1新版財(cái)務(wù)報(bào)表表樣

附件1：新版財(cái)務(wù)報(bào)表表樣2016年04月目錄TOC\o"1-4"\h\z\u1.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 31.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)） 31.1.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)） 31.1.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)） 41.1.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)） 51.1.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)） 61.2企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（銀行類） 71.2.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行） 71.2.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行） 81.2.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行） 91.2.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行） 101.3企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（證券類） 111.3.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類） 111.3.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類） 121.3.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類） 131.3.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類） 141.4企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（保險(xiǎn)類） 151.4.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類） 151.4.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類） 161.4.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類） 171.4.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類） 192小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 202.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)） 202.2利潤(rùn)表_月（季）報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)） 212.3利潤(rùn)表_年報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)） 222.4現(xiàn)金流量表_月（季）報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)） 232.5現(xiàn)金流量表_年報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)） 243企業(yè)會(huì)計(jì)制度 253.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)） 253.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)） 263.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)） 273.4所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)） 281企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則1.1企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）1.1.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：1

流動(dòng)負(fù)債：34

貨幣資金2

短期借款35

交易性金融資產(chǎn)3

交易性金融負(fù)債36

應(yīng)收票據(jù)4

應(yīng)付票據(jù)37

應(yīng)收賬款5

應(yīng)付賬款38

預(yù)付款項(xiàng)6

預(yù)收款項(xiàng)39

應(yīng)收利息7

應(yīng)付職工薪酬40

應(yīng)收股利8

應(yīng)交稅費(fèi)41

其他應(yīng)收款9

應(yīng)付利息42

存貨10

應(yīng)付股利43

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)11

其他應(yīng)付款44

其他流動(dòng)資產(chǎn)12

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債45

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)13

其他流動(dòng)負(fù)債46

非流動(dòng)資產(chǎn)：14

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47

可供出售金融資產(chǎn)15

非流動(dòng)負(fù)債：48

持有至到期投資16

長(zhǎng)期借款49

長(zhǎng)期應(yīng)收款17

應(yīng)付債券50

長(zhǎng)期股權(quán)投資18

長(zhǎng)期應(yīng)付款51

投資性房地產(chǎn)19

專項(xiàng)應(yīng)付款52

固定資產(chǎn)20

預(yù)計(jì)負(fù)債53

在建工程21

遞延所得稅負(fù)債54

工程物資22

其他非流動(dòng)負(fù)債55

固定資產(chǎn)清理23

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)56

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24

負(fù)債合計(jì)57

油氣資產(chǎn)25

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：58

無(wú)形資產(chǎn)26

實(shí)收資本（或股本）59

開(kāi)發(fā)支出27

資本公積60

商譽(yù)28

減：庫(kù)存股61

長(zhǎng)攤待攤費(fèi)用29

盈余公積62

遞延所得稅資產(chǎn)30

未分配利潤(rùn)63

其他非流動(dòng)資產(chǎn)31

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)64

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)32

65

資產(chǎn)總計(jì)33

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)66

1.1.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)）利潤(rùn)表

會(huì)企02表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1

減：營(yíng)業(yè)成本2

營(yíng)業(yè)稅金及附加3

銷售費(fèi)用4

管理費(fèi)用5

財(cái)務(wù)費(fèi)用6

資產(chǎn)減值損失7

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）8

投資收益（損失以“-”號(hào)填列）9

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益10

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）11

加：營(yíng)業(yè)外收入12

減：營(yíng)業(yè)外支出13

其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失14

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）15

減：所得稅費(fèi)用16

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）17

五、每股收益：18

（一）基本每股收益19

（二）稀釋每股收益20

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)1.1.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)）現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2

收到的稅費(fèi)返還3

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)5

購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)10

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12

收回投資收到的現(xiàn)金13

取得投資收益收到的現(xiàn)金14

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15

處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19

投資支付的現(xiàn)金20

取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金22

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)23

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~24

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25

吸收投資收到的現(xiàn)金26

取得借款收到的現(xiàn)金27

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)29

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金31

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)33

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~34

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響35

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額36

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額37

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)1.1.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)）所有者權(quán)益變動(dòng)表

會(huì)企04表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本年金額上年金額實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額1

加：會(huì)計(jì)政策變更2

前期差錯(cuò)更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）5

（一）凈利潤(rùn)6

（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額8

2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響9

3．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響10

4．其他11

上述（一）和（二）小計(jì)12

（三）所有者投入和減少資本13

1．所有者投入資本14

2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額15

3．其他16

（四）利潤(rùn)分配17

1．提取盈余公積18

2．對(duì)所有者（或股東）的分配19

3．其他20

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)21

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）22

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）23

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損24

4．其他25

四、本年年末余額26

1.2企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（銀行類）1.2.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行）資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)商銀01表編制單位：

年

月

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負(fù)

債：

現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)1

向中央銀行借款19

存放同業(yè)款項(xiàng)2

同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)20

貴金屬3

拆入資金21

拆出資金4

交易性金融負(fù)債22

交易性金融資產(chǎn)5

衍生金融負(fù)債23

衍生金融資產(chǎn)6

賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款24

買入返售金融資產(chǎn)7

吸收存款25

應(yīng)收利息8

應(yīng)付職工薪酬26

發(fā)放貸款和墊款9

應(yīng)交稅費(fèi)27

可供出售金融資產(chǎn)10

應(yīng)付利息28

持有至到期投資11

預(yù)計(jì)負(fù)債29

長(zhǎng)期股權(quán)投資12

應(yīng)付債券30

投資性房地產(chǎn)13

遞延所得稅負(fù)債31

固定資產(chǎn)14

其他負(fù)債32

無(wú)形資產(chǎn)15

負(fù)債合計(jì)33

遞延所得稅資產(chǎn)16

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

其他資產(chǎn)17

實(shí)收資本(或股本)34

資本公積35

減：庫(kù)存股36

盈余公積37

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備38

未分配利潤(rùn)39

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)40

資產(chǎn)總計(jì)18

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)41

1.2.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行）利潤(rùn)表

會(huì)商銀02表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1

（一）利息凈收入2

利息收入3

利息支出4

（二）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入5

手續(xù)費(fèi)及傭金收入6

手續(xù)費(fèi)及傭金支出7

（三）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）8

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益9

（四）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）10

（五）其他收入11匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）12

其他業(yè)務(wù)收入13

二、營(yíng)業(yè)支出14

（一）營(yíng)業(yè)稅金及附加15

（二）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)16

（三）資產(chǎn)減值損失17

（四）其他業(yè)務(wù)成本18

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）19

加：營(yíng)業(yè)外收入20

減：營(yíng)業(yè)外支出21

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）22

減：所得稅費(fèi)用23

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）24

六、每股收益：25

（一）基本每股收益26

（二）稀釋每股收益27

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.2.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行）現(xiàn)金流量表

會(huì)商銀03表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額2

向中央銀行借款凈增加額3

向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額4

收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金5

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7

客戶貸款及墊款凈增加額8

存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額9

支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金10

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)12

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)14

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~15

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：16

收回投資收到的現(xiàn)金17

取得投資收益收到的現(xiàn)金18

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)20

投資支付的現(xiàn)金21

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)24

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26

吸收投資收到的現(xiàn)金27

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金28

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金32

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)34

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~35

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響36

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額37

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。

1.2.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的商業(yè)銀行）所有者權(quán)益變動(dòng)表

會(huì)商銀：04表編制單位：

年度單位：元項(xiàng)

目行次本年金額上年金額實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額1

加：會(huì)計(jì)政策變更2

前期差錯(cuò)更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）5

（一）凈利潤(rùn)6

（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額8

（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額9

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額10

2．現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額11

（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額12

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13

（3）計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額14

3．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響15

4．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響16

5．其他17

上述（一）和（二）小計(jì)18

（三）所有者投入和減少資本19

1．所有者投入資本20

2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤(rùn)分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備25

3．對(duì)所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損31

4．一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損32

5．其他33

四、本年年末余額34

1.3企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（證券類）1.3.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類）資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)證01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負(fù)

債：

貨幣資金1

短期借款21

其中：客戶存款2

其中：質(zhì)押借款22

結(jié)算備付金3

拆入資金23

其中：客戶備付金4

交易性金融負(fù)債24

拆出資金5

衍生金融負(fù)債25

交易性金融資產(chǎn)6

賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款26

衍生金融資產(chǎn)7

代理買賣證券款27

買入返售金融資產(chǎn)8

代理承銷證券款28

應(yīng)收利息9

應(yīng)付職工薪酬29

存出保證金10

應(yīng)交稅費(fèi)30

可供出售金融資產(chǎn)11

應(yīng)付利息31

持有至到期投資12

預(yù)計(jì)負(fù)債32

長(zhǎng)期股權(quán)投資13

長(zhǎng)期借款33

投資性房地產(chǎn)14

應(yīng)付債券34

固定資產(chǎn)15

遞延所得稅負(fù)債35

無(wú)形資產(chǎn)16

其他負(fù)債36

其中：交易席位費(fèi)17

負(fù)債合計(jì)37

遞延所得稅資產(chǎn)18所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：其他資產(chǎn)19

實(shí)收資本（或股本）38

資本公積39

減：庫(kù)存股40

盈余公積41

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備42

未分配利潤(rùn)43

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)44

資產(chǎn)總計(jì)20

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)45

1.3.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類）利潤(rùn)表

會(huì)證02表編制單位：

年

月單位：元項(xiàng)

目行次附注本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1

（一）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入2

其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)凈收入3

證券承銷業(yè)務(wù)凈收入4

受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入5

（二）利息凈收入6

（三）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）7

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益8

（四）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）9

（五）其他收入10匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）11

其他業(yè)務(wù)收入12

二、營(yíng)業(yè)支出13

（一）營(yíng)業(yè)稅金及附加14

（二）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)15

（三）資產(chǎn)減值損失16

（四）其他業(yè)務(wù)成本17

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)18

加：營(yíng)業(yè)外收入19

減：營(yíng)業(yè)外支出20

四、利潤(rùn)總額21

減：所得稅費(fèi)用22

五、凈利潤(rùn)23

六、每股收益：24

（一）基本每股收益25

（二）稀釋每股收益26說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.3.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類）現(xiàn)金流量表

會(huì)證03表編制單位

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2

收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金3

拆入資金凈增加額4

回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額5

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7

支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金8

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：14

收回投資收到的現(xiàn)金15

取得投資收益收到的現(xiàn)金16

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18

投資支付的現(xiàn)金19

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)22

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~23

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：24

吸收投資收到的現(xiàn)金25

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金26

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)28

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金29

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金30

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)32

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~33

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響34

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額35

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額36

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額37

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.3.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類）所有者權(quán)益變動(dòng)表會(huì)證：04表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)

目行次本年金額上年金額實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益（或股東）合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益（或股東）合計(jì)一、上年年末余額1

加：會(huì)計(jì)政策變更2

前期差錯(cuò)更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）5

（一）凈利潤(rùn)6

（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7

1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額8（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額9（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額102.現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額11（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額12（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13（3）計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額143.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響154.與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響165.其他17上述（一）和（二）小計(jì)18

（三）所有者（或股東）投入和減少資本19

1．所有者（或股東）投入資本20

2．股份支付計(jì)入所有者（或股東）權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤(rùn)分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備25

3．對(duì)所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損31

4．一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損32

5．其他33四、本期期末余額34

1.4企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（保險(xiǎn)類）1.4.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類）資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)保01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)欄次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）欄次期末余額年初余額資

產(chǎn)：

負(fù)

債：

貨幣資金1

短期借款27

拆出資金2

拆入資金28

交易性金融資產(chǎn)3

交易性金融負(fù)債29

衍生金融資產(chǎn)4

衍生金融負(fù)債30

買入返售金融資產(chǎn)5

賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款31

應(yīng)收利息6

預(yù)收保費(fèi)32

應(yīng)收保費(fèi)7

應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金33

應(yīng)收代位追償款8

應(yīng)付分保賬款34

應(yīng)收分保賬款9

應(yīng)付職工薪酬35

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金10

應(yīng)交稅費(fèi)36

應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金11

應(yīng)付賠付款37

應(yīng)收分保壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金12

應(yīng)付保單紅利38

應(yīng)收分保長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金13

保戶儲(chǔ)金及投資款39

保戶質(zhì)押貸款14

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金40

定期存款15

未決賠款準(zhǔn)備金41

可供出售金融資產(chǎn)16

壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金42

持有至到期投資17

長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金43

長(zhǎng)期股權(quán)投資18

長(zhǎng)期借款44

存出資本保證金19

應(yīng)付債券45

投資性房地產(chǎn)20

獨(dú)立賬戶負(fù)債46

固定資產(chǎn)21

遞延所得稅負(fù)債47

無(wú)形資產(chǎn)22

其他負(fù)債48

獨(dú)立賬戶資產(chǎn)23

負(fù)債合計(jì)49

遞延所得稅資產(chǎn)24

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

其他資產(chǎn)25

實(shí)收資本（或股本）50

資本公積51

減：庫(kù)存股52

盈余公積53

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備54

未分配利潤(rùn)55

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)56

資產(chǎn)總計(jì)26

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)57

1.4.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類）利潤(rùn)表

會(huì)保02表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目欄次本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入1

（一）已賺保費(fèi)2

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入3

其中：分保費(fèi)收入4

減：分出保費(fèi)5

提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金6

（二）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）7

其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益8

（三）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）9

（四）其他收入10匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）11

其他業(yè)務(wù)收入12

二、營(yíng)業(yè)支出13

（一）退保金14

（二）賠付支出15

減：攤回賠付支出16

（三）提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金17

減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金18

（四）保單紅利支出19

（五）分保費(fèi)用20

（六）營(yíng)業(yè)稅金及附加21

（七）手續(xù)費(fèi)及傭金支出22

（八）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)23

減：攤回分保費(fèi)用24

（九）其他業(yè)務(wù)成本25

（十）資產(chǎn)減值損失26

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）27

加：營(yíng)業(yè)外收入28

減：營(yíng)業(yè)外支出29

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）30

減：所得稅費(fèi)用31

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）32

六、每股收益：33

（一）基本每股收益34

（二）稀釋每股收益35

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.4.3現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類）現(xiàn)金流量表

會(huì)保03表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目欄次本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1

收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金2

收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額3

保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額4

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)6

支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金7

支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金8

支付保單紅利的現(xiàn)金9

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)11

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)13

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~14

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：15

收回投資收到的現(xiàn)金16

取得投資收益收到的現(xiàn)金17

收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18

投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)19

投資支付的現(xiàn)金20

質(zhì)押貸款凈增加額21

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22

支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23

投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)24

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26

吸收投資收到的現(xiàn)金27

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金28

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)30

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金32

支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)34

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~35

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響36

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額37

加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額38

六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39

說(shuō)明：1.本期金額填列年初至本報(bào)告期末損益變動(dòng)情況2.上期金額填列上年同期可比數(shù)據(jù)。1.4.4所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的保險(xiǎn)類）所有者權(quán)益變動(dòng)表

會(huì)保04表編制單位____年度

單位：元項(xiàng)

目行次本年金額上年金額實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額1

加：會(huì)計(jì)政策變更2

前期差錯(cuò)更正3

二、本年年初余額4

三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）5

（一）凈利潤(rùn)6

（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失7

1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額8

（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額9

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額10

2．現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額11

（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額12

（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13

（3）計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額14

3．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響15

4．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響16

5．其他17

上述（一）和（二）小計(jì)18

（三）所有者投入和減少資本19

1．所有者投入資本20

2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額21

3．其他22

（四）利潤(rùn)分配23

1．提取盈余公積24

2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備25

3．對(duì)所有者（或股東）的分配26

4．其他27

（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)28

1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）29

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）30

3．盈余公積彌補(bǔ)虧損31

4．一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損32

5．其他33

四、本年年末余額34

2小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)小企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：

流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金1

短期借款31

短期投資2

應(yīng)付票據(jù)32

應(yīng)收票據(jù)3

應(yīng)付賬款33

應(yīng)收賬款4

預(yù)收賬款34

預(yù)付賬款5

應(yīng)付職工薪酬35

應(yīng)收股利6

應(yīng)交稅費(fèi)36

應(yīng)收利息7

應(yīng)付利息37

其他應(yīng)收款8

應(yīng)付利潤(rùn)38

存貨9

其他應(yīng)付款39

其中：原材料10

其他流動(dòng)負(fù)債40

在產(chǎn)品11

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)41

庫(kù)存商品12

非流動(dòng)負(fù)債

周轉(zhuǎn)材料13

長(zhǎng)期借款42

其他流動(dòng)資產(chǎn)14

長(zhǎng)期應(yīng)付款43

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15

遞延收益44

非流動(dòng)資產(chǎn)

其他非流動(dòng)負(fù)債45

長(zhǎng)期債券投資16

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46

長(zhǎng)期股權(quán)投資17

負(fù)債合計(jì)47

固定資產(chǎn)原價(jià)18

減：累計(jì)折舊19

固定資產(chǎn)賬面價(jià)值20

在建工程21

工程物資22

固定資產(chǎn)清理23

生物性生物資產(chǎn)24

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無(wú)形資產(chǎn)25

實(shí)收資本（或股本）48

開(kāi)發(fā)支出26

資本公積49

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用27

盈余公積50

其他非流動(dòng)資產(chǎn)28

未分配利潤(rùn)51

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)29

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)52

資產(chǎn)合計(jì)30

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)53

2.2利潤(rùn)表_月（季）報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)）利潤(rùn)表會(huì)小企02表編制單位：

年

月

單位：

元項(xiàng)目

行次

本年累計(jì)金額本月金額一、營(yíng)業(yè)收入1

減：營(yíng)業(yè)成本2

營(yíng)業(yè)稅金及附加3

其中：消費(fèi)稅4

營(yíng)業(yè)稅5

城市維護(hù)建設(shè)稅6

資源稅7

土地增值稅8

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9

教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi)10

銷售費(fèi)用11

其中：商品維修費(fèi)12

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13

管理費(fèi)用14

其中：開(kāi)辦費(fèi)15

業(yè)務(wù)招待費(fèi)16

研究費(fèi)用17

財(cái)務(wù)費(fèi)用18

其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列）19

加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）20

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）21

加：營(yíng)業(yè)外收入22

其中：政府補(bǔ)助23

減：營(yíng)業(yè)外支出24

其中：壞賬損失25

無(wú)法收回的長(zhǎng)期債券投資損失26

無(wú)法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失27

自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28

稅收滯納金29

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）30

減：所得稅費(fèi)用31

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）32

說(shuō)明：1.按季報(bào)送利潤(rùn)表的，本月金額填列本季內(nèi)各月合計(jì)數(shù)。2.3利潤(rùn)表_年報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)）利潤(rùn)表

會(huì)小企02表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

本年累計(jì)金額上年金額一、營(yíng)業(yè)收入1

減：營(yíng)業(yè)成本2

營(yíng)業(yè)稅金及附加3

其中：消費(fèi)稅4

營(yíng)業(yè)稅5

城市維護(hù)建設(shè)稅6

資源稅7

土地增值稅8

城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9

教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi)10

銷售費(fèi)用11

其中：商品維修費(fèi)12

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13

管理費(fèi)用14

其中：開(kāi)辦費(fèi)15

業(yè)務(wù)招待費(fèi)16

研究費(fèi)用17

財(cái)務(wù)費(fèi)用18

其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號(hào)填列）19

加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）20

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）21

加：營(yíng)業(yè)外收入22

其中：政府補(bǔ)助23

減：營(yíng)業(yè)外支出24

其中：壞賬損失25

無(wú)法收回的長(zhǎng)期債券投資損失26

無(wú)法收回的長(zhǎng)期股權(quán)投資損失27

自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28

稅收滯納金29

三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）30

減：所得稅費(fèi)用31

四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）32

2.4現(xiàn)金流量表_月（季）報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)）現(xiàn)金流量表會(huì)小企03表編制單位：

年

月

單位：

元項(xiàng)目行次本年累計(jì)金額本月金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2

購(gòu)買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3

支付的職工薪酬4

支付的稅費(fèi)5

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8

取得投資收益收到的現(xiàn)金9

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10

短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

取得借款收到的現(xiàn)金14

吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15

償還借款本金支付的現(xiàn)金16

償還借款利息支付的現(xiàn)金17

分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金18

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~19

四、現(xiàn)金凈增加額20

加：期初現(xiàn)金余額21

五、期末現(xiàn)金余額22

說(shuō)明：1.按季報(bào)送現(xiàn)金流量表的，本月金額填列本季內(nèi)各月合計(jì)數(shù)。2.5現(xiàn)金流量表_年報(bào)（適用執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)）現(xiàn)金流量表

會(huì)小企03表編制單位：

年度

單位：

元項(xiàng)目行次本年累計(jì)金額上年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2

購(gòu)買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3

支付的職工薪酬4

支付的稅費(fèi)5

支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~7

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8

取得投資收益收到的現(xiàn)金9

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10

短期投資、長(zhǎng)期債券投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

取得借款收到的現(xiàn)金14

吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15

償還借款本金支付的現(xiàn)金16

償還借款利息支付的現(xiàn)金17

分配利潤(rùn)支付的現(xiàn)金18

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~19

四、現(xiàn)金凈增加額20

加：期初現(xiàn)金余額21

五、期末現(xiàn)金余額22

3企業(yè)會(huì)計(jì)制度3.1資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)企01表編制單位：

年

月

日

單位：元資

產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：

流動(dòng)負(fù)債：

貨幣資金1

短期借款68

短期投資2

應(yīng)付票據(jù)69

應(yīng)收票據(jù)3

應(yīng)付賬款70

應(yīng)收股利4

預(yù)收賬款71

應(yīng)收利息5

應(yīng)付工資72

應(yīng)收賬款6

應(yīng)付福利費(fèi)73

其他應(yīng)收款7

應(yīng)付股利74

預(yù)付賬款8

應(yīng)交稅金75

應(yīng)收補(bǔ)貼款9

其他應(yīng)交款80

存貨10

其他應(yīng)付款81

待攤費(fèi)用11

預(yù)提費(fèi)用82

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資21

預(yù)計(jì)負(fù)債83

其他流動(dòng)資產(chǎn)24

一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31

其他流動(dòng)負(fù)債90

長(zhǎng)期投資：

長(zhǎng)期股權(quán)投資32

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100

長(zhǎng)期債權(quán)投資34

長(zhǎng)期負(fù)債：

長(zhǎng)期投資合計(jì)38

長(zhǎng)期借款101

固定資產(chǎn)：

應(yīng)付債券102

固定資產(chǎn)原價(jià)39

長(zhǎng)期應(yīng)付款103

減：累計(jì)折舊40

專項(xiàng)應(yīng)付款106

固定資產(chǎn)凈值41

其他長(zhǎng)期負(fù)債108

減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42

長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110

固定資產(chǎn)凈額43

遞延稅項(xiàng)：

工程物資44

遞延稅款貸項(xiàng)111

在建工程45

負(fù)債合計(jì)114

固定資產(chǎn)清理46

固定資產(chǎn)合計(jì)50

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：

實(shí)收資本(或股本)115

無(wú)形資產(chǎn)51

減：已歸還投資116

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52

實(shí)收資本(或股本)凈額117

其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53

資本公積118

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60

盈余公積119

其中：法定公益金120

遞延稅項(xiàng)：

未分配利潤(rùn)121

遞延稅款借項(xiàng)61

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)122

資產(chǎn)合計(jì)67

負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)135

3.2利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)）利潤(rùn)表

會(huì)企02表編制單位：

年

月

單位：元項(xiàng)

目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1

減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5

二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）10

加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“