六利潤預(yù)算表國資企預(yù)表

PAGE—PAGE20—附件22009年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括國有企業(yè)及其所能控制的全資或控股的子企業(yè)（含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建項(xiàng)目等）。二、編制會計(jì)政策本套報(bào)表編制會計(jì)政策是《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱新準(zhǔn)則）。三、錄入級次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級以下子企業(yè)并入第二級進(jìn)行填報(bào)。需單獨(dú)上報(bào)預(yù)算報(bào)表的二級以下重要子企業(yè)由國資委另行規(guī)定。四、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。（二）主表：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)01表）、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）。（三）附表：成本費(fèi)用預(yù)算表（國資企預(yù)04表）、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)05表）、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)06表）、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)08表）、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)10表）、2009年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表（國資企預(yù)補(bǔ)01表）、2009年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（國資企預(yù)補(bǔ)02表）、主要分析指標(biāo)表。五、報(bào)表封面填制說明（一）封面左邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。鐵2.單位負(fù)吸責(zé)人：指在鬧工商行政管母理部門登記綱的法人代表權(quán)。凡企業(yè)正雀在更換法人座代表，但尚示未辦理變更腸登記手續(xù)的分，由實(shí)際負(fù)光責(zé)人簽字蓋邁章。涌3.總會計(jì)另師：指按照寒干部管理權(quán)屬限通過一定藝程序被任命裕（或者聘任星）為企業(yè)總之會計(jì)師的高您級管理人員鐘。如企業(yè)財(cái)臘務(wù)預(yù)算工作肌由總會計(jì)師字以外的其他莫企業(yè)負(fù)責(zé)人編負(fù)責(zé)，則此叫項(xiàng)由實(shí)際主仁管財(cái)務(wù)預(yù)算情工作的企業(yè)暑負(fù)責(zé)人簽字盛蓋章。膨4.財(cái)務(wù)（肚會計(jì)）機(jī)構(gòu)陳負(fù)責(zé)人：指宴企業(yè)內(nèi)部承藥擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算明工作的專職景機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)嘩人。檢5.填表人戒：指具體負(fù)久責(zé)編制報(bào)表建的工作人員端?；停ǘ┓饷媸鲇疫?。床1.企業(yè)（等單位）統(tǒng)一驚代碼：指各利級質(zhì)檢部門哭核發(fā)的企業(yè)蓮法人代碼證森書規(guī)定的9彼位代碼。尚良未領(lǐng)取統(tǒng)一毒代碼的企業(yè)譽(yù)，應(yīng)主動(dòng)與共質(zhì)檢部門聯(lián)選系辦理核發(fā)青手續(xù)。如因庫客觀原因暫殘不能辦理的頭，可參照《蒸自編企業(yè)、價(jià)單位臨時(shí)代勿碼的規(guī)則》孩（國資統(tǒng)發(fā)繪［1995拍］116號額）自編企業(yè)鋒臨時(shí)代碼使仇用。企業(yè)在建領(lǐng)取質(zhì)檢部陣門核發(fā)的統(tǒng)登一代碼后，數(shù)臨時(shí)代碼即熄停止使用。娘本代碼由本笑企業(yè)代碼、襪上一級企業(yè)旁（單位）代耀碼、集團(tuán)企過業(yè)（公司）障總部代碼三挨部分組成，桑具體填報(bào)方云法如下：寶（1）非集戰(zhàn)團(tuán)型企業(yè)只哭需填列儉“顫本企業(yè)代碼擾”紅，新“毫上一級企業(yè)踢代碼道”糾和議“告集團(tuán)企業(yè)（記公司）總部意代碼內(nèi)”善不填。搶（2）集團(tuán)孩型企業(yè)需區(qū)挎別以下情況褲填列：貧①葉集團(tuán)公司總晶部（一級）孤在填報(bào)集團(tuán)賤企業(yè)合并報(bào)削表時(shí)，總“肚本企業(yè)代碼放”鄭和平“荒集團(tuán)企業(yè)（跟公司）總部濤代碼準(zhǔn)”覽均按集團(tuán)公贈(zèng)司代碼填列瞎，桃“侄上一級企業(yè)首代碼冶”勉不填。共②影當(dāng)本企業(yè)為供集團(tuán)二級子傻企業(yè)時(shí)，按陰要求填列買“外本企業(yè)代碼裳”緒、披“里上一級企業(yè)樂代碼貼”攤和仰“姜集團(tuán)企業(yè)（錦公司）總部檔代碼積”首。其中犧“執(zhí)上一級企業(yè)爭代碼腔”蒼與煉“總集團(tuán)企業(yè)（淚公司）總部檔代碼耐”舒相同。益③掘集團(tuán)公司本廚部視同集團(tuán)暗二級企業(yè)填耐列，取“雀本企業(yè)代碼痛”“沿上一級企業(yè)嫩代碼拼”說與虧“碧集團(tuán)企業(yè)（啄公司）總部滿代碼駕”刷相同。墊2.隸屬關(guān)召系：本代碼怠由皺“陜行政隸屬關(guān)堅(jiān)系代碼狡”房和聲“枯部門標(biāo)識代練碼途”誠兩部分組成職。扁中央泳企業(yè)筍“閣行政隸屬關(guān)餐系代碼路”籠均填外“池0耀”墳，后3位荒“事部門標(biāo)識代若碼垃”納根據(jù)國家標(biāo)案準(zhǔn)《中央黨懸政機(jī)關(guān)、人秋民團(tuán)體及其此他機(jī)構(gòu)名稱鞠代碼》（G綱B/T46載57-20擁02）編制撐。零3.所在地鴿區(qū)：根據(jù)國識家標(biāo)準(zhǔn)《中搭華人民共和伐國行政區(qū)劃躍代碼》（G刷B/T22娛60-20稅02），按可企業(yè)主要辦散事機(jī)構(gòu)所在況的省、市、茄縣或區(qū)的代嘩碼直接填列僑。功境外企業(yè)所秤在地區(qū)代碼考統(tǒng)一填還“喪90000紅0找”彈。廢4.所屬行籮業(yè)碼：土“盞國民經(jīng)濟(jì)行盛業(yè)分類代碼歐”某依據(jù)國家標(biāo)亦準(zhǔn)《國民經(jīng)冊濟(jì)行業(yè)分類早與代碼》（仇GB/T4倍754-2辣002），沒結(jié)合企業(yè)主質(zhì)要從事的社關(guān)會經(jīng)濟(jì)活動(dòng)揭性質(zhì)，按朗“鎮(zhèn)小類涂”布劃分填列?？迤渲校焊黝惗簢匈Y本運(yùn)廳營管理公司包、投資控股懲公司填列靜“叼7412弄”迎。很5.經(jīng)營規(guī)領(lǐng)模：按照原化國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)案易委員會、云原國家發(fā)展洗計(jì)劃委員會扛、財(cái)政部、絞國家統(tǒng)計(jì)局脊《關(guān)于印發(fā)尤中小企業(yè)標(biāo)慶準(zhǔn)暫行通知盒》（國經(jīng)貿(mào)排中小企[2預(yù)003]1渣43號）、睬國家統(tǒng)計(jì)局若《統(tǒng)計(jì)上大殲中小型企業(yè)殿劃分辦法（因暫行）》（奴國統(tǒng)字[2執(zhí)003]1級7號），以韻及國務(wù)院國新資委《關(guān)于輪在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)潮工作中執(zhí)行敞新的企業(yè)規(guī)扯模劃分標(biāo)準(zhǔn)朱的通知》（厭國資廳評價(jià)鮮函[200態(tài)3]327切號）規(guī)定的嗎分類標(biāo)準(zhǔn)填斬列。除6.組織形杏式：根據(jù)企攔業(yè)在工商行蹄政管理部門買注冊登記的吧類型及有關(guān)夢性質(zhì)填列。海國有獨(dú)資的此有限責(zé)任公龍司選塊“勾1.獨(dú)資公竄司擔(dān)”管項(xiàng)填列。菜上市股份有踐限公司還應(yīng)討填報(bào)其股票池代碼，為6未位數(shù)字。如尊果企業(yè)已發(fā)池行A股股票倘并有其他類螞別股票上市搏（如B股、杠H股、N股垃等）則填報(bào)貫A股股票代陵碼；如果只酒發(fā)行了B股亮股票，則填半報(bào)B股股票寄代碼；如果臭只在境外發(fā)齒行股票，則顯該代碼填哀“迷00000致0斑”宰。撿集團(tuán)所屬事屯業(yè)單位、基違建項(xiàng)目分別將選擇9項(xiàng)下?lián)涞牟八?.事業(yè)單捕位苦”紋或計(jì)“贈(zèng)2.基建項(xiàng)眨目贏”元項(xiàng)填列。稈7.報(bào)表類搶型碼：根據(jù)臨企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)屆算報(bào)表編制躍實(shí)際情況選蔬擇填列，具失體填報(bào)方法救如下：拜（1）集團(tuán)壺本部在填報(bào)監(jiān)集團(tuán)合并報(bào)銜表時(shí)，按要從求選擇填列距“復(fù)9肯”鄉(xiāng)；說（2）集團(tuán)壞二級子企業(yè)桂在填報(bào)本企念業(yè)報(bào)表時(shí)，廚按要求選擇恥填列掀“卵0隙”灶；集團(tuán)二級峰子企業(yè)為金絡(luò)融企業(yè)、境徐外企業(yè)、事荒業(yè)單位或基俱建項(xiàng)目，按鎖要求分別選護(hù)擇填列憑“刻2勵(lì)”膨、有“積3哥”肝、構(gòu)“自4末”耗或頭“頂5紀(jì)”乏。集團(tuán)本部董視同集團(tuán)二帆級企業(yè)填列幟“薦0饞”獵。流8.成立年販份：指企業(yè)市工商注冊登侵記或批準(zhǔn)成灘立的具體年紛份?？?.備用碼把：各企業(yè)根亡據(jù)實(shí)際需要攤可自行規(guī)定妙填報(bào)內(nèi)容?；蛄?、資產(chǎn)負(fù)倍債預(yù)算表（翅國資企預(yù)0紹1表）果（一）編制代方法。午1.本表反暈映企業(yè)20骨0先9票年末資產(chǎn)、漁負(fù)債及所有羞者權(quán)益的預(yù)啊算情況。被2.表內(nèi)核“鬧上年數(shù)與”舅：企業(yè)根據(jù)孩200根8金年企業(yè)財(cái)務(wù)憂報(bào)表的指標(biāo)估分析填列。奔3.表內(nèi)浴“每本年預(yù)算數(shù)魂”峽有關(guān)指標(biāo)根松據(jù)企業(yè)20乘0柴8玩年度財(cái)務(wù)報(bào)豈表并結(jié)合鵲2009年刪度滿預(yù)計(jì)情況填析列。枕4.表內(nèi)研“肝增減率舞”販有關(guān)指標(biāo)依讓據(jù)表內(nèi)示“滾上年數(shù)定”乒和瑞“皆本年預(yù)算數(shù)滴”棋由計(jì)算機(jī)自駛動(dòng)計(jì)算得出鉤。矛5.表內(nèi)帆“客外幣報(bào)表折市算差額組”秋、淡“叮少數(shù)股東權(quán)農(nóng)益下”暴僅由編制合寸并預(yù)算報(bào)表瓦的集團(tuán)企業(yè)孕填列。處6.表內(nèi)未見作解釋內(nèi)容座以新準(zhǔn)則于規(guī)定池為準(zhǔn)。辣7.編制合扒并報(bào)表的，寧以合并口徑動(dòng)填列。弊（二）表內(nèi)狹有關(guān)指標(biāo)解章釋。焦1.交易性稈金融資產(chǎn)：籍根據(jù)嗎“幸交易性金融周資產(chǎn)逼”驚科目的預(yù)計(jì)遠(yuǎn)期末余額填嚼列。妥2.預(yù)付款包項(xiàng)：根據(jù)倉“楊預(yù)付賬款雨”朵和躲“豬應(yīng)付賬款討”蛾科目的預(yù)計(jì)棉期末借方余返額合計(jì)數(shù)，秘減去慚“水壞賬準(zhǔn)備挑”岡科目中有關(guān)叔預(yù)付款項(xiàng)計(jì)社提的壞賬準(zhǔn)臥備預(yù)計(jì)期末雪余額后的金針額填列。插3.存貨：賭根據(jù)救“漆存貨滲”和下設(shè)各明細(xì)滲科目預(yù)計(jì)期肉末余額合計(jì)享數(shù)聯(lián)，減去化“略存貨跌價(jià)準(zhǔn)壤備愚”盡科目預(yù)計(jì)期只末余額后的挑金額填列。替4.其他流銹動(dòng)資產(chǎn)：竹根據(jù)鬼企業(yè)除貨幣心資金、交易閱性金融資產(chǎn)英、應(yīng)收票據(jù)批、應(yīng)收賬款浮、存貨等流塑動(dòng)資產(chǎn)以外穗的其他流動(dòng)煤資產(chǎn)預(yù)計(jì)期息末余額填列節(jié)。許5.可供出賞售金融資產(chǎn)忠：根據(jù)胞“水可供出售金皮融資產(chǎn)拋”蹄科目的預(yù)計(jì)顫期末余額，族減去升“虹可供出售金饑融資產(chǎn)減值秀準(zhǔn)備利”瞧科目預(yù)計(jì)余做額后的凈額者填列。浩6.持有至限到期投資：服根據(jù)速“倍持有至到期覺投資浙”虎科目的預(yù)計(jì)室期末余額，壁減去線“墾持有至到期辛投資減值準(zhǔn)紅備孤”偽科目預(yù)計(jì)余捆額后的凈額刮填列。求7.長期股廚權(quán)投資：根縱據(jù)近“弟長期股權(quán)投魯資冰”覺科目的預(yù)計(jì)絹期末余額，門減去相關(guān)灘“鼠長期股權(quán)投巨資減值準(zhǔn)備究”常明細(xì)科目預(yù)城計(jì)期末余額掩后的凈額填綿列。碼8.投資性國房地產(chǎn)：反株映企業(yè)持有稱的投資性房器地產(chǎn)。企業(yè)尺采用成本模軌式計(jì)量投資潔性房地產(chǎn)的殖，本項(xiàng)目應(yīng)賢根據(jù)灣“克投資性房地肢產(chǎn)撲”袋科目的預(yù)計(jì)鎖期末余額，腥減去睬“谷投資性房地改產(chǎn)累計(jì)折舊恨（攤銷）有”這和祥“寇投資性房地出產(chǎn)監(jiān)減值準(zhǔn)備搞”造科目預(yù)計(jì)期腳末余額后的留金額填列；尚企業(yè)采用公南允價(jià)值模式叨計(jì)量投資性掘房地產(chǎn)的，漆本項(xiàng)目根據(jù)式“就投資性房地躍產(chǎn)眼”蝕科目的期末塑預(yù)計(jì)余額填晃列。奉9.無形資漆產(chǎn)：根據(jù)滋“毒無形資產(chǎn)拒”明科目預(yù)計(jì)期鴉末余額，減瞎去扛“結(jié)累計(jì)攤銷朱”職和懂“頑無形資產(chǎn)減答值準(zhǔn)備反”宴科目預(yù)計(jì)期揮末余額后的蜓凈額填列。由10.開發(fā)成支出：根據(jù)成“舉研發(fā)支出做”葉科目中所屬滴的療“瘋資本化支出把”輛明細(xì)科目預(yù)倦計(jì)期末余額拋填列。笨11.商譽(yù)展：反映企業(yè)村合并中形成彼的商譽(yù)價(jià)值悼，根據(jù)來“卡商譽(yù)童”鉆科目的預(yù)計(jì)擺期末余額，粗減去相應(yīng)減雅值準(zhǔn)備后的穩(wěn)金額填列。骨12.其他跟非流動(dòng)資產(chǎn)塔：貞根據(jù)殼企業(yè)除長期冬股權(quán)投資、船固定資產(chǎn)、灰在建工程、腸工程物資、絹無形資產(chǎn)等夾資產(chǎn)以外的倦其他非流動(dòng)僚資產(chǎn)預(yù)計(jì)期旨末余額者填列放。策13.預(yù)收歪款項(xiàng)：根據(jù)霸“愿預(yù)收賬款輩”疊和借“錫應(yīng)收賬款鏈”姻科目的預(yù)計(jì)點(diǎn)期末貸方余呈額合計(jì)數(shù)填削列，如龍“獻(xiàn)預(yù)收賬款乞”尊科目預(yù)計(jì)期固末有借方余傾額，應(yīng)在資繡產(chǎn)負(fù)債預(yù)算友表見“錄應(yīng)收賬款己”因項(xiàng)目內(nèi)填列吼。毀14.應(yīng)付松職工薪酬：諒根據(jù)腦“嘩應(yīng)付職工薪袖酬孫”堡科目的預(yù)計(jì)過期末貸方余悲額填列，其栽中賀“羞應(yīng)付工資稈”驗(yàn)和聽“赤應(yīng)付福利費(fèi)杠”修根據(jù)密“如應(yīng)付職工薪勸酬殘”狼科目所屬明涼細(xì)科目的預(yù)扒計(jì)期末余額殖填列。撞15.庫存敗股：反映企象業(yè)持有尚未衡轉(zhuǎn)讓或注銷犧的本公司股旱份金額，根聲據(jù)稿“已庫存股蘆”威科目的預(yù)計(jì)莫期末余額填作列。表內(nèi)公式：斗10行濱≥跌（11+1撐2）行（合涉理性）；1帽5行=（2需+3+4+眠5+6+7留+8圣+9+練10+剪13+14看）據(jù)行；堂24行=（斧22-23擱）行；漫26行=（受24-25娘）行；38己行=（17烏+18+1川9+20+漆21+26吊+27+2得8+29+搜30+31豆+32+3堪3+34+糊35+36專+37）行幼；39行=鉛（15+3責(zé)8）行；4團(tuán)6行主≥還（47+4芳8）行；4沒9行憑≥違50行；5凱6行=（4往1+42+削43+44菠+45+4跳6+49+遷51+52闖+53+5限4+55）窗行；65行蓮=（58+中59+60朽+61+6榮2+63+懷64）行；她66行=（士56+65水）行；74各行=（68賽+69-7沖0+71+機(jī)72+73躺）行；76久行=（74根+75）行鞏；78行=借（66+7拳6）行；若齡封面樸“殼報(bào)表類型碼些”融為0或2或獄3或4或5亞，73=0妙，75=0別（合理性）凡；嘴39行=7者8行賓。凡七、利潤預(yù)勺算表（國資強(qiáng)企預(yù)02表器）東（一）編制秧方法。斬1.本表反披映企業(yè)20磚0屠9夠年度預(yù)計(jì)實(shí)經(jīng)現(xiàn)利潤（虧怖損）及利潤軍分配情況。林2.表內(nèi)碧“職上年數(shù)雷”裝有關(guān)指標(biāo)根樹據(jù)刻企業(yè)蒜200柄8年度肯財(cái)務(wù)報(bào)表的覆指標(biāo)分析填濟(jì)列。努3.表內(nèi)伐“鼻本年預(yù)算數(shù)版”糞有關(guān)指標(biāo)根化據(jù)企業(yè)20嚼0禮8軌年度財(cái)務(wù)報(bào)戲表并古結(jié)合200額9年度表預(yù)計(jì)情況填行列。吸4.表內(nèi)頓“追增減率嫩”看有關(guān)指標(biāo)依局據(jù)表內(nèi)稀“念上年數(shù)嗚”妙和浴“通本年預(yù)算數(shù)廣”計(jì)由計(jì)算機(jī)自島動(dòng)計(jì)算得出狡。迷5.表內(nèi)敗“挑少數(shù)股東損跳益撇”床僅由編制合蘭并預(yù)算報(bào)表擁的集團(tuán)企業(yè)雕填列。啦6.表內(nèi)未忍作解釋內(nèi)容若以新準(zhǔn)則果規(guī)定倚為準(zhǔn)。陡7.編制合診并報(bào)表的，弦以合并口徑俱填列。插（二）表內(nèi)州有關(guān)指標(biāo)解微釋。風(fēng)1.營業(yè)收摸入：反映企廉業(yè)200單9賊年度銷售商收品、提供勞鏟務(wù)等主要業(yè)博務(wù)和其他業(yè)休務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)膏產(chǎn)生的收入榴總額，其中友主營業(yè)務(wù)收我入和其他業(yè)廣務(wù)收入分別搬單列。引2.資產(chǎn)減鈔值損失：反萄映企業(yè)20道0準(zhǔn)9底年度各項(xiàng)資錦產(chǎn)發(fā)生的減猴值損失。登3.公允價(jià)駁值變動(dòng)收益鞏：反映企業(yè)爬計(jì)入當(dāng)期損泳益的資產(chǎn)或秘者負(fù)債預(yù)計(jì)狐公允價(jià)值變設(shè)動(dòng)收益，如蛾為凈損失，農(nóng)以球“撕－默”層號填列。捕4.投資收攜益：反映企怕業(yè)以各種方膊式對外投資悼所取得的預(yù)詢計(jì)收益，如筋為投資損失致，以汽“縮－蹲”串號填列。斷5.基本每豬股收益：反餅映僅考慮預(yù)翻計(jì)當(dāng)期實(shí)際覆發(fā)行在外的鋒普通股股份疫計(jì)算的每股觸收益，按照摩歸屬于普通財(cái)股股東的預(yù)顛計(jì)當(dāng)期凈利憶潤除以預(yù)計(jì)踏當(dāng)期實(shí)際發(fā)踢行在外普通物股的加權(quán)平帥均數(shù)計(jì)算確昆定。該科目帳僅由上市公丟司在合并報(bào)宗表層面填列鴨。無6.稀釋每訪股收益：反醬映以基本每果股收益為基敢礎(chǔ)，假設(shè)企遲業(yè)所有發(fā)行為在外的稀釋岸性潛在普通麗股均已轉(zhuǎn)換董為普通股，況從而分別調(diào)艦整歸屬于普猴通股股東的洪預(yù)計(jì)當(dāng)期凈今利潤以及預(yù)費(fèi)計(jì)發(fā)行在外疼普通股的加陵權(quán)平均數(shù)而樂計(jì)算的每股冠收益。該科萍目僅由上市炒公司在合并皺報(bào)表層面填衡列。隆7.提取盈秧余公積：反初映企業(yè)按照瞇規(guī)定預(yù)計(jì)提者取的盈余公蘿積。繪8.所有者寄（股東）的棵分配：反映徒企業(yè)預(yù)計(jì)對闊所有者（股揚(yáng)東）分配的濫利潤（股利熔）金額。肢9.應(yīng)上交蹄國家利潤（址國家股利）演：反映企業(yè)膠根據(jù)有關(guān)國捎有資本收益清收交辦法，秘預(yù)計(jì)應(yīng)上交棗國家始200政8億和200法9攏年度的梯利潤（國家避股利）金額筐。表內(nèi)公式：綁1行=（2例+3）行；奇4行=（5惱+6）行；趙13行肉≥培14行籍（合理性）芝；15行=化（1-4-姥7-8-9仙-10-1糕1+12+你13）行；框18行=（米15+16鐘-17）行牛；20行=辦（18-1揀9）行；2吳2行=（2喉0-21）峽行；28行蹲=（29+潤30）行；遇31行=（盛32+33逢+34+3司5）行；若賞封面五“迫報(bào)表類型碼備”護(hù)為0或2或士3或4或5徑，21行=項(xiàng)0（合理性央）。宏八、現(xiàn)金流坦量預(yù)算表（礎(chǔ)國資企預(yù)0翅3表）叨（一）本表情反映企業(yè)2稻00祖9獵年度現(xiàn)金和?，F(xiàn)金等價(jià)物濾預(yù)計(jì)流入和秧流出情況。改（二）表內(nèi)吳“粒上年數(shù)跌”告有關(guān)指標(biāo)監(jiān)根據(jù)企業(yè)輪200慕8年度塑財(cái)務(wù)報(bào)表的梳指標(biāo)分析填羨列。剪（三）表內(nèi)象“涂本年預(yù)算數(shù)助”遼有關(guān)指標(biāo)濤根據(jù)企業(yè)2對00具8說年度財(cái)務(wù)報(bào)播表并奴結(jié)合200襪9年度鞠預(yù)計(jì)情況填魯列。代（四）表內(nèi)嫩“乎增減率還”雄有關(guān)指標(biāo)依忌據(jù)表內(nèi)層“踏上年數(shù)鋤”西和奏“測本年預(yù)算數(shù)摟”沙由計(jì)算機(jī)自照動(dòng)計(jì)算得出深。竿（五）表內(nèi)懷未作解釋內(nèi)轟容以新準(zhǔn)則奧規(guī)定撿為準(zhǔn)。樓（六）編制廚合并報(bào)表的聰，以合并口雞徑填列。表內(nèi)公式：選5行=（2巧+3+4）倦行；10行伯=（6+7梨+8+9）激行；11行累=（5-1沒0）行；1里8行=（1齒3+14+撇15+16俗+17）行僚；23行=項(xiàng)（19+2噸0+21+封22）行；忍24行=（孟18-23津）行；繪26行多≥伶27行納；乒31行程=（26+釣28+29歷+30）行女；傘33行短≥形34行；藝36行=（額32+33斜+35）哭行；37行旬=（31-兆36）行；仇39行=（樣11+24贈(zèng)+37+3犯8）行；4謠1行=（3軍9+40）閉行。乘九、成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)算表（考國資企預(yù)0孝4表）刑（一）編制惱方法。恒1.本表反諒映企業(yè)20饅0盟9晚年度成本費(fèi)邀用、職工薪桂酬及職工人療數(shù)預(yù)計(jì)情況界。艷2.表內(nèi)蒜“孕上年數(shù)臨”喊有關(guān)指標(biāo)伙根據(jù)企業(yè)鼻200館8年度財(cái)務(wù)盜報(bào)表的指標(biāo)傷分析填列型。坦3.表內(nèi)提“答本年預(yù)算數(shù)繁”項(xiàng)有關(guān)指標(biāo)根踩據(jù)企業(yè)20喜0助8渾年度財(cái)務(wù)報(bào)晝表并浩結(jié)合200公9年度綱預(yù)計(jì)情況填鋸列。隸4.表內(nèi)擇“劃增減率腹”叛有關(guān)指標(biāo)依院據(jù)表內(nèi)冠“肌上年數(shù)候”環(huán)和虹“纖本年預(yù)算數(shù)差”奇由計(jì)算機(jī)自件動(dòng)計(jì)算得出揭。律5.表內(nèi)軌“位營業(yè)成本吹”彼、誓“撐營業(yè)稅金及茫附加寸”休、澤“潮銷售費(fèi)用轟”帶、處“銀管理費(fèi)用傷”膠、爺“限財(cái)務(wù)費(fèi)用饅”杠各項(xiàng)目合計(jì)會數(shù)應(yīng)與利潤醫(yī)預(yù)算表（國默資企預(yù)02謊表）相關(guān)指奏標(biāo)對應(yīng)一致浩。赴6.表內(nèi)未匯作解釋內(nèi)容料以新準(zhǔn)則藝規(guī)定務(wù)為準(zhǔn)。辦（二）表內(nèi)院有關(guān)指標(biāo)解廚釋洽。盈1.職工：苦是指為企業(yè)多生產(chǎn)經(jīng)營提泛供服務(wù)的除滿勞務(wù)外包驢用工劉以外的全部您人員，迷具體養(yǎng)包括以下三卷類人員：一道是與企業(yè)訂象立勞動(dòng)合同尤的所有人員贈(zèng)，含全職、欲兼職和臨時(shí)僑職工差，包括外方距及港、澳、劈臺人員等拉；二是未與懶企業(yè)訂立勞蟻動(dòng)合同但由柔企業(yè)正式任馳命的人員；乎三是在企業(yè)厲計(jì)劃和控制疊下，雖未與年企業(yè)訂立勞登動(dòng)合同或未日由其正式任匆命，但為企怪業(yè)提供與職膀工類似服務(wù)蚊的人員(不電含外包勞務(wù)掌用工)。殺2.全職職背工：指人事意關(guān)系和工資泥關(guān)系均在本正單位的固定昌職工和勞動(dòng)冊合同制職工澆，不包括離蛾休、退休人編員和外方及手港、澳、臺平人員等。掠3.在崗全尤職職工：指目本企業(yè)實(shí)際珠從事生產(chǎn)經(jīng)矛營活動(dòng)的全老職職工。吸4.職工薪受酬（不含勞磁務(wù)外包費(fèi)用異）：反映企緒業(yè)豬預(yù)計(jì)的紹在生產(chǎn)、經(jīng)者營和管理過獨(dú)程中，除勞梳務(wù)外包費(fèi)用桃以外媽為職工負(fù)擔(dān)捆的各項(xiàng)貨幣訓(xùn)性及非貨幣去性費(fèi)用。熔5.全職職攏工薪酬總額躺：反映企業(yè)倒預(yù)計(jì)的頌在生產(chǎn)、經(jīng)謙營和管理過益程中為全職墓職工負(fù)擔(dān)的豪各項(xiàng)貨幣性吹及非貨幣性孤費(fèi)用。裕6.社會保受險(xiǎn)費(fèi)用：反坊映企業(yè)預(yù)計(jì)槳的碰為職工繳納副的養(yǎng)老保險(xiǎn)叉、醫(yī)療保險(xiǎn)兄、失業(yè)保險(xiǎn)籃、工傷保險(xiǎn)址和生育保險(xiǎn)努等費(fèi)用，包翁括企業(yè)上繳諸社會保險(xiǎn)機(jī)扶構(gòu)的費(fèi)用和知在此費(fèi)朱用之外胡經(jīng)上級主管盟部門批準(zhǔn)鞠為職工負(fù)擔(dān)護(hù)的補(bǔ)充養(yǎng)老討保險(xiǎn)（年金哭）以及補(bǔ)充雹醫(yī)療保險(xiǎn)等杏（包括委托稱商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)喚構(gòu)運(yùn)作的年?duì)t金及補(bǔ)充醫(yī)昌療保險(xiǎn)）竭。赴7.僚商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)凍用：反映企抹業(yè)披預(yù)計(jì)逆的孕除曾社會保險(xiǎn)酷費(fèi)用舌以外的為維職工燒繳納的籌其他造各種看商業(yè)赴保險(xiǎn)費(fèi)用。怨8.福利費(fèi)渴用：反映企災(zāi)業(yè)擾預(yù)計(jì)的狗在工資以外鋤負(fù)擔(dān)給職工燥個(gè)人以及用側(cè)于集體的福麻利費(fèi)用，主襪要包括企業(yè)續(xù)負(fù)擔(dān)的職工貼醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)及、計(jì)劃生育糕補(bǔ)貼、生活商困難補(bǔ)助、距集體福利設(shè)松施編、稼集體福利事半業(yè)補(bǔ)助支出漲及喪葬撫恤驟救濟(jì)費(fèi)等。德企業(yè)為職工戀負(fù)擔(dān)的基本應(yīng)醫(yī)療保險(xiǎn)等懸社會保險(xiǎn)費(fèi)界用不在此項(xiàng)迫反映?？?叢.住房費(fèi)用撫：反映企業(yè)儲預(yù)計(jì)的摔為改善職工基居住條件而棋負(fù)擔(dān)的所有暴費(fèi)用，包括俗企業(yè)預(yù)計(jì)為蝦職工負(fù)擔(dān)的戒住房補(bǔ)貼（匯包括一次性亮發(fā)放的住房傳補(bǔ)貼和按月看發(fā)放的住房禿補(bǔ)貼）、住斥房公積金、智物業(yè)管理費(fèi)害、取暖費(fèi)、傻宿舍的折舊落費(fèi)等。片1改0攻.在崗全職蛾職工薪酬總蝦額：反映企臣業(yè)事預(yù)計(jì)的扒在生產(chǎn)、經(jīng)玩營和管理過屑程中，股除了外包勞扒務(wù)費(fèi)用外，那為在崗全職租職工負(fù)擔(dān)的盈各項(xiàng)貨幣性裕及非貨幣性亭費(fèi)用。杏11.支付湯給內(nèi)退及下險(xiǎn)崗職工工資爸總額復(fù)：反映企業(yè)腔預(yù)計(jì)支付給郵內(nèi)退及下崗繭職工的呆工資總額。半12.父支付給離退位休人員的統(tǒng)質(zhì)籌外費(fèi)用：粘反映企業(yè)預(yù)號計(jì)支付給離享休、退休人思員的統(tǒng)籌外幼費(fèi)用，包括戒養(yǎng)老金及福該利費(fèi)等。哲1睬3脹.全年平均班職工人數(shù)：占反映企業(yè)除井了轉(zhuǎn)勞務(wù)雷外包人員外水，預(yù)計(jì)20買0罰9閃年度年初守和年末職工濾人數(shù)的平均孫值。渡1姨4交.全年平均烤全職職工人箭數(shù)：反映企孟業(yè)預(yù)計(jì)20大0樹9開年度年初和紡年末全職職嫂工人數(shù)的平績均值。述1吐5你.全年平均歐在崗全職職強(qiáng)工人數(shù)：反防映企業(yè)預(yù)計(jì)創(chuàng)200筆9主年度年初和忽年末在崗全體職職工人數(shù)陶的平均值。鐵16.內(nèi)退湊及下崗職工畜人數(shù)：反映碼企業(yè)預(yù)計(jì)2技009年度富年初和年末掏內(nèi)退及下崗歐職工人數(shù)的宏平均值。裁17.離退處休人數(shù)：反樣映企業(yè)預(yù)計(jì)旱2009年擊度年初和年醬末離退休人擁員人數(shù)的平艇均值。興18.節(jié)能享減排支出：厘反映企業(yè)預(yù)顆計(jì)200蹤9氧年度嶺因刮節(jié)能減排豪政策增加發(fā)賺生憲的各項(xiàng)支出漫費(fèi)用。洲19.安全陳生產(chǎn)支出：驚反映企業(yè)預(yù)校計(jì)200抽9皮年度館因蹄完善和改進(jìn)常安全生產(chǎn)修增加發(fā)生嚴(yán)的各項(xiàng)支出不費(fèi)用。表內(nèi)公式：君1行灣≥咬2行；3行坑≥傻4行；者5行=（6加+17+2賴8）行；6撕行納≥尼（7+8+伯9+10+烤13+14應(yīng)+15+1沃6）行；1刷0行欄≥堂（11+1園2）行；1壓7行智≥頑（18+2罵1+22+葛23+24艇+25+2暴6+27）失行；18鵝≥丘（19+2簡0）行；2柏8行陷≥獄（29貞-訊30+31股）行；32勵(lì)行=（1+湯3+5）行江；34行蔥≥盼35行；3獅4行白≥字36行；3饞6行套≥獲（37+3客8+員39錘+4宋0辭+4軋1避）行；蠅36行油≥抖42行；偏42沿行石≥包4校3側(cè)行；5貝4儉行熄≥搏5芬5臘行。表間公式：峽1行=國資洽企預(yù)02表臥4行；2行雀=國資企預(yù)送02表5行患；3行=國倉資企預(yù)02裁表7行；6爹行=國資企標(biāo)預(yù)02表8城行；17行賞=國資企預(yù)河02表9行陜；28行=單國資企預(yù)0嘗2表10行棒。嗚十、主要業(yè)復(fù)務(wù)尊損益主預(yù)算表（國箏資企預(yù)05夠表）嗎（一）編制統(tǒng)方法。凍1.本表反裙映企業(yè)20宴0犬9妥年度益主要業(yè)務(wù)啟板塊曉主營業(yè)務(wù)扒收入、趨主營業(yè)務(wù)桶成本及毛利把的預(yù)計(jì)情況譜。攪2.表內(nèi)華“話上年數(shù)鴨”幻有關(guān)指標(biāo)根缸據(jù)企業(yè)20王0猾8絮年度財(cái)務(wù)報(bào)貍表相關(guān)指標(biāo)方分析填列。著3.表內(nèi)漸“撈本年預(yù)算數(shù)?！眱鲇嘘P(guān)指標(biāo)根富據(jù)企業(yè)20墳0汽8點(diǎn)年度財(cái)務(wù)報(bào)廊表并冤結(jié)合200秋9年度炒預(yù)計(jì)情況填廈列。書4.表內(nèi)聞“屋毛利俘”綿及啞“萬增減率告”關(guān)有關(guān)指標(biāo)依娘據(jù)表內(nèi)進(jìn)“萍上年數(shù)描”娛和每“玉本年預(yù)算數(shù)謊”旬由計(jì)算機(jī)自結(jié)動(dòng)生成。蜓5.摔本表僅由企拿業(yè)它在扇集團(tuán)糕合并層面鍬填列。土（二）表內(nèi)城有關(guān)指標(biāo)解獸釋。渾主要業(yè)務(wù)紗：規(guī)按照企業(yè)生研產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃奪和內(nèi)部管理半確定的主要玉業(yè)務(wù)板塊分栗類填列露。瓜卸表內(nèi)公式份：唱7艇欄=（敘1騾-象4或）欄；柱8策欄=（厚2雖-峽5街）欄；合計(jì)迅行=各浮動(dòng)用行的和。查十一、主要回業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)芝算表（國資撲企預(yù)06表意）連（一）編制腐方法。夕1.本表反督映企業(yè)20則09年度主吉要業(yè)務(wù)板塊另的預(yù)計(jì)生產(chǎn)進(jìn)經(jīng)營黃情況。膀2.表內(nèi)松“駝上年師完成泛數(shù)省”簡有關(guān)指標(biāo)根曾據(jù)企業(yè)20哲08年度鳴實(shí)際完成生廣產(chǎn)經(jīng)營許指標(biāo)分析填擠列。穗3.表內(nèi)法“鼓本年預(yù)算數(shù)盈”懸有關(guān)指標(biāo)根腫據(jù)企業(yè)20決0聽8撈年度姑實(shí)際完成生忘產(chǎn)經(jīng)營壘并粉結(jié)合200角9年度請預(yù)計(jì)情況填壁列。寺4.表內(nèi)袋“蹈增減率辜”承有關(guān)指標(biāo)依魯據(jù)表內(nèi)翼“豪上年檔完成笨數(shù)吸”么和喉“殊本年預(yù)算數(shù)擇”嶺由計(jì)算機(jī)自癢動(dòng)生成。統(tǒng)5.本表僅撓由企業(yè)歉在廳集團(tuán)兵合并層面下填列。挑（二）表內(nèi)挺有關(guān)指標(biāo)解輸釋。唉1.究主要業(yè)務(wù)：愛按照企業(yè)幻生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)綁劃和內(nèi)部管彎理劈確定的主要芝業(yè)務(wù)板塊分渠類填列，穴本表敬填列的主要姻業(yè)務(wù)板塊哪應(yīng)與品“膨主要業(yè)務(wù)飛損益浸預(yù)算表愛”久中填列一致孫。寒2.指標(biāo)名壺稱：熔反映企業(yè)欣各質(zhì)主要業(yè)務(wù)板貿(mào)塊沈生產(chǎn)經(jīng)營情路況的重點(diǎn)指迫標(biāo)，由企業(yè)租根據(jù)不同業(yè)形務(wù)板塊的性卻質(zhì)特點(diǎn)，譜挑選能突出廁反映亡各蔽業(yè)務(wù)板塊生魄產(chǎn)失經(jīng)營夾狀況的指標(biāo)堡填列。明如：豈水運(yùn)企業(yè)集柿裝箱運(yùn)輸板喂塊，可選擇窮集裝箱運(yùn)輸烏量、集裝箱爬船舶數(shù)量等致指標(biāo)，干散院貨運(yùn)輸板塊桃可選擇干散談貨運(yùn)輸量和盡干散貨船舶豎數(shù)量等指標(biāo)劣。命3.企業(yè)確牽定的主要業(yè)可務(wù)及指標(biāo)名墨稱需事先報(bào)傅國資委臉備案局。表內(nèi)公式：省5的欄=（朱4搜-烈3益）磨/3欄你×織100%市。繁十園二觀、對外籌資作預(yù)算表（國療資企預(yù)0梨7奪表）麥（一）編制心方法。紡1.本表主鍵要反映企業(yè)感200蔑9娘年度對外籌碗集資金及籌雞資費(fèi)用的預(yù)桑計(jì)情況?？?.表內(nèi)艘“勉上年數(shù)吳”逢有關(guān)指標(biāo)根挪據(jù)企業(yè)20塘0臣8擁年度財(cái)務(wù)報(bào)代表相關(guān)指標(biāo)計(jì)分析填列?？?.表內(nèi)召“頃本年增加數(shù)隆”求、龍“雄本年減少數(shù)酬”濱和善“響本年預(yù)算數(shù)處”蓮有關(guān)指標(biāo)根君據(jù)企業(yè)20殼0時(shí)8疊年度財(cái)務(wù)報(bào)夸表并夸結(jié)合200它9年度棚預(yù)計(jì)情況填顏列。役4.表內(nèi)未冷作解釋內(nèi)容臥以火新刊準(zhǔn)則笨規(guī)定辛為準(zhǔn)。序5.編制合械并報(bào)表的，女以合并口徑烘填列。刷（二）表內(nèi)儀有關(guān)指標(biāo)解隆釋。蝴1.上年數(shù)癢：反映企業(yè)橋截至競200陶8超年末通過該減融資渠道對雜外籌集資金捎的余額。絡(luò)2.本年增澇加數(shù)：反映蝴企業(yè)200僵9盞年通過該融叮資渠道對外左籌集資金的忽預(yù)計(jì)發(fā)生額盾，其中：長媽期籌資有關(guān)矛項(xiàng)目本年增值加數(shù)寇包括千按壘新悅準(zhǔn)則蹦預(yù)計(jì)蘆計(jì)入相關(guān)賬復(fù)戶余額的利鈴息費(fèi)用。娘3.本年減翼少數(shù)：反映俊企業(yè)200灘9孝年通過償還赴或回購等方稍式減少的該術(shù)類對外籌資戲的預(yù)計(jì)發(fā)生法額。勺4.本年預(yù)仗算數(shù)：反映鉆企業(yè)沈截至出200繞9枯年末預(yù)計(jì)通蛋過該融資渠退道對外籌集產(chǎn)資金的余額盼。她5.籌資費(fèi)浙用：反映企包業(yè)200次9弊年度通過該腹籌資渠道籌站集資金預(yù)計(jì)讀發(fā)生的籌資翠費(fèi)用。城6.短期債陡券：反映企誕業(yè)預(yù)計(jì)通過弦發(fā)行短期沾融資券或者險(xiǎn)其他短期朵債券辣等掏方式籌集的崇資金。孩7.其他短絡(luò)期籌資：反肯映企業(yè)通過陪除以上籌資標(biāo)渠道以外預(yù)施計(jì)籌集的短借期占用資金槳，如帶息票影據(jù)、商業(yè)票王據(jù)貼現(xiàn)等。拳對于企業(yè)將熊在一年內(nèi)到維期的長期負(fù)敘債，也在本浸項(xiàng)目反映。紀(jì)8迫.債券籌資郵：反映企業(yè)硬預(yù)計(jì)通過發(fā)艘行雄長期搏債券方式籌幅集的資金，氣包括普通公帝司債、可轉(zhuǎn)弊換公司債及線各類資產(chǎn)證津券化債券等砌。須9經(jīng).融資租賃全：反映企業(yè)率預(yù)計(jì)通過融萍資租入固定奪資產(chǎn)方式籌勿集的資金。林1午0液.股權(quán)籌資樸：反映企業(yè)炭預(yù)計(jì)通過發(fā)祝行股票、吸熟收直接投資輸及其他股權(quán)壤性籌資方式盤籌集的資金產(chǎn)。攜11.其他券長期籌資：尤反映企業(yè)預(yù)俗計(jì)通過除以蹲上籌資渠道輸以外籌集的丘長期占用資俯金，如信托例籌資等。表內(nèi)公式：鼻1行=（2斤+8）行；鴿2行=（3揀+6+7）種行；盈3行=(4丹+5)行；經(jīng)8行=（9傲+12+1間3分+1芒4并+1熄6琴）行；腫9盞行=(駕10恥+揉11藍(lán))行；凝4欄=（1醒+2-3）海欄。表間公式：避3行上年數(shù)淋=國資企預(yù)酷01表41母行上年數(shù)；朋3行本年預(yù)印算數(shù)=國資夾企預(yù)01表漸41行本年戒預(yù)算數(shù)；1摸2獲行上年數(shù)=塔國資企預(yù)0唱1表59行諷上年數(shù)；1師2產(chǎn)行本年預(yù)算臺數(shù)=國資企蛋預(yù)01表5跨9行本年預(yù)蕩算數(shù)。顯十革三繪、火金融工具鋤情況損預(yù)算表（國圍資企預(yù)0豈8立表）洲（一）編制碧方法。花1.本表主鹽要反映企業(yè)園200脹9驢年度預(yù)計(jì)舒金融工具投濫資淺占用的資金鳳規(guī)模及獲取膊的投資收益鮮情況。激2.表內(nèi)鄭“貨上年數(shù)企”影有關(guān)指標(biāo)根識據(jù)企業(yè)20可0滅8盡年度財(cái)務(wù)報(bào)誘表相關(guān)指標(biāo)衫。冷3.表內(nèi)蜘“爪本年預(yù)算數(shù)鵲”兩有關(guān)指標(biāo)根漸據(jù)企業(yè)20框0共8紛年度財(cái)務(wù)報(bào)關(guān)表并胳結(jié)合200忌9年度饞預(yù)計(jì)情況填勸列。銷4.表內(nèi)未頑作解釋內(nèi)容陣以新準(zhǔn)則痕規(guī)定萍為準(zhǔn)。跨5.編制合治并報(bào)表的，促以合并口徑灑填列。征（二）表內(nèi)聾有關(guān)指標(biāo)解癢釋。聰1.平均資夸金占用額：測反映企業(yè)預(yù)陳計(jì)安排的預(yù)重算年度內(nèi)該皂類投資平均繳占用的資金館金額。盾2.投資收給益：反映企驟業(yè)本年度預(yù)就計(jì)通過該類請投資獲取的作投資收益總虧額，包括實(shí)癥際交易收回肝的投資收益半及公允價(jià)值芽變動(dòng)產(chǎn)生的碌投資收益。聽3.投資回拔報(bào)率：反映當(dāng)企業(yè)本年度荷預(yù)計(jì)該類投鋤資的投資回裹報(bào)水平，根載據(jù)櫻“遞投資收益咳”齡占鹽“喚平均資金占婚用額統(tǒng)”彼的比例由計(jì)噴算機(jī)自動(dòng)生角成。系4.債權(quán)抓投資：反映耐企業(yè)預(yù)計(jì)持役有的債券投僵資及其他債輛權(quán)性投資，竟企業(yè)應(yīng)按照雀新會計(jì)準(zhǔn)則唉的要求，結(jié)熔合業(yè)務(wù)特點(diǎn)它和風(fēng)險(xiǎn)管理異要求，按危“簽交易性金融核資產(chǎn)游”龜、鑄“鮮可供出售金鼻融資產(chǎn)膠”殃、性“鏡持有至到期碧投資垃”腐分類填列。郊5.股權(quán)巧投資：反映末企業(yè)預(yù)計(jì)持煩有的股票投眠資及其他股趨權(quán)性投資，娛企業(yè)應(yīng)按照港新會計(jì)準(zhǔn)則瘦的要求，結(jié)蔽合業(yè)務(wù)特點(diǎn)爸和風(fēng)險(xiǎn)管理詞要求，按較“麗交易性金融丑資產(chǎn)挨”歐、臺“錄可供出售金港融資產(chǎn)或”活分類填列。就6.基金投千資：反映企看業(yè)預(yù)計(jì)持有竹的基金投資爸，企業(yè)應(yīng)按外照新準(zhǔn)則的速要求，結(jié)合匆業(yè)務(wù)特點(diǎn)和安風(fēng)險(xiǎn)管理要導(dǎo)求，按獨(dú)“旁交易性金融帖資產(chǎn)杜”蝕、借“宣可供出售金閱融資產(chǎn)雪”鹿分類填列。熱7.衍生金葡融工具：反西映企業(yè)通過峰買入期貨、達(dá)期權(quán)、認(rèn)股扶證、買賣特朱權(quán)、貨幣和堡利率掉期以祥及其他性質(zhì)導(dǎo)類似的金融不工具形式進(jìn)殿行投資的預(yù)博計(jì)未來交割蘿金額。投資姻收益按預(yù)計(jì)智一年內(nèi)獲取蚊的收益填列熔。硬8.委托貸醋款：反映企暗業(yè)預(yù)計(jì)通過就金融機(jī)構(gòu)（示受托人）發(fā)貓放的貸款。解9.委托理存財(cái)：反映企歪業(yè)預(yù)計(jì)通過連委托證券公戶司、投資公伏司等金融機(jī)挑構(gòu)進(jìn)行的投膚資。委托理熱財(cái)填列委托里投資資金總溉額，不區(qū)分盒具體投資項(xiàng)江目填列。戴10.上年稿對糕集團(tuán)幣外夢擔(dān)保額：反籃映企業(yè)全截至級2008年缺末實(shí)際登對集團(tuán)外瑞提供擔(dān)保的代余額。腐11.本年遵預(yù)計(jì)增加牧對王集團(tuán)遞外雙擔(dān)保額：反露映企業(yè)20撕09年度預(yù)續(xù)計(jì)新增恭的對集團(tuán)外罷提供擔(dān)保的糊額度。鋸12.本年腳預(yù)計(jì)減少職對來集團(tuán)嘗外難擔(dān)保額：反薪映企業(yè)20冊09年度預(yù)悔計(jì)殼減少程的對集團(tuán)外繭提供擔(dān)保的賓額度。盲13.預(yù)計(jì)碑年末棋對特集團(tuán)伶外路擔(dān)保額：反渠映企業(yè)當(dāng)截至乎2009年贊末預(yù)計(jì)躍對集團(tuán)外射提供擔(dān)保的標(biāo)余額。表內(nèi)公式:防1引4護(hù)行=(叔1雹+膽6遵+1謠0顏)行；刮1穗行言≥館（霞2+3作+4+5）明行友（3欄、4褲欄合理性）閘；認(rèn)6塊行扭≥貌（娘7+味8+9）行欣（3欄、4拜欄合理性）置；1搏0榨行脫≥貿(mào)（燦11+個(gè)12+13趟）行貝（3欄、4謀欄合理性）明；5欄=3謀欄/1欄*聰100%；模6欄=4欄辭/2欄*1盤00%睛；炭19行=(刻16+17連-18)行遼。息十疤四廣、長期股權(quán)感投資預(yù)算表鋸（國資企預(yù)慚0破9廊表）爪（一）編制想方法。劑1.本表反披映企業(yè)20誓0墾9墓年度害增加的侮長期股權(quán)投縮資的預(yù)計(jì)發(fā)稍生情況。誓2.長期股個(gè)權(quán)投資反映橡200固9送年度企業(yè)乞增加的庫長期股權(quán)投稼資的總體預(yù)散計(jì)情況。羅3.表內(nèi)?！氨急灸觐A(yù)算數(shù)血”黎有關(guān)指標(biāo)根酒據(jù)企業(yè)20殘0矩8藝年度財(cái)務(wù)報(bào)督表并茫結(jié)合200丈9年度脈預(yù)計(jì)情況填壁列。陜4.編制合莊并報(bào)表的，村以合并口徑雹填列。訊（二）表內(nèi)關(guān)有關(guān)指標(biāo)解鴉釋。檔1.上年數(shù)標(biāo)：反映企業(yè)還截至忘200饞8無年末該項(xiàng)目囑實(shí)際累計(jì)投稻入金額。賢2.本年預(yù)涼算數(shù)：反映缺企業(yè)200寸9慕年度該項(xiàng)目差預(yù)計(jì)投入金扭額。煤3.投資性飽質(zhì)：企業(yè)應(yīng)企分別按新增冒投資、追加布投資兩項(xiàng)內(nèi)昂容選擇填列升。炭4.投資類辣別：企業(yè)應(yīng)斬按惹對子企業(yè)投泳資、對緊合營企業(yè)投貝資、對聯(lián)營文企業(yè)投資、仿其他等內(nèi)容醋選擇填列。銜5.被投資壓企業(yè)所屬行臥業(yè)：被投資嗚企業(yè)應(yīng)分別珍按工業(yè)（鋼姐鐵、水泥、辭電解鋁、汽岡車、煤炭、廈其他工業(yè)）哥、建筑、交愛通運(yùn)輸、通壁信、貿(mào)易、孩房地產(chǎn)、倉天儲、其他等帽內(nèi)容選擇填饞列。書6.持股比敏例：企業(yè)應(yīng)弓按200警9虜年度預(yù)計(jì)持御有被投資企設(shè)業(yè)的股權(quán)比哀例填列。跪7.預(yù)計(jì)當(dāng)銹年投資收益父：反映20涼0郵9摟年度該項(xiàng)投蒙資的預(yù)計(jì)投上資收益。據(jù)8.預(yù)算依鈔據(jù)：填列該館項(xiàng)目預(yù)算實(shí)尺施的主要批喉準(zhǔn)依據(jù)，如倒有關(guān)部門的鍋批準(zhǔn)文件、亦董事會決議線、投資意向夏等。表內(nèi)公式：覽合計(jì)行=各狹浮動(dòng)行的和存。株十韻五路、固定資產(chǎn)謹(jǐn)投資預(yù)算表鏟（國資企預(yù)摘10將表）真（一）編制煉方法。攜1.本表反老映企業(yè)20神0稼9另年度固定資程產(chǎn)投資總體牲預(yù)算情況。舒2.本表所隔稱固定資產(chǎn)險(xiǎn)投資是指企北業(yè)建造和購翼置固定資產(chǎn)團(tuán)的投資活動(dòng)臥。錦3.本表由努負(fù)責(zé)管理年碑度投資計(jì)劃丘的部門根據(jù)奪固定資產(chǎn)投笨資項(xiàng)目有關(guān)匯情況填報(bào)，拌財(cái)務(wù)部門負(fù)仰責(zé)審核。怎（二）表內(nèi)殊有關(guān)指標(biāo)解弄釋。億1.新開工頃項(xiàng)目：指預(yù)志計(jì)在本年度剛開工建設(shè)的款投資項(xiàng)目和碼企業(yè)購置不以需安裝的固聰定資產(chǎn)。精2.續(xù)建項(xiàng)禿目：指以前悄年度開工建停設(shè)、預(yù)計(jì)本牧年度繼續(xù)建寨設(shè)的項(xiàng)目。挪3.重點(diǎn)項(xiàng)次目：按照企擱業(yè)投資管理耽制度規(guī)定，晝由董事會或白總經(jīng)理辦公誼會議研究決酷定的項(xiàng)目。駝企業(yè)應(yīng)當(dāng)分當(dāng)項(xiàng)目填列計(jì)室劃總投資金團(tuán)額最大的前遣10項(xiàng)。鮮4.開工年燈月：指項(xiàng)目符預(yù)計(jì)或?qū)嶋H挎開工時(shí)間?；?.竣工年約月：指項(xiàng)目鼓計(jì)劃完成時(shí)割間。對于企斧業(yè)購置不需嚼安裝的固定暑資產(chǎn)，以購名買日作為竣訂工年月，不垂需填列開工罩年月。您6.項(xiàng)目計(jì)擾劃總投資：她反映項(xiàng)目建柱設(shè)規(guī)模的指擠標(biāo)，指項(xiàng)目賊立項(xiàng)時(shí)計(jì)劃噴的總投資額錦。狡7.自有資攤金：指項(xiàng)目舒計(jì)劃總投資預(yù)中企業(yè)的經(jīng)握營積累和股旋市募集資金搭。宋8.上年末遍累計(jì)完成投持資額：從項(xiàng)謎目開工到上證年末止，該纏項(xiàng)目總計(jì)已聯(lián)完成的投資顛額。新開工鐮項(xiàng)目不需填搭列。溫9.本年計(jì)銀劃投資額：荷指本企業(yè)計(jì)妖劃在200優(yōu)9嶼年度安排的由所有固定資騎產(chǎn)投資的總她投資額。論10.貸款詢：反映企業(yè)躁本年固定資芬產(chǎn)計(jì)劃投資郵總額中，向假銀行和非銀招行機(jī)構(gòu)借入嘴的用于固定逮資產(chǎn)投資的扶各種借款。起11.其他機(jī)：指在本年城計(jì)劃投資額估中除自有資遷金和貸款以款外的其它資昌金來源。芒“竊其他詞”帥部分超過本碌年計(jì)劃投資昏額10%的材，須在間“擔(dān)備注求”萄中具體說明它。吹12.主業(yè)袍：指經(jīng)國資敞委確認(rèn)并公敢布的企業(yè)主益要經(jīng)營業(yè)務(wù)辮，反映在本德年計(jì)劃投資尋額中屬于企織業(yè)主業(yè)范圍錢的投資額。毅13.非主鴨業(yè)：指在本盜年固定資產(chǎn)郵計(jì)劃投資總杯額中不屬于診企業(yè)主業(yè)范描圍的投資額煉。宗14.備注侵：簡要說明封項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)插容、新增生酷產(chǎn)能力或工喝程效益等事?lián)蹴?xiàng)。表內(nèi)公式：逆合計(jì)行=新弱開工項(xiàng)目+郵續(xù)建項(xiàng)目；夠新開工項(xiàng)目摘≥緒新開工重點(diǎn)篩項(xiàng)目小計(jì)；限續(xù)建項(xiàng)目處≥鋒續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)砌目小計(jì)；重肌點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)戒≥放所屬十項(xiàng)之由和快。欄間公式：倚6欄=（7晝+8+9）值欄=（10鴿+11）欄挎。浩十其六籍、200究9賀年度主要財(cái)尤務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)記表（國資企輝預(yù)補(bǔ)01表噸）番（一）本表從反映企業(yè)2蝦00刪9搜年度主要財(cái)您務(wù)指標(biāo)的預(yù)睬計(jì)情況，由脾企業(yè)根據(jù)2鐘00聞8鑒年財(cái)務(wù)快報(bào)真及200假9硬年業(yè)務(wù)發(fā)展復(fù)等預(yù)計(jì)情況橋編制，并于明200耕8戚年11月1誦5日菊前蹲上報(bào)國資委慌。產(chǎn)（二）表內(nèi)抗“塔200邀8斯年預(yù)計(jì)完成插數(shù)?！奔∮嘘P(guān)指標(biāo)根筍據(jù)企業(yè)20次0憂8宏年度財(cái)務(wù)快爪報(bào)相關(guān)指標(biāo)遺及預(yù)計(jì)情況醉填列。旬（三）表內(nèi)悲“多200計(jì)9芬年初步預(yù)算捐數(shù)掏”壽有關(guān)指標(biāo)根躬據(jù)企業(yè)20肝0貨8貝年度財(cái)務(wù)快普報(bào)相關(guān)指標(biāo)尊并結(jié)合企業(yè)蘆200攤9傘年業(yè)務(wù)發(fā)展訊等情況預(yù)計(jì)屋填列。綠（鞏四蹦）表內(nèi)堡“射增減率蘭”容有關(guān)指標(biāo)依傘據(jù)表內(nèi)菜“恩200得8神年預(yù)計(jì)完成句數(shù)等”境和債“罪200沫9功年初步預(yù)算狂數(shù)浴”懼由計(jì)算機(jī)自粒動(dòng)生成。曬（豪五嘴）編制合并課報(bào)表的，以開合并口徑填諒列。表內(nèi)公式：炊1行=（2警+3）行；唉4行=（5濱+6）行；悉14行=（療1-4-7塊-8-9-遭10-11扯+12+1肯3）行；1荒7行=（1半4+15-惰16）行；煎20行=（細(xì)18-19咽）行；2殊1汗行鴨≥犁22桂行。吹十霜七螺、200值9充年度預(yù)算調(diào)默整主要指標(biāo)院表（國資企題預(yù)補(bǔ)02表素）壇（一）本表分反映企業(yè)2續(xù)00子9異年度財(cái)務(wù)預(yù)滴算主要指標(biāo)稈的調(diào)整情況塔。當(dāng)企業(yè)面詞臨的市場、魚政策等發(fā)生恨較大變動(dòng)或巡因不可抗力葡的發(fā)生對企殃業(yè)造成重大傘影響時(shí)，可霸根據(jù)實(shí)際生然產(chǎn)經(jīng)營情況迎及未來市場作、政策的變托化或不可抗朽力的預(yù)計(jì)影鳴響等調(diào)整財(cái)順務(wù)預(yù)算，并外根據(jù)調(diào)整情取況填列本表女，與企業(yè)7聰月份財(cái)務(wù)快細(xì)報(bào)一同上報(bào)鬧國資委。凱（二）表內(nèi)森“耳本年預(yù)算上速報(bào)數(shù)異”炒有關(guān)指標(biāo)根豐據(jù)企業(yè)已經(jīng)匙上報(bào)的20索0摧9墊年度財(cái)務(wù)預(yù)概算報(bào)表相關(guān)澤指標(biāo)填列。按（三）表內(nèi)波“炎調(diào)整后本年胖預(yù)算數(shù)采”暴有關(guān)指標(biāo)反剪映預(yù)算調(diào)整朽結(jié)果情況，痕按預(yù)算調(diào)整咱后相關(guān)指標(biāo)攪填列。嶼（四）表內(nèi)帶“構(gòu)調(diào)整數(shù)奉”禽、勺“雙調(diào)整比例高”瞞由計(jì)算機(jī)自斃動(dòng)生成。凱（五）編制傲合并報(bào)表的體，以合并口敏徑填列。表內(nèi)公式：側(cè)1行=（2飽+3）行；靠4行=（5扔+6）行；槳14行=（現(xiàn)1-4-7籍-8-9-蕩10-11乞+12+1匙3）行；1讀7行=（1鍋4+15-飲16）行；功20行=（級18-19躲）行；2鷹2辣行鈴≥怕2俱3行框；示24行帆≥診25行否。扭十戶八抄、主要分析英指標(biāo)表（計(jì)殖算機(jī)自動(dòng)生迎成）款（一）編制酸方法。少1.本表反賞映企業(yè)20釋0指9極年度主要財(cái)悟務(wù)分析指標(biāo)盾預(yù)計(jì)情況。名2.表內(nèi)各部項(xiàng)指標(biāo)可由馬計(jì)算機(jī)自動(dòng)辮生成。牛（二）表內(nèi)謎有關(guān)指標(biāo)說鎖明。累1.凈資產(chǎn)挖收益率（含廚少數(shù)股東權(quán)灑益）講凈資產(chǎn)收益蘆率=凈利潤峰/平均所有月者權(quán)益傍×鎖100%讀平均所有者漆權(quán)益=（所偶有者權(quán)益上系年數(shù)+所有般者權(quán)益本年奔預(yù)算數(shù)）進(jìn)÷劇2嶼2．凈資產(chǎn)摟收益率（不阿含少數(shù)股東汽權(quán)益）醫(yī)凈資產(chǎn)收益候率=哥歸屬于母公棕司所有者的降凈利潤秘/撥歸屬于母公艘司所有者宴權(quán)益江平均數(shù)估×組100%銅歸屬于母公瀉司所有者權(quán)某益平均數(shù)秘=（握歸屬于母公幣司所有者權(quán)始益上年數(shù)源+符歸屬于母公主司所有者權(quán)衫益本年預(yù)算斬?cái)?shù)博）神÷每2啦3.營業(yè)收局入增長率嚇營業(yè)收入增聞長率=（營宇業(yè)收入本年昆預(yù)算數(shù)-營爸業(yè)收入上年徹?cái)?shù)）/營業(yè)茶收入上年數(shù)疫×獅100%櫻4.主營業(yè)餡務(wù)收入增長牧率=（主營禮業(yè)務(wù)收入本配年預(yù)算數(shù)-央主營業(yè)務(wù)收河入上年數(shù)）黑/主營業(yè)務(wù)驟收入上年數(shù)偏×擺100%迎5.主營業(yè)停務(wù)利潤率=奉（主營業(yè)務(wù)借收入本年預(yù)嬌算數(shù)-主營拒業(yè)務(wù)成本本捐年預(yù)算數(shù)-罰主營業(yè)務(wù)稅脅金及附加本假年預(yù)算數(shù)）暗/主營業(yè)務(wù)速收入本年預(yù)州算數(shù)足×栗100%獲6.利潤增講長率（利潤跳總額上年數(shù)融、本年預(yù)算合數(shù)＞0時(shí)成扔立）木利潤增長率黃=（利潤總脊額本年預(yù)算般數(shù)-利潤總靜額上年數(shù)）瓣/利潤總額男上年數(shù)刪×裝100%化7.總資產(chǎn)事報(bào)酬率忽總資產(chǎn)報(bào)酬賴率=（利潤茅總額+利息伴支出）/平母均資產(chǎn)總額齒×懶100%驗(yàn)平均資產(chǎn)總漢額=（資產(chǎn)即總額上年數(shù)腐+資產(chǎn)總額橫本年預(yù)算數(shù)睜）糊÷窄2西8.資本收史益率委資本收益率覺=凈利潤/香平均實(shí)收資夸本詳×已100%晶平均實(shí)收資宿本=（實(shí)收樂資本上年數(shù)毅+實(shí)收資本烈本年預(yù)算數(shù)演）器÷綢2睬9.已獲利誦息倍數(shù)及已獲利息倍恩數(shù)=（利潤僵總額+利息高支出）/利饒息支出惡10.盈余阻現(xiàn)金保障倍庸數(shù)鞋盈余現(xiàn)金保臥障倍數(shù)=經(jīng)跟營活動(dòng)產(chǎn)生跟的現(xiàn)金流量塊凈額/凈利扯潤蘇11.營業(yè)腹利潤率紀(jì)營業(yè)利潤率圓=營業(yè)利潤陪/營業(yè)收入敘×憲100%赴12.成本既費(fèi)用利潤率孟成本費(fèi)用利龜潤率=利潤廟總額/成本憂費(fèi)用總額味×澡100%符成本費(fèi)用總豎額=營業(yè)成逼本+營業(yè)稅允金及附加+單銷售碧費(fèi)用+管理走費(fèi)用+財(cái)務(wù)素費(fèi)用棄13.成本寺費(fèi)用占營業(yè)罵收入比率臂成本費(fèi)用總戀額占營業(yè)收舅入的比率=科成本費(fèi)用總表額/營業(yè)收療入嬌×臺100%姻14.職工竟薪酬占營業(yè)常收入比率激職工薪酬占訪營業(yè)收入比膝率=職工薪被酬總額/營凳業(yè)收入托×郵100%喪15.職銜工薪酬利潤困率星職工薪酬利懂潤率=利潤億總額/職工煩薪酬總額偉×止100%仰16.資產(chǎn)冷增長率場資產(chǎn)增長率肚=（資產(chǎn)總澇額本年預(yù)算缸數(shù)-資產(chǎn)總備額上年數(shù)）膚/資產(chǎn)總額予上年數(shù)彎×建100%燙17.總資臨產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（鐘次）潛總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)及率=著主營業(yè)務(wù)振收入/平均泄資產(chǎn)總額店18.流動(dòng)欄資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率廚（次）凳流動(dòng)資產(chǎn)周放轉(zhuǎn)率=杏主營業(yè)務(wù)庸收入/平均凍流動(dòng)資產(chǎn)總釋額坊平均流動(dòng)資冶產(chǎn)總額=童(流動(dòng)資產(chǎn)旺總額上年數(shù)潑+流動(dòng)資產(chǎn)類總額本年預(yù)忍算數(shù)貍)放÷由2餡19.存貨槐周轉(zhuǎn)率（次秋）功存貨周轉(zhuǎn)率夢=主營業(yè)務(wù)己成本/平均胡存貨皆平均存貨=耐（存貨上年竭數(shù)+存貨本擊年預(yù)算數(shù)）落÷重2妄20.應(yīng)收化賬款周轉(zhuǎn)率脊（次）葵應(yīng)收賬款周當(dāng)轉(zhuǎn)率=主營事業(yè)務(wù)收入/毀平均應(yīng)收賬己款箭平均應(yīng)收賬街款=（應(yīng)收效賬款上年數(shù)別+應(yīng)收賬款河本年預(yù)算數(shù)薦）螺÷善2際21.速動(dòng)引比率跡速動(dòng)比率=皆（流動(dòng)資產(chǎn)沃-存貨）/恭流動(dòng)負(fù)債戶22.流動(dòng)穴比率芝流動(dòng)比率=爬流動(dòng)資產(chǎn)/與流動(dòng)負(fù)債堅(jiān)23.資產(chǎn)遠(yuǎn)負(fù)債率豪資產(chǎn)負(fù)債率倘=負(fù)債總額億/資產(chǎn)總額莖×胡100%奇24.現(xiàn)金徹流動(dòng)負(fù)債比蹲率序現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)路債比率=經(jīng)袖營活動(dòng)產(chǎn)生政的現(xiàn)金流量成凈額/流動(dòng)鈔負(fù)債點(diǎn)×廟100%斑25.資本倉積累率漆資本積累率式=（所有者三權(quán)益本年預(yù)亦算數(shù)-所有昆者權(quán)益上年綠數(shù)）/所有得者權(quán)益上年洗數(shù)員×憶100%批26.固定食資產(chǎn)投資占凡營業(yè)收入比場率姨固定資產(chǎn)投瓶資占營業(yè)收拍入的比率=確固定資產(chǎn)投城資本年計(jì)劃海投資額/營側(cè)業(yè)收入覺×歉100%灣27.人均宰利潤（元/值人）蘆人均利潤=搏利潤總額/支全年平均嗎全職仔職工人數(shù)笑28.人均蝴職工工資（聯(lián)元/人）捎人均職工工癢資=全年職躍工工資總額黎/全年平均右職