非現(xiàn)金支付工具的應(yīng)用

非現(xiàn)金支付工具的應(yīng)用

付款人簽署的協(xié)議，并聲稱付款人在看到收據(jù)時必須全額支付確定的金額，并確保持票人簽署發(fā)票。依據(jù)出票人的不同，本票分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行本票是由銀行業(yè)金融機構(gòu)簽發(fā)的，商業(yè)本票是由企業(yè)或個人簽發(fā)的。《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱《票據(jù)法》）第七十三條第二款規(guī)定：“本法所稱本票，是指銀行本票”。也就是說，《票據(jù)法》將本票限定為銀行本票，目前在我國不允許企業(yè)和個人作為出票人簽發(fā)本票。一、銀行匯票和商業(yè)s形成銀行本票是《票據(jù)法》規(guī)范調(diào)整的三種票據(jù)之一，是一種傳統(tǒng)的支付結(jié)算工具。與匯票、支票相比，銀行本票應(yīng)用范圍較小，使用量相對較少，在社會支付結(jié)算中沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。2007年，全國票據(jù)業(yè)務(wù)量為97844.88萬筆、2364556.62億元，其中支票業(yè)務(wù)量95392.98萬筆、2187173.75億元；匯票（包括銀行匯票和商業(yè)匯票）業(yè)務(wù)量為1780.65萬筆、112985.04億元；銀行本票業(yè)務(wù)量為668.14萬筆、63068.77億元。支票、匯票、本票筆數(shù)占比分別為97.49%、1.82%、0.68%，金額占比分別為92.50%、4.78%、2.67%。作為主要在同一交換區(qū)域內(nèi)使用的兩種支付結(jié)算工具，銀行本票和支票應(yīng)用情況存在較大差距。銀行本票的業(yè)務(wù)量占比大大低于支票，筆數(shù)占比低98.81個百分點，金額占比低89.83個百分點。2007年，河北省票據(jù)業(yè)務(wù)量為2479.26萬筆、47916.12億元，其中支票業(yè)務(wù)量2430.78萬筆、44703.78億元；匯票（包括銀行匯票和商業(yè)匯票）業(yè)務(wù)量47.98萬筆、3180.65億元；銀行本票業(yè)務(wù)量0.44萬筆、1.5億元。支票、匯票、本票筆數(shù)占比分別為98.04%、1.94%、0.02%，金額占比分別為93.30%、6.64%、0.003%。銀行本票筆數(shù)占比低于支票98.02個百分點，金額占比低93.297個百分點。2007年末，河北省僅在唐山市試點推廣使用了銀行本票，其他地市的銀行業(yè)金融機構(gòu)均未開辦銀行本票業(yè)務(wù)。二、按使用合同不動產(chǎn)的支付結(jié)算，分為綜合支付、異地支付，以及增加于個別支付在社會經(jīng)濟活動中，單位、個人可以使用“三票一卡三種結(jié)算方式”辦理支付結(jié)算，其中匯票及匯兌、委托收款、托收承付三種結(jié)算方式，多用于異地支付結(jié)算。通過與支票、銀行卡等在同一交換區(qū)域內(nèi)使用的支付結(jié)算工具比較，發(fā)現(xiàn)銀行本票具有適宜在同一交換區(qū)域內(nèi)辦理結(jié)算的特點。（一）銀行票與支票進行比較1.“現(xiàn)金支付”一是銀行本票既可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬。《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行本票可以用于轉(zhuǎn)帳，注明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金”；二是轉(zhuǎn)賬銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓?！吨Ц督Y(jié)算辦法》還規(guī)定：“票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓?！y行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。”也規(guī)定：“收款人可以將銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人”；三是銀行本票是見票即付證券?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任?！薄吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行本票見票即付?？缦到y(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開戶銀行可根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)同業(yè)往來利率向出票銀行收取利息”；四是應(yīng)用銀行本票可減少現(xiàn)金使用。銀行本票和支票一樣，是一種非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，銀行本票的推廣使用，可以減少經(jīng)濟交易中的大額現(xiàn)金轉(zhuǎn)移、使用，節(jié)約社會成本，提高經(jīng)濟交易的安全性。2.銀行本票功能特點一是銀行本票票據(jù)關(guān)系當事人簡單，利用其辦理支付結(jié)算效率更高。支票的基本當事人有三個：出票人、付款人、收款人，出票人為在銀行業(yè)金融機構(gòu)開立支票存款賬戶的單位或個人，付款人為使用支票的單位或個人的開戶銀行。而銀行本票的簽發(fā)銀行即是出票人也是付款人，銀行本票的基本當事人只有兩個：出票人和收款人，在出票人之外不存在獨立的付款人；二是銀行本票信用度高，不會出現(xiàn)“空頭”問題。作為支票付款人的銀行不是支票上的債務(wù)人，只是受出票人的委托從其賬戶支付票款。當出票人簽發(fā)的支票金額超過付款時其在付款人處實有的存款金額即簽發(fā)空頭支票時，付款人將不予付款，持票人不能及時收款。而銀行本票的簽發(fā)銀行（出票人）是票據(jù)上的主債務(wù)人，在簽發(fā)票據(jù)前就已收妥款項，對持票人負有絕對付款的責任，不會出現(xiàn)“空頭”問題，信用程度較高；三是銀行本票提示付款期限長，收款人收款的時間較為寬松?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“本票自出票日起，付款期限最長不超過二個月?！薄爸钡某制比藨?yīng)當自出票日起十日內(nèi)提示付款?！奔淬y行本票的提示付款期限為2個月，支票的提示付款期限為10天；四是未開戶的單位和個人也可申請使用銀行本票。《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“支票的出票人為在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。”即開立賬戶是單位和個人申請使用支票的必要條件，未開戶的單位和個人不能使用支票。而銀行本票沒有類似的規(guī)定，未開戶的單位和個人只要向出票銀行提交“銀行本票申請書”并交付款項，出票銀行就可以為其簽發(fā)銀行本票。3.關(guān)于收款額的確定一是轉(zhuǎn)賬銀行本票不能掛失止付?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“……支票……填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付?！刺蠲鳌F(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！奔崔D(zhuǎn)賬銀行本票不能掛失止付，因為其代理付款人不能確定；二是銀行本票收款人和金額不能授權(quán)補記?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“支票上的金額可以由出票人授權(quán)補記，未補記前的支票，不得使用。”“支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補記。”即支票上的收款人和金額經(jīng)出票人授權(quán)可以補記。而對于銀行本票有關(guān)法律法規(guī)沒有類似的規(guī)定，銀行本票上的收款人和金額均為必須記載事項，也不適宜授權(quán)補記。（二）單位使用銀行卡辦理支付結(jié)算的限制《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“持卡人可持信用卡（銀行卡）在特約單位購物、消費。單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算?！备鶕?jù)這一規(guī)定，使用銀行卡辦理支付結(jié)算有兩方面的限制：一是在裝有POS機的銀行卡特約單位購物、消費，才能使用銀行卡。目前，銀行卡特約單位數(shù)量有限，主要是商場、超市、醫(yī)院、藥點等商業(yè)單位，生產(chǎn)企業(yè)等其他經(jīng)濟組織不具有受理銀行卡結(jié)算的條件；二是單位使用銀行卡辦理支付結(jié)算有金額限制，10萬元以上款項結(jié)算不得使用銀行卡。銀行本票的使用不受特約商戶及機具和金額的限制。任何單位和個人都可向出票銀行申請使用銀行本票，也可以收受銀行本票，并且沒有結(jié)算最高額的限制。三、銀行本票與傳統(tǒng)銀行卡的對比分析結(jié)果支付體系是經(jīng)濟金融體系的重要組成部分，是經(jīng)濟金融運行的基礎(chǔ)。非現(xiàn)金支付工具的推廣應(yīng)用是我國支付體系建設(shè)的重要內(nèi)容，并將對減少現(xiàn)金流通、降低交易成本、提高支付效率、滿足單位和個人多元化支付需求發(fā)揮積極作用。通過上述的對比分析可見，在同一交換區(qū)域內(nèi)辦理支付結(jié)算，銀行本票具有比支票、銀行卡更大、更多的優(yōu)點。銀行本票適用于單位和個人商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及各種債權(quán)債務(wù)款項的結(jié)算，信用度高，支付功能強，有利于買方單位和個人及時清償債務(wù)，有利于賣方單位和個人迅速獲得銷售款項。在我國市場經(jīng)濟快速發(fā)展、各種經(jīng)濟主體不斷豐富的背景下，應(yīng)積極推廣銀行本票，滿足各種經(jīng)濟主體多元化的支付需求。（一）加強宣傳，營造本票氛圍人民銀行分支行要與當?shù)劂y行業(yè)金融機構(gòu)攜手，利用電視、廣播、報紙等各種媒體以及設(shè)立咨詢臺、散發(fā)宣傳材料等多種形式，宣傳銀行本票知識，使社會公眾特別是企事業(yè)單位、其他經(jīng)濟組織的財會人員了解、認識銀行本票的特點、功能，營造應(yīng)用銀行本票的氛圍，為銀行本票的推廣應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。（二）推行本票廣應(yīng)用工作一是人民銀行分支行要牽頭成立當?shù)劂y行本票推廣應(yīng)用組織機構(gòu)，明確銀行本票推廣應(yīng)用的工作任務(wù)、工作目標和工作措施；二是組織召開銀行本票推廣應(yīng)用工作會議，溝通、討論推廣工作中遇到的困難和問題，研究制定解決辦法；三是引導(dǎo)具備條件的1-2家金融機構(gòu)率先開辦銀行本票業(yè)務(wù)，選擇部分企事業(yè)單位率先使用銀行本票進行支付或收取款項，待條件