財政投資監(jiān)督管理工作事宜

第第頁財政投資監(jiān)督管理工作事宜為進(jìn)一步加強財政性資金基建投資和維修改造項目工程竣工（財務(wù)）決算審查工作，明確建設(shè)單位、施工單位、財政部門以及社會中介機構(gòu)各自的職責(zé)，完善審查程序，根據(jù)財政部《關(guān)于加強建設(shè)項目工程預(yù)（結(jié)）算竣工決算審查管理工作的通知》（財基字號）和區(qū)《關(guān)于固定資產(chǎn)投資審批、大額資金使用的暫行規(guī)定》（黨發(fā)號）等文件要求，現(xiàn)就有關(guān)工作事宜通知如下

一、建設(shè)單位職責(zé)

建設(shè)單位是建設(shè)工程的責(zé)任單位，有義務(wù)按照財政財務(wù)制度要求，對基本建設(shè)、維修改造支出嚴(yán)格把關(guān)，努力節(jié)約財政性資金，凡已竣工項目，建設(shè)單位要及時收集整理工程竣工決算資料，按規(guī)定程序報財政、審計部門審查，以取得與法規(guī)相符合的支出手續(xù)。

（一）建設(shè)項目立項后，按規(guī)定應(yīng)招標(biāo)的工程，建設(shè)單位應(yīng)及時辦理招標(biāo)。工程招標(biāo)后，建設(shè)單位應(yīng)及時與中標(biāo)單位簽定施工合同，合同應(yīng)及時報區(qū)財政、審計部門備案。施工過程中，如建設(shè)單位與施工單位需要簽定補充協(xié)議，也需及時報區(qū)財政、審計部門備案。

（二）建設(shè)工程需要委托監(jiān)理公司進(jìn)行監(jiān)理的，應(yīng)在充分考慮服務(wù)質(zhì)量和社會信譽的基礎(chǔ)上，選擇監(jiān)理單位，并簽定合同，其合同應(yīng)及時報區(qū)財政局備案。

(三）建設(shè)單位必須做好項目建設(shè)過程中的各項記錄。

1.工程招標(biāo)過程中重大事項的記錄，合同簽定前施工方提出疑問的解答；

2.施工過程中甲、乙雙方就有關(guān)事項的會商記錄；

3.對施工過程中隱蔽工程的記錄，對工程變更情況的記錄，特別是減少的工程量要及時辦理簽證；

4.對進(jìn)場的各種主要材料、裝璜材料的生產(chǎn)廠家、品牌、規(guī)格、型號等進(jìn)行詳細(xì)記錄，同時要有甲、乙雙方及監(jiān)理的簽證記錄。

（四）在施工過程中發(fā)生變更的，特別是需要增加費用的，要及時通知財政部門認(rèn)可，并在三天內(nèi)辦理變更手續(xù)并將變更單送到財政、審計部門備案，否則不予增加費用。

（五）建設(shè)單位對施工單位報來的工程決算資料，本單位有工程技術(shù)人員的可對工程決算進(jìn)行初審，或要求監(jiān)理人員進(jìn)行初審，對決算有疑問的也可退回施工方重新編制。建設(shè)單位對施工單位報送的決算初審后，應(yīng)加蓋公章，在一個月內(nèi)將所有資料報送財政局。

（六）建設(shè)單位要對工程的立項、預(yù)算、施工、驗收及結(jié)算等工作進(jìn)行全過程監(jiān)督，特別要加強隱蔽工程的監(jiān)督。對預(yù)算的變更、工程量的核定和特殊材料的定價要嚴(yán)格履行審批程序。

（七）建設(shè)單位項目必須經(jīng)專人審計后，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，提交財政、審計部門審計。送審的預(yù)算、結(jié)算項目，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核，或送審的預(yù)、結(jié)算資料不齊全、不完整的，審計部門不予受理，造成后果的，由項目單位負(fù)責(zé)。

（八）所有基建、維修改造項目，建設(shè)單位在支付工程價款時，必須按照合同規(guī)定留足40%的預(yù)留款，經(jīng)審計后方能支付。凡不按規(guī)定和未按審計支付工程預(yù)留款的，視同違反財務(wù)制度行為處理，由此造成損失的要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

（九）所有維修改造項目，需報分管區(qū)長審批，在確定項目資金來源、履行相關(guān)手續(xù)后方可實施。

（十）建設(shè)單位應(yīng)做好工程項目完工驗收、資產(chǎn)交付使用、申請資產(chǎn)登記、進(jìn)行資產(chǎn)會計核算等相應(yīng)工作。

（十一）對財政投資評審機構(gòu)出具的建設(shè)項目投資評審意見，建設(shè)單位應(yīng)在收到日起十個工作日內(nèi)簽署意見并督促施工單位簽署意見，并由項目建設(shè)單位和項目施工單位負(fù)責(zé)人蓋章簽字，逾期不簽署意見，則視為同意評審意見。

二、施工單位職責(zé)

施工單位是基建工程的組織實施單位，在工程竣工驗收合格后，必須在一個月內(nèi)完整準(zhǔn)確地向建設(shè)單位提供工程決算書以及相關(guān)工程資料，建設(shè)單位對決算資料初審后，由雙方蓋章，上報審核。

（一）招投標(biāo)工程應(yīng)報送的資料：

1.立項文件、招投標(biāo)文件及答疑；

2.施工合同；

3.以標(biāo)底價中標(biāo)需報送標(biāo)底，以投標(biāo)價中標(biāo)需報送投標(biāo)書；

4.中標(biāo)通知書；

5.全套施工圖紙（含設(shè)計變更圖紙）；

6.圖紙會審記錄；

7.甲、乙雙方及監(jiān)理簽證的變更單及簽證單；

8.項目施工中有隱蔽工程的需提供隱蔽工程施工作法和甲方、乙方、監(jiān)理的簽證記錄；

9.建設(shè)單位提供主要材料的名稱、品種（數(shù)量）、規(guī)格，并附甲方、乙方、監(jiān)理的簽證記錄；

10.施工日記；

11.施工單位工程竣工決算書（施工單位預(yù)決算章印必須齊全）；

12.以施工方案競標(biāo)的，要有監(jiān)理或建設(shè)單位認(rèn)定的施工方案簽證手續(xù)；

13.竣工驗收報告書。

（二）非招投標(biāo)工程造價報審，原則上參照上述規(guī)定，但著重需要報下列資料：

1.立項文件、施工合同；

2.全套施工圖紙（含設(shè)計變更圖紙）；

3.施工單位工程竣工決算書（含工程量計算書等）；

4.圖紙會審記錄；

5.施工變更由甲乙雙方及監(jiān)理簽證記錄