XX通信有限責任公司最終未來流程匯報

最終未來流程匯報KPMG顧問有限公司1999年10月25日演示文檔：只供XX通信有限責任公司內(nèi)部傳閱XX通信有限責任公司KPMG顧問：XXX

項目協(xié)調(diào)人XXX

ZMCC小組組長XXX

ZMCC小組顧問XXX

ZMCC小組顧問議程項目范圍及進度未來流程設計方法及方針采購管理應付管理庫存管理預算管理財務報表擬制未來流程設計摘要建議流程優(yōu)化-主要變更事項關(guān)鍵績效指標配合性變動及待決事項項目背景項目背景項目目標希望籍實施Oracle財務系統(tǒng)進行業(yè)務流程重整。提高財務運作的效率,減低成本,同時為管理層提供快速及重要的財務和管理信息,除符合上市公司在財務上的要求外并有效地協(xié)助管理層作出重要商業(yè)決策.把現(xiàn)時的帳務體系與世界級的「最佳實踐」(Best,,Practice)作出比較，引進在高科技及快速增長行業(yè)里增值的方法，作為優(yōu)化過程的參考，從而趕上先進的帳務體系。通過中國移動與畢馬威的項目小組人員積極參與及技術(shù)轉(zhuǎn)移，以協(xié)助中國移動提高內(nèi)部對帳務管理的了解，培訓中國移動帳務管理人員隊伍。2.客戶服務(BOSS)1.市場與營銷BOSS7.業(yè)務支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服務提供(工程)

CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客戶GeneralStore6.計費BOSS$----HQSubBSubASubC5.網(wǎng)絡提供(工程)網(wǎng)絡操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NM

ControlsNetwork

Faults4.服務質(zhì)量保證(工程)WWWSCPMSC???SSPIPSMSSCESTPBTS網(wǎng)絡業(yè)務應用系統(tǒng)集成軟件包方案未來流程系統(tǒng)

設計叢務遠景系統(tǒng)配置系統(tǒng)

實現(xiàn)策略性地挑選軟件包軟件包現(xiàn)況之

流程畢馬威業(yè)務重整方法論

與軟件包并行的業(yè)務流程重整方法論(“Channelled”BPR)KPMG已為中國電信

制定商業(yè)戰(zhàn)略現(xiàn)時畢馬威的業(yè)務流程重整方法論已結(jié)合了軟件包的功能、業(yè)界的最佳流程模型，并配合客戶的業(yè)務遠景，為客戶在“員工責任分工(People)-流程(Process)-信息系統(tǒng)(Technology)”三方面進行改善。具體如下圖示：從過去的審計過程中對中國電信現(xiàn)時流程已理解KPMG具備Oracle系統(tǒng)實施經(jīng)驗KPMG擁有業(yè)界的最佳實踐模型(BestPractices)業(yè)界模型為什麼要于系統(tǒng)實施前進行業(yè)務流程重整一般的集成系統(tǒng)都會提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務須求。而同一的功能，有時候可以透過不同的流程去完成。某些流程可能是系統(tǒng)強制要求必須遵從的，而部份則可有可無，可以按有關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務須求和內(nèi)控要求等而決定是否須要。如果系統(tǒng)提供的標準流程，和客戶現(xiàn)時的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時候，便須要作出取舍，考慮是否要進行系統(tǒng)二次開發(fā)或者更改現(xiàn)時的業(yè)務流程。在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。選擇最佳流程，配合公司業(yè)務需要：項目范圍及進度其他業(yè)務功能：話費記錄項目管理日常業(yè)務處理期末業(yè)務處理應收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項目會計現(xiàn)金管理集成交易集成交易給日常業(yè)務處理I的財務信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財務報表來自供應商、銀行等外部機構(gòu)給供應商、銀行等外部機構(gòu)應付預算總帳總帳財務報表擬制：KPMG工作范圍KPMG主要負責設計八組業(yè)務流程，包括：：第一階段工作范圍采購存貨管理項目范圍項目進度簡報25/1015/1015/9現(xiàn)狀分析初步設計方案差距分析確認設計方案30/8：計劃：實際設計方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研討現(xiàn)狀調(diào)研與分析未來模型差距分析建議方案業(yè)界的最佳實踐模型(BestPractices)業(yè)務負責人討論/反饋業(yè)務可行性分析技術(shù)可行性分析總設計方針：平衡流程效率與監(jiān)控上下級公司同一業(yè)務統(tǒng)一流程市與市、縣與縣統(tǒng)一流程跨省統(tǒng)一流程關(guān)鍵績效指標中國電信(香港)與深圳代表處的角色設計方法及方針未來流程設計摘要建議流程優(yōu)化主要變更事項關(guān)鍵績效指標采購管理采購管理

未來流程設計采購業(yè)務采購供應商的維護庫存管理有關(guān)采購物料入庫的流程采購管理

未來流程設計采購業(yè)務三大類型：1。工程主設備2。工程配套3。其他業(yè)務采購管理

未來流程設計供應商的維護數(shù)據(jù)庫有認可供應商回顧供應商表現(xiàn)刪除/增加采購管理

主要變更事項中央采購部門除網(wǎng)絡主設備外，其他類型采購均建議成立一中央采購部門作歸口管理。如采購物品需要專業(yè)知識，中央采購部門可向?qū)I(yè)部門咨詢，由專業(yè)部門協(xié)助采購。集中采購便利實行企業(yè)統(tǒng)購和統(tǒng)一發(fā)出采購單。專門的采購知識減少商議合同或采購條約所需的時間。更有助于實施規(guī)劃和集中的企業(yè)資源調(diào)配和分析與回顧企業(yè)的采購趨向。供應商管理對於核心業(yè)務和經(jīng)常性的采購，由省制定指定供應商名單，供市、縣進行分散采購時使用。而指定供應商名單可以以采購委員會方式，召集各相關(guān)專業(yè)部門進行定期審批。供應商策略性聯(lián)盟管理，對於某些影響核心業(yè)務的設備，規(guī)范只會向三至四家指定供應商購買，而供應商要簽定服務承諾，公司則定期回顧各供應商的表現(xiàn)。采購管理

主要變更事項設置審批權(quán)限制度按不同業(yè)務類型，制定各省、市、縣分層審批制度，例如：認可供應商名單審批；詢價/招標制度；申購和采購金額審批制度；供應商篩選審批制度。以系統(tǒng)電子工作流形式進行在線電子審批，由系統(tǒng)按分層審批金額，將有關(guān)單據(jù)(申購單、采購單)以電子形式發(fā)送給指定業(yè)務人員進行審批。設置審批權(quán)限制度-例子-采購詢價

配合性變動及待決事項-制度變動類型：網(wǎng)絡配套設施負責部門：中央采購部業(yè)務人員省公司<1,000 以費用報銷形式(不需要指定供應商)1,000-10,000 向最少三家認可供應商要求以書面報價；10,001-1,000,000 向最少五家認可供應商要求以書面報價；>1,000,000 公開招標市公司(包括：XXX縣、YYY縣)<1,000 以費用報銷形式(不需要指定供應商)1,000-10,000 向最少三家認可供應商要求以書面報價；10,001-1,000,000 向最少五家認可供應商要求以書面報價；>1,000,000 由直屬省公司代采購縣級公司<=1,000 以費用報銷形式(不需要指定供應商)>1,000 由直屬市公司代采購例子采購管理

主要變更事項(續(xù))采購預算監(jiān)控在進行申購時即由財務部財務管理組進行預算比較(透過系統(tǒng)實施應該將檢查動作自動化)，超支時即需要進行解釋，否則不可以繼續(xù)進行采購。采購管慚理

關(guān)獲鍵績效抵指標庫存管唇理庫存管理路未來流繼程設計采購物耕料入庫規(guī)及驗收三大類型非：1。工生程物料2。SIM卡3。辦公椒及宣傳用唱品庫存管放理

主朽要變更臘事項利用安全丙補充點作縣庫存補充在未來佛流程中魔建議對擾下列庫牲存用品怒增加一幫個規(guī)范壞的庫存述補足流灶程：SIM卡及儲糞值卡和擱工程維躁護物料辦公及宣組傳物料在庫存詞補足流噸程中，狡會在系疫統(tǒng)中對蘇每類型遞物品按末需要設嫂置不同深庫存補偉足方式匪；例設漢置最低樹安全存原庫量及盤每次補升充數(shù)量奪。如庫瞧存量加擇已訂的援補充貨菜降至或黑低過最逮低安全癢水平時候，系統(tǒng)粥會在報覽表中警道示，并胸按預設起的每次老補充數(shù)艙量自動要生成申矩購單，帝確保庫難存量能船支持業(yè)邁務所需潛，保證堅對客戶沙的服務忌質(zhì)量。呆壞料處想理一個規(guī)塔范的呆乳壞料報拳廢流程匆，對這夏些庫存捏物料作己帳齡分碰析。確惹立這些鞏物料的恥呆壞定堵義及處角理方式刻，對呆涼壞料作集出監(jiān)控欺，減少帶呆壞料至積壓。丑反映呆蛙壞料狀重況在財櫻務報表丟上，以醬便領(lǐng)導繼層作出最管理。庫存管外理籠主要變借更事項熔(續(xù)芹)庫存盤點在未來瞎流程中蕩，會設誕立一個富庫存盤慶點流程巷，由財誓務部定釀立盤點路計劃，油按照庫張存物料門的價值珍及對業(yè)乓務重要旁性，設奪定不同特的盤點投周期及片盤點政型策。按材料的艷重要性劃碌分為ABC類，A類為非常附重要和貴交重要經(jīng)常而盤點(每革月、周)鏟，B類為重要帳和要定期奔盤點(每笨季、半年室)，C類為不重爆要物料，盯可能在年辣結(jié)時才進衛(wèi)行抽點。如價值蛙高物品運則需要魂較頻繁方的盤點納及除倉熔庫管理陰員外的終第三者贏參與。流程實怠施后，奧將有效味地監(jiān)管儲庫存物就料，減梁少流失鈔。中央調(diào)唐配庫存肅物料在未來蛾流程中招，建立魚了緊急幕需求轉(zhuǎn)瀉庫流程宗，利用段系統(tǒng)倉播庫資料課共享特亮性，由白上級公自司擔任懼中央調(diào)窩配角色芝，在下準級公司浩有物料銅急切需授時(如拾網(wǎng)絡維委護配件輕，用以嚇維修網(wǎng)剖絡系統(tǒng)系)，組蜓織安排助調(diào)配。庫存管傍理-樓關(guān)鍵罷績效指儉標庫存管理醫(yī)-關(guān)某鍵績效指肉標(續(xù)竄)應付管理應付管理短未來流以程設計應付管理辜主要變籮更事項供應商發(fā)村票直接交醒到財務部在未來的葉流程建議丸供應商的羽發(fā)票直接對交到財務顧部，便可哭對采購結(jié)將算增加監(jiān)井控來避免酷由同一個碗部門、單郵位或人員遇負責所有穿步驟，容歸易有出錯坦的情況出吩現(xiàn)。歸口部門刪或單位進證行采購配感對建議在未層來流程供到應商的發(fā)伯票都是交背到財務部揀，由一個緩歸口部門貍(財務部棕)或同一團個人進行禁采購配對坑。這建議嫂的優(yōu)點是妙能增加監(jiān)陳控來避免圓同一個部紀門或單位例負責所有撐步驟，同甚樣也可以間增加配對特的完整性干。三維匹泄配(采鍋購單(濤合同)魂–咽發(fā)票脂–入如庫單)在未來涉流程內(nèi)寄設定一斜個強制獸性三維梁匹配機港制(應門用在適礎(chǔ)當?shù)母队卓铐椛巷?才可桌以生成很應付帳漲作付款塌。這樣侵便可有賣效地監(jiān)袖控每個設付款(晚適當?shù)拿囟加薪?jīng)液過相關(guān)稅的程序猜)。應付管世理

主隊要變更涉事項幫(續(xù))設置審批迫權(quán)限制度按不同杠業(yè)務類征型，制占定各省回、市、典縣分層棄審批制傘度，例史如：付款金額堂審批制度盈；預付款審荷批。以系統(tǒng)及電子工湊作流形體式進行繡在線電沉子審批敞，由系沙統(tǒng)按分吹層審批殼金額，攀將有關(guān)細單據(jù)以耗電子形純式發(fā)送敢給指定浙業(yè)務人效員進行日審批。周付款邪計劃建議財務身部對企業(yè)臉的付款需眼求作出周聽期性的計刑劃及回顧渡和適當?shù)睦渭懈犊畋继幚砣绮膳胰∶啃瞧诙乓淮蔚母妒饪?。周付梯款計劃便拳利了財務醒部對企業(yè)篇在資金的莫需求作出棗準確的預囑測和適當返的調(diào)動。鴿集中付款現(xiàn)業(yè)務處理安為一星期磁一次減短呼了財務部訴以往需作跳被動性的揮款申請和灘批核所需屈的時間。慣周付款計舅劃配合應晌付帳齡分宗析有助準耽確預測資溜金需求。應付管莖理

主好要變更春事項眨(續(xù))應付帳齡予分析建議財仍務部對辣應付帳縫款作帳助齡分析盈。帳齡勝可分為滴未到期珠、到期盞、過期話一個星飾期等分調(diào)類作帳曠齡分析造。應付丙帳齡分恢析配合學周付款吸計劃使兇企業(yè)在申作更準縣確的資苗金需求相預測和第調(diào)動。裁準時的拜付款有存助于企跑業(yè)和供腰應商取朋得更優(yōu)帥惠的付挖款協(xié)議俱。應付管理合關(guān)鍵績足效指標預算管理預算管鳴理寒未來流聲程設計痛及主要至變更事遲項先由集沉團公司裁訂立高濫層次的低企業(yè)目寄標重點向和策略梳性因素魚。由省、市尚、縣部門孕主管先確桿認年度目扛標後，才逼開始進行窮明細預算匆編制。以預算小赤組形式進竟行預算編坊制。制定部觸門預算偵，需與的公司目壇標配合熟。制定收支浸預算與投徐資預算，哥并從而制膠作現(xiàn)金需希求。由省財務昏部進行年依度資金預趣測，總體呀統(tǒng)籌省內(nèi)初資金的調(diào)腫撥，三省封和香港總漲公司間的廢資金預算歉則由香港忍總公司負賺責。按月編制臨預算和實兄際差異分霞析報表(射包括合并野報表)。最少半年拋回顧預算喘是否需要談進行調(diào)整起。長遠要作實施滾作動預測淚。(每千月進行懸一次)阿。預算管恭理

關(guān)盈鍵績效嬌指標財務報表縣擬制財務報晉表擬制默未來委流程設方計及主摔要變更木事項財務報繡表擬制駛未來癥流程設消計及主周要變更虜事項總帳概念總帳與殖分類帳闊分離，總帳記錄盞整個財務唯帳的匯總腹，各分類丑帳記錄濫明細帳倦目。財務報設表擬制撞未來押流程設糾計及主屢要變更即事項制定集杜團統(tǒng)一衡會計科嫂目表。中央(省啞)負責審戰(zhàn)批和維護紀會計科目孤表。所有會計盲科目更改樹申請要以艘標準表格鑒進行記錄姐。財務報表評擬制

未讓來流程設做計及主要脹變更事項交易審批皆要在系統(tǒng)夏上進行，膛不可以單淺看紙面憑堆證。憑證要涼每日審歌批和過踩帳。不怪要等到窄月結(jié)才滅做。有需要時獄允許省、戚市遙遠代辭市、縣進胳行審批和企過帳。采用分蹄類帳的酸概念，悟大多數(shù)指業(yè)務應示在分類崖帳上完縱成，資釘料也是披在月中頭定期傳族送到總今帳，所巨以總帳冰月結(jié)所沉需時間別應可減葵少。分類帳穩(wěn)提高系箏統(tǒng)的操井作專業(yè)俗性,做仰到分層北操作，閣加強分巷離控制?？梢悦吭孪幼詣佑嬎阆袼袘U撫稅。財務報蘋表擬制舌未來幼流程設儀計及主不要變更稿事項每月編害制市級援、省級票和公司膊級財務哄和管理媽合并報爐表。自動將當各公司種財務報儀表合并輪和沖轉(zhuǎn)善公司間趣往來交揚易。利用《快步報》的概鋪念制作月沒度財務報吐表。財務報詳表擬制摩關(guān)鍵波績效指棕標配合性變款動及

待者決事項財務部職飯能安排頓配合性變奔動及待決衫事項-鉤組織變屆動會計核廈算室分遵工應付帳創(chuàng)；執(zhí)-款應收帳盛；庫存核兼算；淹-寺工資核擴算；稅務行政幼； -煉總帳。加強資姥金管理以(資金旗管理)酒組功能由于ZMCC所需營誤運資金座龐大，裹財務部之應考慮冶增辟資囑金管理緣瑞(資金挨管理)吐組從而竿更有效訂進行資蟻金預測豪、調(diào)撥衫與國內(nèi)狼資金籌蠶集。轉(zhuǎn)移出斜納職能若能成立樸資金管理堪(資金管湖理)組，奏出納職能橡可從會計療核算劃到廉資金管理降(資金管出理)組其將下，方便傭現(xiàn)金管理預。增設投資城管理組功調(diào)能并含固圈定資產(chǎn)職歇能固定資動產(chǎn)主要端是由項椅目工程局投資生顏成，而宏且涉及夕龐大資蹲金，直卷接影響侄公司資濁金需求膚，所以閱須於投述資項目謝初期(勝效益評雖估)便湖要有財?shù)V務部參民與，而揚所有項早目投資把預算也吩應經(jīng)由排財務部炕審核後閱才上交CTHK膜。為了理爽順會計貪核算室傅職能，蔥建議固永定資產(chǎn)備職能從他會計核李算組轉(zhuǎn)桃移到投吉資管理走組。往影后需加邁強固定覺資產(chǎn)實峰物管理姓確保帳茶實相符抱。財務部來職能安油排(續(xù)吵)

配促合性變展動及待害決事項秧-脊組織變胸動強化會穩(wěn)計信息糊組功能會計信息成系統(tǒng)維護財務系疼統(tǒng)管理闊維護、面?zhèn)浞?喇如會計版科目、摧報表格歷式及其香他主數(shù)劃據(jù)設置尚和更改瘦)系統(tǒng)間依接口設掌定和監(jiān)煉控系統(tǒng)資料設上下載管芽傳送的保忠安會計信棄息系統(tǒng)沉改良優(yōu)逮化財務資遞信系統(tǒng)角優(yōu)化和設開發(fā)會計電螞算化推擁廣和人篩員培訓采購業(yè)室務職能飛安排蒸配合性生變動及疼待決事慘項-陵組織珍變動考慮成葵立中央義采購部皇門對非主網(wǎng)勉絡設備的玻采購均由偵一個中央夸采購部門樂負責，未砍來采購職伴能分功如肯下：應付業(yè)務碧職能安排匪配合性庫變動及待課決事項鍵-組織握變動收取發(fā)券票建議所有訊供應商發(fā)團票直接送桿到財務部項(過去是鼠送到負責昌采購的專挽業(yè)部門)矛。三維匹蝴配在付款虹前由財籃務部，停會計核典算組的魔應付帳扁員工，妹進行三勻維匹配菠(即：阻采購單趣、入庫備單和發(fā)襲票三者酷是否一豬致)(心過去由脫負責采腸購的專合業(yè)部門釀負責)僅。退貨跟參進如果已貓經(jīng)付款輩給供應聞商，而肯且確認君退貨，胳由財務牛部向供轉(zhuǎn)應商追顛回款項尖。庫存管疤理

配孔合性變齒動及待己決事項支-予制度變番動安全庫存休水平對會影命響主營擺業(yè)務運袋作的物吉料例工波程維護腎物料，搶建立安跌全庫存彈水平，者當實際嗓庫存低判於指定酸某特別浙水平，岔會自動仇提出申桃請，再失進調(diào)撥割或采購剪需求。ABC庫存水乘平按材料致的重要餡性劃分帥為ABC類，A類為非常奔重要和貴宋重要經(jīng)常角盤點(每玻月、周)號，B類為重要疼和要定期千盤點(每冒季、半年怨)，C類為不重污要物料，溫可能在年健結(jié)時才進欺行抽點。呆壞料感撥備按不同害類型的濁庫存物次料制定府呆壞料污制度，命規(guī)范在板什么情價況下(段例如：圍超過五恢年不使華用)，宏可以將肝有關(guān)物獄料報廢那，以節(jié)凝省倉庫凝管理成趴本。采購和櫻應付管智理

配竄合性變磁動及待沉決事項伶-尤制度變嫌動認可供瞎應商按不同濕的采購怖類型(測例如：未交換機樸、鐵塔濱、電源灑設備)哪，由省錫(市協(xié)速作)建庭立認可獄供應商俱數(shù)據(jù)庫喬，采購宇時只可憲以由該械名單中器挑選(裁除非是莊零星采趴購以費質(zhì)用報銷講形式采引購)。耍但要定姜期回顧傅各認可紹供應商即的表現(xiàn)殼進行增替刪。供應商發(fā)街票處理建議由各炸省、市、亦縣財務部鏟負責應付吩的員工作施歸口部門違，收取供率應商發(fā)票氣和進行三揭維匹配(妻采購單、卷入庫單、允發(fā)票)，腳出現(xiàn)問題懂的時候，蟻聯(lián)絡有關(guān)扎部門要求喚協(xié)助和解斷釋差異。住避免由采憶購或收貨芝部門自行幟配對，以勇加強監(jiān)控斜。付款計劃數(shù)(交司庫蠻審批和預呆備資金)省、市壁、縣定滔期編制辜付款計泰劃(建猶議為每如周，但朽中期可揉能先以保每月編猾制)，棄以預測廉公司的肉資金需船求和作軋出調(diào)動暮。預算管薯理

配今合性變爬動及待糕決事項彩-嚇制度變逆動年度部閥門預算各部門制服定自己的油費用預算例，經(jīng)審批維後，日後你在進行零乖星采購時停(例如：顛小於1,船000元稻)只要不龜超支和向全指定供應鴿商購買，安并由部門薦經(jīng)理審批槍後，便可冒以付款。向簡化審批奔過程。每月實惰際和預撥算差異分分析各省財育務部財豈務管理脊室和市錢、縣公婚司財務懂部，每炮月進行享實際和鍬預算差瞇異分析嗓(包括預財務數(shù)久據(jù)和關(guān)畢重點(現(xiàn)時是丙季度或板半年度燭)，呈子交報告跑(包括育差異解羽釋)供雕管理層傷回顧。滾動預測滾動預測烏為國外機責構(gòu)的最佳減實踐，其蓄優(yōu)點是除槽預算金額失外，同時混按每月實好際發(fā)生的做金額進行傷預測，令洪管理層可范估計到本輩年的預算茅是否可以封達到，現(xiàn)饑時建議ZMCC進行。但吧考慮到要婦實施此部廈份需要較毯長的時間再，最少要障在會計核監(jiān)算和預算龜監(jiān)控兩部剛份做好後痕才能實施冰，因此不針會在本年識度進行，赴會另外計翼劃。財務管理罰報表擬制胃配合性貨變動及待朵決事項部-制度錢變動中央會計慌科目管理為方便摘系統(tǒng)管番理報表修的生成堡，建議常設立最縫少為直兆屬省、擇市、縣鑰統(tǒng)一的吊會計科朱目表和住會計科炕目使用倍說明書英(目標揉為三省聞統(tǒng)一)陷。所有線省內(nèi)對幫會計科縣目表的熔系統(tǒng)修著改，最乎後由統(tǒng)瘡一的部時門進行蛇(建議姓為省財虜務部會漢計核算菠室)，先而具體雪審批和攝編寫會貸計科目址使用說朵明書由襲省會計床核算室店統(tǒng)籌。匯率調(diào)整為方便找日後財花務和管雨理報表溉的生成促，集團侵內(nèi)各公爺司，包婆括母公橡司和省候、市、探縣公司策所采納縮慧的匯率疤表應該幕統(tǒng)一，勒建議由地單一歸西口部門椅訂立(魯最理想喊由香港膜總公司繁財務部犁或其委惜任的省寒財務部糊)中央扒發(fā)布，懂并訂立鴨制度規(guī)撐范幾時圓進行輸叛入。另現(xiàn)時三謹省并非每糟月對外幣蝕交易進行芝月末匯率浙調(diào)整，建鈔議確立每云月月末進里行外幣交看易匯率調(diào)茶整的制度鳴。財務管莊理報表升擬制(潮續(xù))會配合性畝變動及恭待決事驕項-湊制度挎變動審批電愈子化系統(tǒng)提冰供線上就審批功瞇能，很粉多交易麗的原始毯憑證可奸以掃描克後上載車系統(tǒng)，普不一定翁需要紙蠟面文檔稼傳遞。灶其優(yōu)點兼是可以毫減少因幫紙面文完檔的傳都遞而拖錦慢交易熄處理時梯間，但配由於變工更太大側(cè)和需要吃辦公室遠自動化事的配合里，因此表不一定初可以於摧本年度蠢實施。明細帳健總帳過窯帳周期在系統(tǒng)實有施後會出碧現(xiàn)系統(tǒng)明勒細帳和總悲帳觀念，執(zhí)除每月系蘇統(tǒng)關(guān)帳外參，明細帳掌的交易可爸以定期送挑往總帳進洲行過帳，艙使總帳能獻反映更即恰時的數(shù)據(jù)眼。但由於安現(xiàn)時系統(tǒng)賣沒有此概胞念，因此青要訂立制伯度規(guī)范由池明細帳送騰交易往總阿帳的頻率退。除固定替資產(chǎn)因辦要計算勺折舊，暮要在每逗月月底馬才進行規(guī)明細帳漂過帳之捐外，其秋他明細唯帳(如控：應收復、應付卡、庫存翠)參考養(yǎng)國外最嘴佳實踐承的做法忘，應為促每星期盲一次，展而過帳全時只會熱以匯總敗方式進贈行，當州日後要通查找明失細資料而時應該蠻在明細巾帳查尋啞。財務管理對報表擬制蹄(續(xù))扛配合性變少動及待決加事項-運制度變痕動結(jié)帳周毒轉(zhuǎn)期現(xiàn)時各工省、市屈、縣公泉司的月疫度結(jié)帳咽日期不押一致，連提交財嫌務和管療理報表蘆(公司賺級和的督時間不外一致，賣在將來三系統(tǒng)實駁施時要間進行統(tǒng)要一。建川議規(guī)范掀各省、折市、縣侍每月提輔交財務鋤和管理便報表，秧同時確墊立結(jié)帳漲日期。例如：月末截數(shù)什(Cut-氏off)大；月末后第勿二天早上池由省財務騙部會計信烘息室更新賀月末匯率蒸；月末后第悠三工作天稿，完成期胡內(nèi)所有交騰易和系統(tǒng)頸關(guān)帳；月末后榆第五工燙作天，慘完成公遇司級財疫務和管最理報表強；月末后第株七工作天熔，完成市吉級合并報稿表；月末后腿第九工差作天，莫完成省精級合并濾報表。月末后顯第十一竊工作天攝，完成恨集團合玻并報表澇生成。由於具體萄完成周期作可以成為伴員工的續(xù)代效指標，屠因此要由ZMCC內(nèi)部制誕定具體速日期。注但可以征以年歷舅表形式弊發(fā)給各眾財務員孩工。財務管酒理報表餃擬制(咬續(xù))剪配合性慨變動及晨待決事吼項-叮制度僑變動結(jié)帳周轉(zhuǎn)亭期制定公合司年度壁時間表設置審批潛權(quán)限制度涉配合性灶變動及待暮決事項弱-制度錢變動制定各類業(yè)務在省、市、決縣的分層審批睛制度。包括：采購管理供應商蔥篩選，磨特別是身網(wǎng)絡主套設備和魄金額較伴大的配坦套設施哥。要特酸別留意填不可以岔只由日敬後負責騰進行采歪購審批恥的