元。10.4項目成本預(yù)預(yù)算項目每天實實際成本累累計表單單位位：千元10.4項目成本預(yù)算算活動天活動小計456789101112…1需求分析計劃1.01.02流程優(yōu)化0.60.60.50.7050.60.74.23需求規(guī)格詞匯表0.30.34繪制業(yè)務(wù)流程0.60.6每天實際成本小計1.60.60.50.70.50.60.70.9從項目開始累計成本1.62.22.73.43.94.55.26.1盈余累計就是是從項目啟動動到報告期之之間各項活動動盈余量之和和10.4項目成本預(yù)算算活動天活動小計456789101112…1需求分析計劃1.01.01.01.01.01.02流程優(yōu)化0.461.152.072.763.452.763需求規(guī)格詞匯表4……累計盈余1.462.153.073.764.45項目3個累計量比較較表10.4項目成本預(yù)算算項目天12345678…20分?jǐn)傤A(yù)算累計0.30.61.01.82.63.54.24.9實際成本累計0.30.61.01.62.22.73.43.9盈余累計0.30.61.01.462.153.073.764.454．成本績效分分析進行成本績效效分析時，通通常選用4個指標(biāo)：總預(yù)預(yù)算成本（TBC）、累計預(yù)算算成本（CBC）、累計實際際成本（CAC）和累計盈余余量（CEV）。一般是將將CBC、CAC、CEV曲線畫在同一一個坐標(biāo)軸上上，以此來分分析項目成本本的績效，如如圖10-9所示。10.4項目成本預(yù)算算衡量成本績效效的指標(biāo)是成成本績效指數(shù)數(shù)（CPI），它是衡量量正進行項目目的成本效率率。確定CPI的公式為：CPI=累計盈余量（（CEV）/累計實際成本本（CAC）例：軟件需求求分析項目中中，第8天的CPI=4450元/3900元=1.14在報告期若實實際成本累計計小于分?jǐn)傤A(yù)預(yù)算累計，而而且盈余累計計大于成本累累計，說明成成本計劃和進進度計劃都得得到較好的控控制。而如果果盈余累計小小于實際成本本累計，說明明沒完成進度度計劃。若某某報告期實際際成本累計大大于分?jǐn)傤A(yù)算算累計，即實實際發(fā)生成本本超出預(yù)算，，說明成本計計劃沒有得到到很好執(zhí)行。。10.4項目成本預(yù)算算在這種情況下下，若盈余累累計也大于分分?jǐn)傤A(yù)算累計計，說明雖然然開支超出了了預(yù)算，但實實際完成的工工作量也超過過了計劃工作作量，估計問問題不大。另一個衡量成成本績效的指指標(biāo)是成本差差異（CV），它是累計計盈余與累計計實際成本之之差。確定CV的公式為CV=累計盈余量（（CEV）－累計實際際成本（CAC）在第8天的CV=4450元-3900元=550元這一結(jié)果表明明，到第8天工效值比已已花費的實際際成本多550元，它是工程程績效超前實實際成本的另另一個指標(biāo)。。10.4項目成本預(yù)算算四。項目計劃劃的優(yōu)化1．工期優(yōu)化指在不改變項項目范圍的前前提下，壓縮縮計算工期，，以滿足規(guī)定定工期的要求求，或在一定定約束條件下下，使工期最最短的過程。。一是不改變網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)計劃中各各項工作的持持續(xù)時間，通通過改變某些些活動間的邏邏輯關(guān)系達到到壓縮總工期期的目的；二是改變系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)部的資源源配置，削減減某些非關(guān)鍵鍵活動的資源源，將削減下下來的資源調(diào)調(diào)集到關(guān)鍵工工作中去以縮縮短關(guān)鍵工作作的持續(xù)時間間，從而達到到縮短總工期期的目的。10.4項目成本預(yù)算算工期優(yōu)化的步步驟如下：計算網(wǎng)絡(luò)計劃劃中的時間參參數(shù)，找出關(guān)關(guān)鍵線路和關(guān)關(guān)鍵活動按規(guī)定工期要要求確定應(yīng)壓壓縮的時間；；分析各關(guān)鍵活活動可能的壓壓縮時間；確定將壓縮的的關(guān)鍵活動，，調(diào)整其持續(xù)續(xù)時間，并重重新計算網(wǎng)絡(luò)絡(luò)計劃的計算算工期；當(dāng)計算工期仍仍大于規(guī)定工工期時，則重重復(fù)上述步驟驟，直到滿足足工期要求或或工期不能再再壓縮為止。。當(dāng)所有關(guān)鍵活活動的持續(xù)時時間均壓縮到到極限，仍不不滿足工期要要求時，應(yīng)對對計劃的原技技術(shù)、組織方方案進行調(diào)整整，或?qū)σ?guī)定定工期重新審審定。10.4項目成本預(yù)算算例：假設(shè)每個個活動存在一一個“正?！薄钡倪M度和““壓縮”進度度，一個“正正?！钡某杀颈竞汀皦嚎s””后的成本。。如果活動在在可壓縮的進進度內(nèi)，壓縮縮與成本的增增長成正比，，縮短工期的的單位時間成成本可用如下下公式計算：：（壓縮成本-正常成本）/（正常時間-壓縮時間）10.4項目成本預(yù)算算A-B的工期為16周，費用是172000元；C-D的工期為18周，費用是87000元。關(guān)鍵路徑徑為C-D，項目工期為為18周，總費用是是259000元。10.4項目成本預(yù)算算A-B的工期為16周，費用是172000元；C-D的工期為18周，費用是87000元。關(guān)鍵路徑徑為C-D，項目工期為為18周，總費用是是259000元。10.4項目成本預(yù)算算如果將項目的的工期分別壓壓縮到17周、16周、15周，并且保證證每個任務(wù)在在可壓縮的范范圍內(nèi)，必須須滿足兩個前前提：首先必須找出出關(guān)鍵路徑；；保證壓縮之后后的成本最小小。各活動的壓縮縮時間成本為為：A活動：（62000-5000）/（7-5）=6000元/周B活動：（110000-80000）/（9-6）=10000元/周C活動：（45000-40000）/（10-9）=5000元/周D活動：（42000-3000）/（8-6）=6000元/周10.4項目成本預(yù)算算如果工期壓縮縮到17周，可壓縮的的任務(wù)有C和D，但C的成本最小，，所以，壓縮縮到17周后的總成本本是205000元。同理，如果將將工期壓縮到到16周，關(guān)鍵路徑徑仍為C-D，但活動C已達到它的應(yīng)應(yīng)急時間9周了。因此僅僅有的選擇是是壓縮活動D的進程。所以以壓縮到16周后的總成本本是211000元如果將工期壓壓縮到15周，關(guān)鍵路徑徑為C-D與A-B，可壓縮的任任務(wù)有A、B和D，為了壓縮到到15周，必須在兩兩條關(guān)鍵路徑徑中都壓縮1周。因此，選選擇A和D活動。所以，，壓縮到15周后的總成本本是223000元。10.4項目成本預(yù)算算2．費用優(yōu)化費用優(yōu)化又稱稱時間成本優(yōu)優(yōu)化，目的是是尋求最低成成本的進度安安排。10.4項目成本預(yù)算算3．資源優(yōu)化資源優(yōu)化包括括：“資源有有限─工期最最短”和“工工期固定─資資源均衡”兩兩種。資源有限─工工期最短優(yōu)化化：是通過調(diào)調(diào)整計劃安排排以滿足資源源限制條件，，并使工期延延長最少。其優(yōu)化步驟如如下：計算網(wǎng)絡(luò)計劃劃每天資源的的需用量；從計劃開始日日期起，逐日日檢查每天資資源需用量是是否超過資源源的限量，如如果在整個工工期內(nèi)每天均均能滿足資源源限量的要求求，可行優(yōu)化化方案就編制制完成。否則則必須進行計計劃調(diào)整；10.4項目成本預(yù)算算調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃劃。重復(fù)上述步驟驟，直至出現(xiàn)現(xiàn)優(yōu)化方案為為止。(2)工期固定─資資源均衡。通通過調(diào)整計劃劃安排，在工工期保持不變變的條件下，，使資源盡可可能均衡的過過程?？捎梅椒讲瞀?或標(biāo)準(zhǔn)差σ來衡量資源的的均衡性。方方差越小越均均衡。用初始始網(wǎng)絡(luò)計劃得得到的自由時時差改善進度度計劃的安排排，使資源動動態(tài)曲線的方方差值減到最最小，從而達達到均衡的目目的。設(shè)規(guī)定定工期為Ts，R（t）為t時刻所需的資資源量，Rm為日資源需要要量的平均值值，則可得方方差和標(biāo)準(zhǔn)差差的計算公式式：10.4項目成本預(yù)算算方差和標(biāo)準(zhǔn)差差的計算公式式：10.4項目成本預(yù)算算由于式中規(guī)定定工期Ts與日資源需要要量平均值均均為常數(shù)，故故要使方差最最小，只需使使為最小。因工期是固定定的，所以，，求方差σ2或標(biāo)準(zhǔn)差σ最小的問題只只能在各活動動的總時差范范圍內(nèi)進行。。Clicktoeditcompanyslogan.謝謝！ThankYou!9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Sunday,December25,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。22:39:1022:39:1022:3912/25/202210:39:10PM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。12月月-2222:39:1022:39Dec-2225-Dec-2212、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。22:39:1022:39:1022:39Sunday,December25,202213、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。12月月-2212月月-2222:39:1022:39:10December25,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。25十十二二月月202210:39:10下下午午22:39:1012月月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。十二月2210:39下下午12月-2222:39Decembe