淺論借鑒日本經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系

淺論借鑒日本經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系

【論文關(guān)鍵詞】中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度

【論文摘要】信用擔(dān)保在我國是一個(gè)新興行業(yè)，其發(fā)展需要法律予以規(guī)范、引導(dǎo)和保障。本文在借鑒日本成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，研究并建立適合我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保法律制度體系。

自上世紀(jì)90年代以來，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到了快速發(fā)展，根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，~1]2006年底全國已經(jīng)發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)5000多家，2006年全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金總額有3000億元左右，為緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了重要作用。但是，目前我國信用擔(dān)保行業(yè)還存在諸多問題，主要是法律制度建設(shè)滯后，監(jiān)督管理不到位、運(yùn)作不規(guī)范。為此，本文就加強(qiáng)我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保行業(yè)的法制建設(shè)作一探討。

一、借鑒日本中小企業(yè)信用保證法律制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)

日本是較早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，健全的信用擔(dān)保法律制度體系是El本信用保證機(jī)構(gòu)高效、有序發(fā)展的保證。其特點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．健全的中小企業(yè)法律制度支持體系。日本政府1963年制定的《中小企業(yè)基本法》是日本中小企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性法規(guī)，也是日本現(xiàn)行中小企業(yè)政策和管理的總依據(jù)。日本于1963年制定了《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)法》，并先后頒布了《商工組合中央金庫法》、《國民金融公庫法》、《中小企業(yè)金融公庫法》等法律，還制定了為中小企業(yè)提供資金扶持的其他法律法規(guī)，如《中小企業(yè)指導(dǎo)法》、《中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)促進(jìn)臨時(shí)措施法》、《中小企業(yè)經(jīng)營革新支援法》、《中小企業(yè)振興法》，并隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化而不定期修訂法律條文或出臺新的法律，形成了比較健全的中小企業(yè)法律體系。

2．專業(yè)的信用擔(dān)保法律制度。為了消除因不能提供擔(dān)保而給中小企業(yè)融資造成的制度障礙，日本以立法的形式確立了信用保證協(xié)會制度。1953年日本政府制定了《信用保證協(xié)會法》，并依法建立信用保證協(xié)會。根據(jù)《信用保證協(xié)會法》規(guī)定，當(dāng)中小企業(yè)欲從銀行等金融機(jī)構(gòu)取得貸款時(shí)，由信用保證協(xié)會充當(dāng)中小企業(yè)的保證人，為中小企業(yè)的債務(wù)提供保證，對中小企業(yè)的債務(wù)負(fù)連帶的清償責(zé)任，為中小企業(yè)的信用升級發(fā)揮了重要作用。為保證信用保證協(xié)會的有效運(yùn)作，日本政府還專門制定了《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》等法規(guī)。

3．較完備的擔(dān)保和信用保險(xiǎn)制度。為保證中小企業(yè)信用保證協(xié)會的持續(xù)、有效運(yùn)行，日本對信用保證制度實(shí)行再保險(xiǎn)制度，即信用雙保制度。信用雙保制度由中央中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和52個(gè)地方信用保證協(xié)會兩級擔(dān)保體系構(gòu)建。信用雙保制度的運(yùn)作程序是：信用保證協(xié)會為中小企業(yè)提供債務(wù)保證時(shí)與中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫簽訂一份保險(xiǎn)合同，若中小企業(yè)沒有能夠依約償還其對銀行等金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債，則信用保證協(xié)會作為保證人替中小企業(yè)清償債務(wù)，此時(shí)中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫向信用保證協(xié)會支付保險(xiǎn)金。這樣，中小企業(yè)信用保險(xiǎn)制度解除了信用保證協(xié)會的后顧之憂。

4．建立了損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度。為保障信用保證制度正常運(yùn)行，還建立了損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度?！吨行∑髽I(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》規(guī)定保險(xiǎn)公庫只賠付信用保證協(xié)會70％～80％的保險(xiǎn)金，一旦出現(xiàn)代位清償，信用保證協(xié)會將承擔(dān)20％一30％的保證責(zé)任。為此，日本政府建立損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度，政府補(bǔ)助的損失補(bǔ)償金為預(yù)期不能收回的求償權(quán)的30％。這一制度最終承擔(dān)了信用保證協(xié)會進(jìn)行信用保證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，保障了金融機(jī)構(gòu)對信用保證協(xié)會投入資金的安全。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度建設(shè)概述

我國已初步建立中小企業(yè)信用擔(dān)保法律框架：全國人大于1995年6月通過的《中華人民共和國擔(dān)保法》和2000年9月通過的《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法若干問題的解釋》使擔(dān)保業(yè)務(wù)有了法律依據(jù)；全國人大常委會于2002年制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》填補(bǔ)了我國中小企業(yè)的立法空白，促進(jìn)了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立。

為引導(dǎo)和促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，國家有關(guān)部門還相繼出臺了一系列政策性文件。國家經(jīng)貿(mào)委1999年6月下發(fā)的《關(guān)于建立企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)置、資金來源、組織形式、運(yùn)作方式、責(zé)任承擔(dān)等問題做出了規(guī)定。國家經(jīng)貿(mào)委2001年2月下發(fā)的《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》，對全國信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)范圍、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理和擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件做出了規(guī)定。財(cái)政部2001年2月出臺的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、評審制度、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督管理等方面做出了規(guī)定。財(cái)政部2003年7月發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持若干問題的通知》，要求各級財(cái)政部門制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理措施，加大政策支持力度。國務(wù)院2005年發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，鼓勵(lì)大量民間資金投入擔(dān)保業(yè)，使得中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正在由初期以政府投入為主向投資主體多元化的方向發(fā)展。證監(jiān)會2005年7月制定的《銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，對建立健全信用擔(dān)保體系提出了指導(dǎo)性意見。財(cái)政部2005年11月印發(fā)的《擔(dān)保企業(yè)會計(jì)核算辦法》對擔(dān)保企業(yè)的會計(jì)核算進(jìn)行了規(guī)范。銀監(jiān)會2006年發(fā)布的《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》，要求今后和銀行開展合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資本金應(yīng)該在1億元人民幣以上，并且必須是實(shí)繳資本，從而抬高了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻。

近年來，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律政策環(huán)境雖然有了進(jìn)一步的改善，但是與發(fā)達(dá)國家完善的法律環(huán)境相比還有較大差距。我國現(xiàn)行《擔(dān)保法》是基于保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的指導(dǎo)思想而制定的，主要反映了債權(quán)人的利益，而對專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有的法律地位、權(quán)利與義務(wù)并無明確規(guī)定，不足以成為信用擔(dān)保的法律依據(jù)?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》只是在第二章“資金支持”中規(guī)定縣級以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、國家鼓勵(lì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保和鼓勵(lì)中小企業(yè)依法開展多種形式的互助性融資擔(dān)保，但沒有解決信用擔(dān)保的具體規(guī)范問題。目前，我國尚無專門的法律、法規(guī)規(guī)范和支撐信用擔(dān)保行業(yè)，各種政策性文件雖然推動(dòng)了國內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，但這些規(guī)章效力層次較低，缺乏統(tǒng)一性和權(quán)威性，并且很不完善。從總體上看，已出臺的有關(guān)法律、政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面適應(yīng)信用擔(dān)保行業(yè)的法律制度體系，因而不利于國家對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀把握和管理。

三、建立和完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是聯(lián)系企業(yè)與銀行的紐帶，信用擔(dān)保法律關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，涉及行業(yè)內(nèi)外多個(gè)方面、多個(gè)部門的利益，因此，信用擔(dān)保行業(yè)迫切需要國家立法，以全面規(guī)范信用擔(dān)保中的問題。只有建立健全信用擔(dān)保法律制度規(guī)范，我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能真正做到依法有序運(yùn)轉(zhuǎn)，避免不規(guī)范行為所帶來的各種混亂和風(fēng)險(xiǎn)。我國信用擔(dān)保發(fā)展至今已經(jīng)處于一個(gè)非常重要的歷史時(shí)期，完全可以借鑒日本的成功經(jīng)驗(yàn)，以《中小企業(yè)促進(jìn)法》為指導(dǎo)，盡快制定信用擔(dān)保業(yè)法律規(guī)范，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系的基本框架，以促進(jìn)信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，從而更好地服務(wù)于中小企業(yè)。

1．進(jìn)一步修改、補(bǔ)充、完善《擔(dān)保法》?！稉?dān)保法》中沒有明確專業(yè)信用保證機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，有必要結(jié)合我國信用擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際情況對《擔(dān)保法》進(jìn)行補(bǔ)充，如對擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)辦法、與金融機(jī)構(gòu)的信用保證合同、與委托人的保證委托合同進(jìn)行規(guī)范。應(yīng)根據(jù)新出臺的《物權(quán)法》和中國人民銀行關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的實(shí)施規(guī)定修改完善《擔(dān)保法》，擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍，允許應(yīng)收賬款作為擔(dān)保物，允許在普通債權(quán)上設(shè)立擔(dān)保，引入浮動(dòng)擔(dān)保制度，增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力。應(yīng)引入新的擔(dān)保方式，如所有權(quán)保留、信托收據(jù)、債權(quán)擔(dān)保、浮動(dòng)抵押、讓與擔(dān)保、集合抵押等，開拓業(yè)務(wù)，保障權(quán)利。同時(shí)應(yīng)建立全國統(tǒng)一的公示性動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)登記制度，低成本、高效率地保護(hù)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)人以及信貸交易各方的利益，增強(qiáng)信貸人放貸的積極性，促進(jìn)中小企業(yè)健康、有序地進(jìn)行融資。

2．及時(shí)出臺中小企業(yè)信用擔(dān)保的法規(guī)，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立與運(yùn)作。信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而法律規(guī)范不健全可以說是信用擔(dān)保中最大的風(fēng)險(xiǎn)。要使信用擔(dān)保政策文件能夠順利推行，應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》。該法作為國家立法，具有最高的權(quán)威性和強(qiáng)制力，是全國信用擔(dān)保的統(tǒng)一規(guī)范和有力保障，也是信用擔(dān)保行政法規(guī)和規(guī)章的制定依據(jù)。我國《保險(xiǎn)法》對于信用保證保險(xiǎn)只在“保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍”中簡單提及，目前尚無關(guān)于信用保證保險(xiǎn)的專門立法，更沒有各類專門信用保證保險(xiǎn)具體險(xiǎn)種的法律法規(guī)，阻礙了信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展。建議在實(shí)施《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》后再制定《中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)法》。

3．建立多級再擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依靠再擔(dān)保制度分散和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率?？山梃bt3本構(gòu)建二級擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)，推行國家、省市、地方三級信用保證再擔(dān)保制度，由地方信用保證機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供資金信用保證，保障金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)信貸的安全。應(yīng)建立省級信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為地方信用保證機(jī)構(gòu)再擔(dān)保。國家級再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為省市、地方信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行再擔(dān)保，每年可從財(cái)政預(yù)算中安排定量的資金用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)更加主動(dòng)地發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)。

4．建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的配套法律制度。首先，要建立專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評級制度和考評制度，加強(qiáng)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理。其次，要制定信用擔(dān)保從業(yè)人員管理的法律制度，從法律制度上將信用擔(dān)保從業(yè)人員的培訓(xùn)予以明確規(guī)定，對現(xiàn)有從業(yè)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其專業(yè)水平；同時(shí)規(guī)范擔(dān)保從業(yè)資格的準(zhǔn)入、懲罰和退出制度等