金融監(jiān)管第九章銀行業(yè)監(jiān)管

第八章

銀行業(yè)監(jiān)管

22023/2/4第八章銀行業(yè)監(jiān)管第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管32023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管一、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管概述市場(chǎng)準(zhǔn)入是監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和整個(gè)金融體系安全的重要基礎(chǔ)。對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過四種原則*：自由主義特許主義準(zhǔn)則主義核準(zhǔn)主義（審批制）*42023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管自由主義法律對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入不予規(guī)定，商業(yè)銀行可以自由設(shè)立而無須經(jīng)注冊(cè)登記的程序；特許主義商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過特別批準(zhǔn)，每設(shè)立一家商業(yè)銀行就必須頒發(fā)一道特許批準(zhǔn)令；準(zhǔn)則主義法律規(guī)定商業(yè)銀行的設(shè)立條件，只要符合法律規(guī)定的設(shè)立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)，無需監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)；核準(zhǔn)主義商業(yè)銀行的設(shè)立除了要具備法律所規(guī)定的條件之外，還需報(bào)請(qǐng)主管當(dāng)局審核批準(zhǔn)后才能登記成立。52023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管二、銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立業(yè)務(wù)準(zhǔn)入按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種高管人員準(zhǔn)入對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行核準(zhǔn)或認(rèn)可62023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管三、市場(chǎng)準(zhǔn)入考慮的因素（一）最低資本限額由于商業(yè)銀行在一國(guó)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位及其獨(dú)特的負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式，所以審批設(shè)立新的商業(yè)銀行必須要達(dá)到法定的最低資本額，以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。全國(guó)性商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低限額：10億元人民幣城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額：1億元人民幣農(nóng)商行的注冊(cè)資本最低限額：5000萬元人民幣——《商業(yè)銀行法》第三十三條72023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管（二）完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度按照《公司法》要求，根據(jù)其組織形式建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層以及董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的職責(zé)與權(quán)限，建立科學(xué)、民主、高效的決策體制和相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機(jī)制。82023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管（三）高級(jí)管理人員素質(zhì)能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派；資歷與學(xué)歷的相關(guān)規(guī)定。明確高管人員的禁入事由?！督鹑跈C(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》92023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管（四）銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要各國(guó)準(zhǔn)入政策與其對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的看法有顯著差異：美國(guó)：鼓勵(lì)自由競(jìng)爭(zhēng)，不斷審批設(shè)立日本：嚴(yán)格審批中國(guó)：根據(jù)金融業(yè)發(fā)展政策與方向，在合理布局、公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上審慎批準(zhǔn)商業(yè)銀行的設(shè)立申請(qǐng)102023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管四、商業(yè)銀行設(shè)立和開業(yè)的程序1.根據(jù)審批選權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)；2.填寫申請(qǐng)表同時(shí)提交相關(guān)材料；3.銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并向工商部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照；4.開業(yè)和公告。112023/2/4第一節(jié)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。——《商業(yè)銀行法》五、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的確定122023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管一、銀行日常審慎監(jiān)管1.審慎監(jiān)管：指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過制定一系列金融機(jī)構(gòu)必須遵守的周密而謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，客觀評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制的監(jiān)管模式。2.銀行日常審慎監(jiān)管是指以安全和穩(wěn)健為目標(biāo)來監(jiān)控銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的全過程。132023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管銀行日常審慎監(jiān)管的必要性1.銀行經(jīng)營(yíng)面臨多種風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)八類；2.有些風(fēng)險(xiǎn)是宏觀環(huán)境所致，但大部分風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行為追逐高額利潤(rùn)或疏于防范而主動(dòng)承擔(dān)的。因此對(duì)銀行的日常審慎監(jiān)管尤為必要。142023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管二、銀行日常審慎監(jiān)管的內(nèi)容1997年9月巴塞爾委員會(huì)通過了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》認(rèn)為銀行審慎監(jiān)管應(yīng)該包括資本充足率、呆賬準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等方面。（一）資本充足率資本充足率是指資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，是評(píng)價(jià)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展能力的一個(gè)重要標(biāo)志。152023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）——2004年3月《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》162023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（二）貸款損失準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金主要包括：一般準(zhǔn)備根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，一般按季度計(jì)提后納入附屬資本，比例1%；；專項(xiàng)準(zhǔn)備對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備：關(guān)注2%、次級(jí)25%、可疑50%、損失100%；特種準(zhǔn)備針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。172023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（三）貸款集中貸款集中的程度主要由個(gè)別大額貸款與銀行資本的比例來衡量。我國(guó)要求商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放的擔(dān)保貸款條件不得優(yōu)于其他同類借款人。商業(yè)銀行關(guān)系人：董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬及其投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他法人。182023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（四）流動(dòng)性流動(dòng)性是指根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。我國(guó)規(guī)定：流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平不得低于25%，核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比不低于60%等。（五）內(nèi)部控制192023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管三、現(xiàn)場(chǎng)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)稽核（一）現(xiàn)場(chǎng)稽核1.定義監(jiān)管人員直接深入到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析。2.方式及頻率常規(guī)性全面稽核：半年至一年一次專項(xiàng)稽核：不定期進(jìn)行202023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管3.主要檢查內(nèi)容資產(chǎn)質(zhì)量資本充足狀況流動(dòng)性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)盈虧狀況管理與內(nèi)控212023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管資產(chǎn)質(zhì)量貸款：一逾兩呆的真實(shí)結(jié)構(gòu)及五級(jí)分類的實(shí)際分布狀況；信用證、銀行承兌匯票、對(duì)外擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)：各項(xiàng)表外業(yè)務(wù)墊款的數(shù)額及變化情況；拆借、投資、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等：實(shí)際金額及風(fēng)險(xiǎn)情況；分析不良資產(chǎn)的數(shù)量、結(jié)構(gòu)和變化趨勢(shì)，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量作出評(píng)價(jià)；檢查各項(xiàng)規(guī)章制度的建立和執(zhí)行情況，對(duì)貸款管理狀況、規(guī)章制度的有效性及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性作出評(píng)價(jià)。222023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管資本充足狀況資本充足率數(shù)據(jù)的真實(shí)性，計(jì)算的科學(xué)性結(jié)合財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)特征和管理狀況對(duì)評(píng)價(jià)資本充足率狀況審查資本賬戶和股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化、收益留存的政策和程序以及通過資本市場(chǎng)和其他渠道融資的能力。232023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管流動(dòng)性流動(dòng)性數(shù)據(jù)的真實(shí)性：準(zhǔn)備金比率、中長(zhǎng)期貸款比例、存貸比等；流動(dòng)性來源的結(jié)構(gòu)和穩(wěn)定性：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金來源和運(yùn)用的變化趨勢(shì)；流動(dòng)性管理政策和程序的充分性，流動(dòng)性應(yīng)急方案以及流動(dòng)性管理的能力。242023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序是否健全，模型和方法是否可靠，是否建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和防范系統(tǒng)；管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略是否適當(dāng)；被檢查單位的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和定性的評(píng)價(jià)。252023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管盈虧狀況財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果是否真實(shí)，有無多計(jì)或少計(jì)收入，少提或亂提、亂攤成本的問題，主要檢查應(yīng)收未收利息、應(yīng)付利息的核算是否符合規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提是否合規(guī)；檢查負(fù)債成本結(jié)構(gòu)、生息資產(chǎn)和非生息資產(chǎn)所占比重，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性作出評(píng)價(jià)；評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)效益狀況，分析利潤(rùn)總額的變化趨勢(shì)和原因。262023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管管理與內(nèi)控檢查各項(xiàng)管理制度和操作程序是否健全，是否根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化對(duì)各項(xiàng)管理制度和操作程序進(jìn)行了修訂；各項(xiàng)規(guī)章制度和操作程序是否得到嚴(yán)格執(zhí)行；內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和充分性，以及對(duì)違法違規(guī)行為的處理情況；被檢查單位的計(jì)劃、決策、控制和報(bào)告系統(tǒng)的有效性，并結(jié)合以上檢查對(duì)管理成的管理能力和水平最初評(píng)價(jià)。272023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（二）非現(xiàn)場(chǎng)稽核非現(xiàn)場(chǎng)稽核：監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的數(shù)據(jù)、報(bào)表和有關(guān)資料，以及通過其他渠道取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做出初步評(píng)價(jià)和早期預(yù)警。通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，能夠及時(shí)和連續(xù)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況；有助于明確現(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象和重點(diǎn)，從而有利于合理分配監(jiān)管力量以提高監(jiān)管效率。282023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)稽核程序：采集數(shù)據(jù)對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、整理生成監(jiān)管指標(biāo)值進(jìn)行指標(biāo)分析報(bào)告處理信息反饋292023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)稽核的主要內(nèi)容：合規(guī)性檢查：通過對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料的分析，檢查銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)是否符合監(jiān)管當(dāng)局制定的審慎政策及有關(guān)規(guī)定；風(fēng)險(xiǎn)性檢查：通過資料數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析、趨勢(shì)分析或者計(jì)量模型分析，評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，預(yù)測(cè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)302023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（三）兩種稽核方式比較現(xiàn)場(chǎng)檢查的優(yōu)點(diǎn)：現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)局部、專項(xiàng)的情況具有靈活、高效、準(zhǔn)確的特點(diǎn)，有助于監(jiān)管人員全面、深入了解金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，核實(shí)和查清非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要問題和疑點(diǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)作出客觀、全面的判斷和評(píng)價(jià)，因而具有較強(qiáng)的直觀性、及時(shí)性、靈活性、深入性。現(xiàn)場(chǎng)檢查缺點(diǎn):對(duì)宏觀風(fēng)險(xiǎn)的分析和把握明顯不足，并且成本較高，容易影響到銀行的正常經(jīng)營(yíng)。312023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管非現(xiàn)場(chǎng)檢查的優(yōu)點(diǎn):對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握能力要強(qiáng)于現(xiàn)場(chǎng)檢查，而且對(duì)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查具有指導(dǎo)作用，能夠及時(shí)和連續(xù)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況；運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)分析，有助于明確現(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象和重點(diǎn)，從而有利于合理分配監(jiān)管力量，提高監(jiān)管的質(zhì)量和效率。同時(shí)它不會(huì)干擾銀行的正常運(yùn)營(yíng)，所花費(fèi)的成本也較少。非現(xiàn)場(chǎng)檢查缺點(diǎn):屬于一種靜態(tài)的分析，不能很好地揭示問題的深層次內(nèi)容；它不能提供直接的管理評(píng)估，不具有及時(shí)性特征。322023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管四、監(jiān)管信息的分析與評(píng)價(jià)—駱駝評(píng)級(jí)法通過對(duì)商業(yè)銀行的自有資本是否充足、資產(chǎn)質(zhì)量的好壞、經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利數(shù)量和質(zhì)量、流動(dòng)性等五項(xiàng)指標(biāo)數(shù)量化，逐漸形成一套統(tǒng)一的、規(guī)范化的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合等級(jí)評(píng)價(jià)體系。C（capital，資本狀況）A（assetquality，資產(chǎn)質(zhì)量）M（management，管理水平）E（earnings，盈利狀況）L（liquidity，流動(dòng)性）這五個(gè)部分的英文詞組成了CAMEL（駱駝），因此，世界各國(guó)通常就將美國(guó)評(píng)級(jí)制度稱為“駱駝評(píng)級(jí)體系”332023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管駱駝評(píng)級(jí)體系的具體內(nèi)容：（一）資本狀況(CapitalAdequacy)主要考察資本充足率，即總資本與總資產(chǎn)之比。總資本包括基礎(chǔ)資本和長(zhǎng)期附屬債務(wù)?；A(chǔ)資本包括股本金、盈余、未分配利潤(rùn)和呆賬準(zhǔn)備金。342023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（二）資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)主要考察風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量；逾期貸款的數(shù)量；呆賬準(zhǔn)備金的充足狀況；管理人員的素質(zhì)；貸款的集中程度以及貸款出現(xiàn)問題的可能性。評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：把全部貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度分為四類，即正常貸款、不合標(biāo)準(zhǔn)貸款、有疑問貸款以及難以收回貸款。然后按如下公式計(jì)算：資產(chǎn)質(zhì)量比率=（不合標(biāo)準(zhǔn)貸款×20%+有問題貸款×50%+難以收回貸款×100％）／基礎(chǔ)資本352023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（三）經(jīng)營(yíng)管理水平(Management)主要考察銀行業(yè)務(wù)政策、業(yè)務(wù)計(jì)劃、管理者經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)及水平、職員培訓(xùn)情況等一些非定量因素。這方面的評(píng)級(jí)是比較難的，因?yàn)闆]有量化指標(biāo)和比率，一般情況下，都通過其他量化指標(biāo)得出相關(guān)結(jié)論。362023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（四）收益狀況(Earnings)主要考察銀行在過去一兩年里的凈收益情況。收益狀況評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：以資產(chǎn)收益率1％為標(biāo)準(zhǔn)，以此進(jìn)行評(píng)級(jí)。（五）流動(dòng)性(Liquidity)主要考察銀存款的變動(dòng)情況；銀行對(duì)借人資金的依賴程度；可隨時(shí)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量；資產(chǎn)負(fù)債的管理、控制能力；借入資金的頻率以及迅速籌措資金的能力。372023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管綜合評(píng)級(jí)，即對(duì)上述五個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)。簡(jiǎn)單認(rèn)定：將上述五個(gè)方面簡(jiǎn)單平均，得出最后級(jí)別；加權(quán)認(rèn)定：對(duì)上述五個(gè)方面分別給予不同的權(quán)數(shù)，加權(quán)平均，得出最后級(jí)別。382023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管修訂：從1991年開始，美聯(lián)儲(chǔ)及其他監(jiān)管部門對(duì)駱駝評(píng)價(jià)體系進(jìn)行了修訂，增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度(Sensitivity0fMarketRisk)，以S為代表，主要考察利率、匯率、商品價(jià)格及股票價(jià)格的變化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的收益或資本可能產(chǎn)生不良影響的程度。增加評(píng)估內(nèi)容后的新體系為CAMELSRatingSystem。392023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管五、我國(guó)的銀行評(píng)價(jià)制度（一）評(píng)價(jià)要素資產(chǎn)安全性流動(dòng)適度性資本充足性收益和理性管理健全性經(jīng)營(yíng)合規(guī)性402023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（二）評(píng)價(jià)方法

根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本要素，對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)水平的最后評(píng)價(jià)主要有加權(quán)評(píng)價(jià)法和特征評(píng)價(jià)法兩種。1.加權(quán)評(píng)價(jià)法根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)及其水平對(duì)金融機(jī)構(gòu)的威脅程度，在評(píng)價(jià)體系中給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并運(yùn)用加權(quán)的方法，最后確定該金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度。412023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管2.特征評(píng)價(jià)法根據(jù)金融機(jī)構(gòu)所表現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)水平，將金融機(jī)構(gòu)判斷為基本正常機(jī)構(gòu)、關(guān)注機(jī)構(gòu)、有問題機(jī)構(gòu)和危機(jī)機(jī)構(gòu)。（1）基本正常的機(jī)構(gòu)不良貸款比率、流動(dòng)性比率、資本充足比率、貸款損失準(zhǔn)備金比率、盈利水平等定量指標(biāo)水平正常，在國(guó)內(nèi)外同行中處于較好水平，治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)容機(jī)制完善，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。422023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（2）關(guān)注機(jī)構(gòu)個(gè)別指標(biāo)已經(jīng)明確超過監(jiān)管當(dāng)局確定的正常水平，也超過同業(yè)同類指標(biāo)平均水平，且風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步加重的趨勢(shì)。但是所存在的風(fēng)險(xiǎn)還不是致命的，不是內(nèi)部管理嚴(yán)重失控所致，通過采取一些改善性措施或糾正措施，可以很快轉(zhuǎn)為基本正常機(jī)構(gòu)。432023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（3）有問題的機(jī)構(gòu)多項(xiàng)指標(biāo)嚴(yán)重超過正常水平，特別是已面臨流動(dòng)性困難。如不良資產(chǎn)比率過高，流動(dòng)性嚴(yán)重不足，損失準(zhǔn)備金和資本金嚴(yán)重不足，管理和內(nèi)控也存在嚴(yán)重問題，且上述問題很難通過一些調(diào)整性或糾正性措施加以克服，也難以通過金融機(jī)構(gòu)自身努力來解決，只能通過外部救助解決。442023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管（4）危機(jī)機(jī)構(gòu)已經(jīng)陷入嚴(yán)重的支付危機(jī)和信用危機(jī)，并已嚴(yán)重資不抵債，內(nèi)部管理混亂，而且難以通過救助措施加以挽救，從而必須采取果斷措施使其穩(wěn)妥退出市場(chǎng)。452023/2/4第二節(jié)日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正在推行“腕骨監(jiān)管體系”，2010年初，包括七大類13項(xiàng)指標(biāo)的“腕骨”（CARPALs）監(jiān)管指標(biāo)體系創(chuàng)立，指標(biāo)包括：資本充足性（Capitaladequacy）、貸款質(zhì)量（Assetquality）、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度（Riskconcentration）、撥備覆蓋（Provisioningcoverage）、附屬機(jī)構(gòu)（Affiliatedinstitutions）、流動(dòng)性（Liquidity）、案件防控（Slepreventioncontrol)上述七項(xiàng)，取其英文首字母，加上有限自由裁量，共計(jì)八個(gè)方面，即為“腕骨”（CARPALs），暗合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的“鐵腕”監(jiān)管思路。462023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管一、問題銀行的處理措施1.貸款挽救央行直接貸款援助設(shè)立特別機(jī)構(gòu)和專項(xiàng)基金間接提供財(cái)務(wù)援助聯(lián)邦德國(guó)清算合作銀行（科利銀行）比利時(shí)銀行信用保證局臨時(shí)組織大銀行集資救援1992年日本四大銀行向太平洋銀行提供長(zhǎng)期低息貸款472023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管2.擔(dān)保央行或政府出面擔(dān)保，幫助問題銀行度過擠提和清償難關(guān)：或者購(gòu)買問題資產(chǎn)，或者大量存款，或者收購(gòu)問題銀行。1985年美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司對(duì)大陸伊利諾斯國(guó)民銀行實(shí)施全額保險(xiǎn)，避免擠兌風(fēng)潮。3.并購(gòu)組織經(jīng)營(yíng)狀況良好的銀行兼并或收購(gòu)問題銀行，承擔(dān)其部分或全部負(fù)債，并購(gòu)買他的部分或全部資產(chǎn)。根據(jù)政府是否提供援助分為援助性兼并和非援助性兼并482023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管4.設(shè)立過渡銀行設(shè)立過渡銀行全面承接危機(jī)銀行業(yè)務(wù)，保證其在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下得到有效處理，到期通過并購(gòu)等方式處理完問題銀行資產(chǎn)。5.設(shè)立專門的問題銀行處理機(jī)構(gòu)美國(guó)為應(yīng)對(duì)20世紀(jì)80年代的儲(chǔ)貸危機(jī)，設(shè)立了RTC（resolutiontrustcorporation），負(fù)責(zé)接管問題儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。1989.8-1995年底共接管儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)747家，接管資產(chǎn)賬面價(jià)值4560億美元，經(jīng)過對(duì)資產(chǎn)剝離重組后收回資金3950億元，資產(chǎn)收付率高達(dá)86.62%，并使1460家有問題儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)恢復(fù)正常。492023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管二、我國(guó)處理問題銀行的措施*接管條件：當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)主體：銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)方式：接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，接管期限不得超過兩年終止：接管期屆滿、屆滿前金融機(jī)構(gòu)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)能力、機(jī)構(gòu)被合并或破產(chǎn)——《商業(yè)銀行法》502023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管兼并吸收合并：一個(gè)公司吸收其他公司，被吸收公司解散，也就是兼并；新設(shè)合并：兩個(gè)以上公司合并成立一個(gè)新的公司，合并各方解散?！豆痉ā繁患娌⒌纳虡I(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附解散理由和支付存款的本息等償債計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后解散。同時(shí)依法成立清算組進(jìn)行清算，及時(shí)償還本金和利息等債務(wù)。銀監(jiān)部門監(jiān)督清算過程?！渡虡I(yè)銀行法》512023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管破產(chǎn)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀監(jiān)機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣布其破產(chǎn)；由法院組織銀監(jiān)機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和人員成立清算組進(jìn)行清算；在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本息。522023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管三、糾正性監(jiān)管和救助性監(jiān)管（一）糾正性監(jiān)管1.對(duì)正常或基本正常的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取保護(hù)性措施，包括進(jìn)一步加強(qiáng)和完善某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)一步改善和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持資本充足率和流動(dòng)性。同時(shí)監(jiān)管當(dāng)局要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和監(jiān)控。532023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管2.對(duì)關(guān)注機(jī)構(gòu)，應(yīng)針對(duì)所存在的風(fēng)險(xiǎn)種類及性質(zhì)，采取相應(yīng)的糾正措施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，糾正性措施可分為兩類：建議性或參考性措施、帶有一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性的措施。當(dāng)銀行資本充足率較低時(shí)：控制資產(chǎn)規(guī)模，降低資產(chǎn)增長(zhǎng)速度；調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；調(diào)整利潤(rùn)分配結(jié)構(gòu)和補(bǔ)充核心資本；增資擴(kuò)股或發(fā)行長(zhǎng)期債務(wù)工具542023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管當(dāng)銀行的不良貸款率過高時(shí)：嚴(yán)控新增貸款，嚴(yán)格貸款標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)已發(fā)放貸款的管理；加大追償與回收力度；對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制體系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，找出漏洞；補(bǔ)充貸款損失準(zhǔn)備金，及時(shí)核銷壞賬552023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管當(dāng)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性較低，存在著潛在的支付困難時(shí)：嚴(yán)控或減少流動(dòng)性較差的長(zhǎng)期資產(chǎn)，增加流動(dòng)性較高的短期資產(chǎn)；加快資產(chǎn)變現(xiàn)；增加長(zhǎng)期性負(fù)債，減少短期負(fù)債；增加流動(dòng)性儲(chǔ)備，如國(guó)庫(kù)券、現(xiàn)金、同業(yè)存款等；制定相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃562023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管（二）救助性監(jiān)管對(duì)有問題的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)該及時(shí)采取救助性措施，包括調(diào)整決策層和管理層并實(shí)施資產(chǎn)和債務(wù)重組、外部注資、變現(xiàn)資產(chǎn)、股東增資、凍結(jié)大額開支和股息紅利分配、停止部分業(yè)務(wù)，以及實(shí)施兼并、合并等。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)有問題機(jī)構(gòu)的不同情況采取相應(yīng)的救助措施。572023/2/4第三節(jié)市場(chǎng)退出監(jiān)管當(dāng)被監(jiān)管一行資本充足率很低，且出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，無力靠自己的利潤(rùn)來補(bǔ)充資本金時(shí)：要求原始股