非現(xiàn)金支付工具的應(yīng)用

非現(xiàn)金支付工具的應(yīng)用

付款人簽署的協(xié)議，并聲稱(chēng)付款人在看到收據(jù)時(shí)必須全額支付確定的金額，并確保持票人簽署發(fā)票。依據(jù)出票人的不同，本票分為銀行本票和商業(yè)本票。銀行本票是由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，商業(yè)本票是由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《票據(jù)法》）第七十三條第二款規(guī)定：“本法所稱(chēng)本票，是指銀行本票”。也就是說(shuō)，《票據(jù)法》將本票限定為銀行本票，目前在我國(guó)不允許企業(yè)和個(gè)人作為出票人簽發(fā)本票。一、銀行匯票和商業(yè)s形成銀行本票是《票據(jù)法》規(guī)范調(diào)整的三種票據(jù)之一，是一種傳統(tǒng)的支付結(jié)算工具。與匯票、支票相比，銀行本票應(yīng)用范圍較小，使用量相對(duì)較少，在社會(huì)支付結(jié)算中沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。2007年，全國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)量為97844.88萬(wàn)筆、2364556.62億元，其中支票業(yè)務(wù)量95392.98萬(wàn)筆、2187173.75億元；匯票（包括銀行匯票和商業(yè)匯票）業(yè)務(wù)量為1780.65萬(wàn)筆、112985.04億元；銀行本票業(yè)務(wù)量為668.14萬(wàn)筆、63068.77億元。支票、匯票、本票筆數(shù)占比分別為97.49%、1.82%、0.68%，金額占比分別為92.50%、4.78%、2.67%。作為主要在同一交換區(qū)域內(nèi)使用的兩種支付結(jié)算工具，銀行本票和支票應(yīng)用情況存在較大差距。銀行本票的業(yè)務(wù)量占比大大低于支票，筆數(shù)占比低98.81個(gè)百分點(diǎn)，金額占比低89.83個(gè)百分點(diǎn)。2007年，河北省票據(jù)業(yè)務(wù)量為2479.26萬(wàn)筆、47916.12億元，其中支票業(yè)務(wù)量2430.78萬(wàn)筆、44703.78億元；匯票（包括銀行匯票和商業(yè)匯票）業(yè)務(wù)量47.98萬(wàn)筆、3180.65億元；銀行本票業(yè)務(wù)量0.44萬(wàn)筆、1.5億元。支票、匯票、本票筆數(shù)占比分別為98.04%、1.94%、0.02%，金額占比分別為93.30%、6.64%、0.003%。銀行本票筆數(shù)占比低于支票98.02個(gè)百分點(diǎn)，金額占比低93.297個(gè)百分點(diǎn)。2007年末，河北省僅在唐山市試點(diǎn)推廣使用了銀行本票，其他地市的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均未開(kāi)辦銀行本票業(yè)務(wù)。二、按使用合同不動(dòng)產(chǎn)的支付結(jié)算，分為綜合支付、異地支付，以及增加于個(gè)別支付在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，單位、個(gè)人可以使用“三票一卡三種結(jié)算方式”辦理支付結(jié)算，其中匯票及匯兌、委托收款、托收承付三種結(jié)算方式，多用于異地支付結(jié)算。通過(guò)與支票、銀行卡等在同一交換區(qū)域內(nèi)使用的支付結(jié)算工具比較，發(fā)現(xiàn)銀行本票具有適宜在同一交換區(qū)域內(nèi)辦理結(jié)算的特點(diǎn)。（一）銀行票與支票進(jìn)行比較1.“現(xiàn)金支付”一是銀行本票既可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行本票可以用于轉(zhuǎn)帳，注明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金”；二是轉(zhuǎn)賬銀行本票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。《支付結(jié)算辦法》還規(guī)定：“票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蠲鳌F(xiàn)金’字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?！y行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。”也規(guī)定：“收款人可以將銀行本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給被背書(shū)人”；三是銀行本票是見(jiàn)票即付證券?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“本票的出票人在持票人提示見(jiàn)票時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任?！薄吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行本票見(jiàn)票即付?？缦到y(tǒng)銀行本票的兌付，持票人開(kāi)戶(hù)銀行可根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來(lái)利率向出票銀行收取利息”；四是應(yīng)用銀行本票可減少現(xiàn)金使用。銀行本票和支票一樣，是一種非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，銀行本票的推廣使用，可以減少經(jīng)濟(jì)交易中的大額現(xiàn)金轉(zhuǎn)移、使用，節(jié)約社會(huì)成本，提高經(jīng)濟(jì)交易的安全性。2.銀行本票功能特點(diǎn)一是銀行本票票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人簡(jiǎn)單，利用其辦理支付結(jié)算效率更高。支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、付款人、收款人，出票人為在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立支票存款賬戶(hù)的單位或個(gè)人，付款人為使用支票的單位或個(gè)人的開(kāi)戶(hù)銀行。而銀行本票的簽發(fā)銀行即是出票人也是付款人，銀行本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)：出票人和收款人，在出票人之外不存在獨(dú)立的付款人；二是銀行本票信用度高，不會(huì)出現(xiàn)“空頭”問(wèn)題。作為支票付款人的銀行不是支票上的債務(wù)人，只是受出票人的委托從其賬戶(hù)支付票款。當(dāng)出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)付款時(shí)其在付款人處實(shí)有的存款金額即簽發(fā)空頭支票時(shí)，付款人將不予付款，持票人不能及時(shí)收款。而銀行本票的簽發(fā)銀行（出票人）是票據(jù)上的主債務(wù)人，在簽發(fā)票據(jù)前就已收妥款項(xiàng)，對(duì)持票人負(fù)有絕對(duì)付款的責(zé)任，不會(huì)出現(xiàn)“空頭”問(wèn)題，信用程度較高；三是銀行本票提示付款期限長(zhǎng)，收款人收款的時(shí)間較為寬松?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)二個(gè)月?！薄爸钡某制比藨?yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款?！奔淬y行本票的提示付款期限為2個(gè)月，支票的提示付款期限為10天；四是未開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)人也可申請(qǐng)使用銀行本票?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“支票的出票人為在經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人?！奔撮_(kāi)立賬戶(hù)是單位和個(gè)人申請(qǐng)使用支票的必要條件，未開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)人不能使用支票。而銀行本票沒(méi)有類(lèi)似的規(guī)定，未開(kāi)戶(hù)的單位和個(gè)人只要向出票銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”并交付款項(xiàng)，出票銀行就可以為其簽發(fā)銀行本票。3.關(guān)于收款額的確定一是轉(zhuǎn)賬銀行本票不能掛失止付?！吨Ц督Y(jié)算辦法》規(guī)定：“……支票……填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。……未填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付?！奔崔D(zhuǎn)賬銀行本票不能掛失止付，因?yàn)槠浯砀犊钊瞬荒艽_定；二是銀行本票收款人和金額不能授權(quán)補(bǔ)記?！镀睋?jù)法》規(guī)定：“支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用?！薄爸鄙衔从涊d收款人名稱(chēng)的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記?！奔粗鄙系氖湛钊撕徒痤~經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記。而對(duì)于銀行本票有關(guān)法律法規(guī)沒(méi)有類(lèi)似的規(guī)定，銀行本票上的收款人和金額均為必須記載事項(xiàng)，也不適宜授權(quán)補(bǔ)記。（二）單位使用銀行卡辦理支付結(jié)算的限制《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“持卡人可持信用卡（銀行卡）在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算?！备鶕?jù)這一規(guī)定，使用銀行卡辦理支付結(jié)算有兩方面的限制：一是在裝有POS機(jī)的銀行卡特約單位購(gòu)物、消費(fèi)，才能使用銀行卡。目前，銀行卡特約單位數(shù)量有限，主要是商場(chǎng)、超市、醫(yī)院、藥點(diǎn)等商業(yè)單位，生產(chǎn)企業(yè)等其他經(jīng)濟(jì)組織不具有受理銀行卡結(jié)算的條件；二是單位使用銀行卡辦理支付結(jié)算有金額限制，10萬(wàn)元以上款項(xiàng)結(jié)算不得使用銀行卡。銀行本票的使用不受特約商戶(hù)及機(jī)具和金額的限制。任何單位和個(gè)人都可向出票銀行申請(qǐng)使用銀行本票，也可以收受銀行本票，并且沒(méi)有結(jié)算最高額的限制。三、銀行本票與傳統(tǒng)銀行卡的對(duì)比分析結(jié)果支付體系是經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的基礎(chǔ)。非現(xiàn)金支付工具的推廣應(yīng)用是我國(guó)支付體系建設(shè)的重要內(nèi)容，并將對(duì)減少現(xiàn)金流通、降低交易成本、提高支付效率、滿(mǎn)足單位和個(gè)人多元化支付需求發(fā)揮積極作用。通過(guò)上述的對(duì)比分析可見(jiàn)，在同一交換區(qū)域內(nèi)辦理支付結(jié)算，銀行本票具有比支票、銀行卡更大、更多的優(yōu)點(diǎn)。銀行本票適用于單位和個(gè)人商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及各種債權(quán)債務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算，信用度高，支付功能強(qiáng)，有利于買(mǎi)方單位和個(gè)人及時(shí)清償債務(wù)，有利于賣(mài)方單位和個(gè)人迅速獲得銷(xiāo)售款項(xiàng)。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、各種經(jīng)濟(jì)主體不斷豐富的背景下，應(yīng)積極推廣銀行本票，滿(mǎn)足各種經(jīng)濟(jì)主體多元化的支付需求。（一）加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造本票氛圍人民銀行分支行要與當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)攜手，利用電視、廣播、報(bào)紙等各種媒體以及設(shè)立咨詢(xún)臺(tái)、散發(fā)宣傳材料等多種形式，宣傳銀行本票知識(shí)，使社會(huì)公眾特別是企事業(yè)單位、其他經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)會(huì)人員了解、認(rèn)識(shí)銀行本票的特點(diǎn)、功能，營(yíng)造應(yīng)用銀行本票的氛圍，為銀行本票的推廣應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。（二）推行本票廣應(yīng)用工作一是人民銀行分支行要牽頭成立當(dāng)?shù)劂y行本票推廣應(yīng)用組織機(jī)構(gòu)，明確銀行本票推廣應(yīng)用的工作任務(wù)、工作目標(biāo)和工作措施；二是組織召開(kāi)銀行本票推廣應(yīng)用工作會(huì)議，溝通、討論推廣工作中遇到的困難和問(wèn)題，研究制定解決辦法；三是引導(dǎo)具備條件的1-2家金融機(jī)構(gòu)率先開(kāi)辦銀行本票業(yè)務(wù)，選擇部分企事業(yè)單位率先使用銀行本票進(jìn)行支付或收取款項(xiàng)，待條件