保險(xiǎn)公司成本管控指標(biāo)的影響因素及管控辦法,成本管理論文

保險(xiǎn)公司成本管控指標(biāo)的影響因素及管控辦法,成本管理論文我們國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)從改革開(kāi)放初期由中國(guó)人保公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)到如今的146家的各類保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)已經(jīng)成為了如今經(jīng)濟(jì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，也浸透到社會(huì)生活的各個(gè)方面。面對(duì)時(shí)代的機(jī)遇，怎樣促進(jìn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展，是如今所有保險(xiǎn)公司共同面臨的問(wèn)題。除了宏觀調(diào)控，保險(xiǎn)公司本身的改革也是非常重要的，管理水平的提高迫在眉睫，加強(qiáng)成本管理更是重中之重。一、保險(xiǎn)公司主要成本管控部門(mén)〔一〕財(cái)務(wù)部作為綜合成本率管控的主要責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全司綜合成本率的管控工作；建立綜合成本率預(yù)測(cè)、跟蹤、通報(bào)及分析機(jī)制；主導(dǎo)分公司中后臺(tái)費(fèi)用政策制定，與相關(guān)條線共同制定前臺(tái)銷售費(fèi)用政策；實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高投入產(chǎn)出比?！捕忱碣r部作為綜合成本率管控的重要責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)全司綜合賠付率的管控工作；降低人傷案件及非車險(xiǎn)案件的賠付，減少跑冒滴漏,有效擠壓理賠水分；提高未決估損的準(zhǔn)確率，避免低估及虛高；加強(qiáng)共保賠款攤回的管理，及時(shí)收回?cái)偦刭r款，減少損失；加強(qiáng)對(duì)直接理賠費(fèi)用及間接理賠費(fèi)用的管理，嚴(yán)格管控公估費(fèi)開(kāi)支?！踩硺I(yè)管部作為綜合成本率管控的重要責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)全司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合成本率的管控工作；加強(qiáng)保險(xiǎn)承保質(zhì)量管控，把好入口關(guān)，進(jìn)一步提升保險(xiǎn)承保質(zhì)量，降低滿期賠付率；主導(dǎo)前臺(tái)銷售費(fèi)用政策制定，施行差異化費(fèi)用政策，強(qiáng)化費(fèi)用政策的精準(zhǔn)投入，進(jìn)一步提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)投入產(chǎn)出比。二、保險(xiǎn)公司成本管控指標(biāo)綜合成本率的影響因素及其管控辦法〔一〕保險(xiǎn)公司成本管控指標(biāo)綜合成本率的影響因素眾所周知，保險(xiǎn)公司成本管控的主要指標(biāo)是綜合成本率，綜合成本率是保險(xiǎn)公司用于核算經(jīng)營(yíng)成本的核心數(shù)據(jù)，主要包括公司運(yùn)營(yíng)、賠付等各項(xiàng)支出，綜合成本率由已賺保費(fèi)、綜合賠付成本及綜合費(fèi)用成本三部分構(gòu)成。下面文章將著重分析影響綜合成本率的主要因素。1.已賺保費(fèi)已賺保費(fèi)是影響綜合成本率的決定性因素，主要由保費(fèi)收入、分出保費(fèi)及提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金三要素組成。作為綜合成本率測(cè)算的分母，已賺保費(fèi)越大，綜合成本才能被分?jǐn)偟迷降?；而保費(fèi)收入越大，已賺保費(fèi)就越大，綜合成本率也就越低。2.綜合賠付成本綜合賠付成本是影響綜合成本率的重要因素，主要由賠款支出、攤回賠付支出、未決估損、自留未決估損及提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金等要素組成。綜合賠付成本的管控重點(diǎn)在于對(duì)賠款支出的真實(shí)性及未決估損準(zhǔn)確性的管控，華而不實(shí)賠款支出能否存在水分、能否存在跑冒滴漏現(xiàn)象，以及未決估損能否準(zhǔn)確等對(duì)綜合賠付成本影響至關(guān)重要。3.綜合費(fèi)用成本綜合費(fèi)用成本是影響綜合成本率的另一重要因素，主要由前中后臺(tái)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及附加及攤回分保費(fèi)用等要素組成。綜合費(fèi)用成本的管控重點(diǎn)在于對(duì)前臺(tái)銷售費(fèi)用投入產(chǎn)出的管控，前臺(tái)銷售費(fèi)用的管控和投入有效性直接決定了綜合費(fèi)用成本的高低。〔二〕綜合成本率管控的管控辦法綜合成本率管控實(shí)行事前預(yù)測(cè)、經(jīng)過(guò)監(jiān)控及年度考核相結(jié)合的管控辦法。事前預(yù)測(cè)是指分公司財(cái)務(wù)部每月對(duì)分公司本月或本季、本年綜合成本率進(jìn)行預(yù)測(cè)，為下階段綜合成本率管控提早進(jìn)行布置和部署；經(jīng)過(guò)監(jiān)控是指分公司財(cái)務(wù)部和各專業(yè)條線每月對(duì)綜合成本率考核結(jié)果進(jìn)行跟蹤、分析及預(yù)警；年度考核是指分公司對(duì)各中支公司及專業(yè)條線年度考核指標(biāo)進(jìn)行考核。三、保險(xiǎn)公司成本管理存在的問(wèn)題〔一〕成本管理觀念單一如今，保險(xiǎn)公司中的一些管理人員對(duì)公司管理認(rèn)識(shí)缺乏，在成本管理的范圍、目的、手段等方面存在偏差，只注重于降低成本的觀念明顯是落后的。投資和回報(bào)是成正比的，一味地把成本管理局限在公司內(nèi)部，忽略它的外向投資以及和其它公司的合作所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量的下降和效益的下滑。以這樣一種以節(jié)約成本為目的的管理方式實(shí)行保險(xiǎn)公司成本管理的話，其實(shí)是得不償失的，對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展沒(méi)有任何好處，相反會(huì)拖后腿。〔二〕成本管理形式僵化守舊成本管理是保險(xiǎn)公司的一個(gè)重要組成部分，在買方市場(chǎng)和電銷技術(shù)的沖擊下，保險(xiǎn)公司的管理體制遭到動(dòng)搖。當(dāng)前，一些保險(xiǎn)公司還是實(shí)行的古老的成本管理方式即以降低人工費(fèi)、生產(chǎn)制作費(fèi)為主要手段，而不對(duì)在開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、促進(jìn)銷售和提高售后服務(wù)質(zhì)量的經(jīng)過(guò)中所產(chǎn)生的成本管理加以把控。這樣一種古老落后的成本管理形式已經(jīng)很難適應(yīng)現(xiàn)代的發(fā)展了，必須得轉(zhuǎn)變?！踩吵杀竟芾淼臈l件不成熟保險(xiǎn)公司要想做到對(duì)有效的成本管理，單靠某一部門(mén)是不行的。就當(dāng)前的現(xiàn)在狀況而言，保險(xiǎn)公司陷入了單純的只為降低成本而降低成本的漩渦當(dāng)中，不能提供決策所需的正確信息和反響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。公司內(nèi)部管理機(jī)制松懈，不能對(duì)工作人員起到一個(gè)很好的約束作用。部分工作人員工作態(tài)度松懈，憑一己經(jīng)歷體驗(yàn)判定事實(shí)情況，得到模糊信息。公司基礎(chǔ)設(shè)施陳舊，辦公條件落后，數(shù)據(jù)錄入與核實(shí)經(jīng)過(guò)繁瑣，經(jīng)常出錯(cuò)誤過(guò)失。這些事故的存在，導(dǎo)致各部門(mén)不能提供準(zhǔn)確可靠的信息作為參照，至使成本管理在這樣一種不成熟的條件下很難順利進(jìn)行。四、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司成本管理的對(duì)策〔一〕轉(zhuǎn)變思想觀念，提高全員成本管理意識(shí)加強(qiáng)保險(xiǎn)公司成本管理得從源頭著手開(kāi)場(chǎng)進(jìn)行，首先就是要轉(zhuǎn)變成本管理的思想觀念。由單一的降低成本觀念轉(zhuǎn)向多元化。在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，新產(chǎn)品、新技術(shù)、新公司層出不窮，只顧眼前利益的成本管理形式早已落伍，保險(xiǎn)公司應(yīng)該以一種新的視野去看待成本管理這件事，要注重去開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，做好產(chǎn)品的售前售后服務(wù)，通過(guò)這些來(lái)提升保險(xiǎn)公司的形象，樹(shù)立新的標(biāo)桿，最終博得良好的口碑。其次，還要提高全員的成本管理意識(shí)。保險(xiǎn)公司應(yīng)該將成本管理作為企業(yè)文化在公司內(nèi)部大力開(kāi)展，從領(lǐng)導(dǎo)層開(kāi)場(chǎng)到公司的基層員工，對(duì)公司的每一名員工進(jìn)行思想教育，傳輸沒(méi)有最好，只要更好這樣一種概念，公司的成本管理對(duì)策是能夠不斷改善與優(yōu)化的。〔二〕借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)歷體驗(yàn)，引進(jìn)先進(jìn)的成本管理方式方法當(dāng)前，我們國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)固然獲得了不錯(cuò)的成績(jī)，但由于起步晚、基礎(chǔ)差、整體水平不高等因素，與發(fā)達(dá)國(guó)家之間還存在著一定的差距，能夠講還處在初級(jí)發(fā)展階段。向保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)非常的發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)是一個(gè)很好的辦法。國(guó)外保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類非常豐富，實(shí)行保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目預(yù)測(cè)和市場(chǎng)演練預(yù)算，精到準(zhǔn)確投資成本，完美把握成本管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)供、產(chǎn)、銷的全面控制。這種一體化的成本管理形式，是如今我們國(guó)家保險(xiǎn)公司應(yīng)該學(xué)習(xí)的。講完國(guó)外，從國(guó)內(nèi)方面來(lái)看，就像是十個(gè)指頭有長(zhǎng)短,同處保險(xiǎn)行業(yè)的不同保險(xiǎn)公司的發(fā)展也是不一樣。就泰康人壽保險(xiǎn)公司來(lái)看，它就只做人壽保險(xiǎn)，雖講產(chǎn)品項(xiàng)目比擬單一，但是它在不斷提高某同一產(chǎn)品的質(zhì)量，完善它的服務(wù)，在我們國(guó)家是比擬受歡迎的人壽保險(xiǎn)公司。它這種專注于一項(xiàng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的深切進(jìn)入式的成本管理形式值得各保險(xiǎn)公司來(lái)學(xué)習(xí)、借鑒。綜上所述，作為一個(gè)保險(xiǎn)公司，應(yīng)該一邊以一體化的管理形式不斷的開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品，構(gòu)成產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)降墓╀N形式；另一邊以深切進(jìn)入式的成本管理形式把每一樣保險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)不斷提高。簡(jiǎn)而言之，就是要做到產(chǎn)品豐富，質(zhì)量?jī)?yōu)。假如能做到這些，保險(xiǎn)公司的發(fā)展將更上一層樓?！踩惩晟乒局贫龋ＷC成本信息有效從保安、前臺(tái)、客服、銷售人員到部門(mén)組長(zhǎng)、主管、經(jīng)理等，對(duì)于這所有的人事管理，要求必須在工作中建立一套嚴(yán)格的管理制度，制定賞罰條例，然后嚴(yán)格執(zhí)行，爭(zhēng)取每一個(gè)方面都不出錯(cuò)。每一個(gè)工作崗位的工作人員都堅(jiān)守職業(yè)道德，認(rèn)認(rèn)真真的工作，不謊報(bào)數(shù)據(jù)，提供真實(shí)信息，保險(xiǎn)公司的成本信息才是有效的，成本管理才能切實(shí)進(jìn)行，在與其他公司的競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中才能獲得勝利。另一方面，公司的基礎(chǔ)設(shè)施也要不斷的