經(jīng)濟(jì)活動分析報告

1、第一部分 項目概述主要描述一、簡要描述項目概況 新建準(zhǔn)格爾至鄂爾多斯鐵路站前工程ZESG-3標(biāo)段二分部位于鄂爾多斯市東勝區(qū)內(nèi)，起訖里程為DK188+445.80DK195+830.74，正線長度7384.94m。管段內(nèi)主要工程包括：特大橋3607.81延長米/1座為高家梁銅匠川特大橋，大橋361.06延長米/1座，為砂塔大橋，柳林中橋2075頂平米/1座，昊華小橋307.66頂平米/1座，框架涵9座354.19橫延長米，蓋板涵4座295.7橫延長米；區(qū)間路基584.46m，站場1座（東勝東站），路基共長3315.76m，土石方量為1235996m，其中挖方698909.2m,填方537086.

2、8m;附屬漿砌20405m,種植紫穗槐67274顆，挖基石土14564m合同工期為2013年9月1日2015年11月30日。該項目建設(shè)單位為呼準(zhǔn)鄂鐵路有限責(zé)任公司，鐵道第三勘察設(shè)計院集團(tuán)有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)設(shè)計，中鐵二院（成都）咨詢監(jiān)理有限責(zé)任公司新建準(zhǔn)鄂鐵路項目監(jiān)理部負(fù)責(zé)工程施工過程的監(jiān)督。二、指揮部組織機(jī)構(gòu)根據(jù)本標(biāo)段工程特點及工程分布情況，成立中鐵三局集團(tuán)新建呼準(zhǔn)鄂鐵路工程項目經(jīng)理部二分部.1、分部由項目經(jīng)理、常務(wù)副經(jīng)理、副經(jīng)理、總工程師組成領(lǐng)導(dǎo)層，下設(shè)工程管理部、安全質(zhì)量環(huán)保部、物資設(shè)備部、財務(wù)部、工經(jīng)部、試驗室、綜合辦公室。全管段共設(shè)勞務(wù)隊伍9個，其中橋梁樁基施工隊2個，橋梁施工隊2個，橋

3、涵施工隊2個，路基施工隊3個。2施工任務(wù)劃分及勞務(wù)承包模式1）樁基施工一隊：負(fù)責(zé)高家梁銅匠川特大橋0#臺87#墩樁基的鉆孔、鋼筋籠安裝、灌注的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承包。鋼筋籠、混凝土由項目部提供、作業(yè)隊點收。2）橋梁施工一隊：負(fù)責(zé)高家梁銅匠川特大橋0#臺87#墩承臺、擴(kuò)大基礎(chǔ)、墩臺身的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承包。負(fù)責(zé)高家梁銅匠川特大橋和砂塔大橋共1120根樁基鋼筋籠的加工?；炷?、墩臺身模板、簡易鋼筋籠滾焊機(jī)、鋼筋由項目部提供。3）橋涵施工一隊：負(fù)責(zé)DK188+445.8-190+100內(nèi)5座框架涵及柳林中橋及昊華小橋的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承

4、包?；炷痢⒛０?、鋼筋由項目部提供。4）樁基施工二隊：負(fù)責(zé)高家梁銅匠川特大橋88#墩110#臺、砂塔大橋0#臺11#臺樁基的鉆孔、鋼筋籠安裝、灌注的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承包。鋼筋籠、混凝土由項目部提供、作業(yè)隊點收。5）橋梁施工二隊：負(fù)責(zé)高家梁銅匠川特大橋88#墩110#臺、砂塔大橋0#臺11#臺承臺、擴(kuò)大基礎(chǔ)、墩臺身的施工，負(fù)責(zé)管段涵洞DK195+113.22的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承包。混凝土、墩臺身模板、鋼筋由項目部提供。6）橋涵施工一隊：負(fù)責(zé)DK190+100-DK191+135內(nèi)7座框架涵、蓋板涵的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式甲供料定額承包?；炷痢⒛?/p>

5、板、鋼筋由項目部提供。7）路基施工一隊：負(fù)責(zé)東勝東站DK180+445-DK189+080路基的挖、解小、裝、運(yùn)、卸土、排水、棄方或利用方堆放、整修、基床土翻松、壓實、分層攤鋪、翻曬、灑水、路面及邊坡整修、排水以及路基附屬工程的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式定額承包。8）路基施工二隊：負(fù)責(zé)東勝東站DK189+080-DK191+280路基的挖、解小、裝、運(yùn)、卸土、排水、棄方或利用方堆放、整修、基床土翻松、壓實、分層攤鋪、翻曬、灑水、路面及邊坡整修、排水以及路基附屬工程的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式定額承包。9）路基施工三隊：負(fù)責(zé)區(qū)間路基DK194+885.22-DK195+215.22、DK19

6、5+576.28-DK195+830.74及昊華路改移，路基的挖、解小、裝、運(yùn)、卸土、排水、棄方或利用方堆放、整修、基床土翻松、壓實、分層攤鋪、翻曬、灑水、路面及邊坡整修、排水以及路基附屬工程的施工。勞務(wù)承包模式采用清單式定額承包。三、項目成本管理機(jī)構(gòu) 為加強(qiáng)項目責(zé)任成本管理，提高項目經(jīng)濟(jì)效益，貫徹落實集團(tuán)公司關(guān)于責(zé)任成本核算工作的有關(guān)規(guī)定，明確職責(zé)，責(zé)任到人，經(jīng)指揮部辦公會研究決定，成立責(zé)任成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組。組 長：*副組長： 組 員： 四、成本管理制度 （一）杭甬指201130號文中鐵三局杭甬（長）項目經(jīng)濟(jì)活動分析實施計劃。（二）中鐵三局杭甬（長）工程經(jīng)濟(jì)活動分析管理辦法。第二部分 項目概

7、算水平分析HYZQ-1標(biāo)段概算總價為65億元，其中總承包風(fēng)險費14164萬元；合同價為62億元，其中總承包風(fēng)險費為13438萬元，降造系數(shù)為5.2%。主要材料價差根據(jù)定測現(xiàn)場調(diào)查及廠家詢價，結(jié)合鐵道部經(jīng)規(guī)院發(fā)布的2008年1季度價格，綜合分析確定編制期價格，按編制期價格與鐵建設(shè)2006129號文發(fā)布的鐵路工程建設(shè)材料基期價格(2005年度)之間的價差計列。本項目實行總價承包，根據(jù)合同相關(guān)條款，有下列情況之一的合同總價可作調(diào)整：發(fā)包人對建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)工期的重大調(diào)整；保險范圍之外，由于不可抗力造成的損失按通用條款相關(guān)內(nèi)容辦理；甲供材料設(shè)備按實際采購價調(diào)整，每半年調(diào)整一次（總承包

8、風(fēng)險費處理的工程除外）；按國家和鐵道部有關(guān)政策允許調(diào)整并經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)調(diào)整的內(nèi)容可進(jìn)行調(diào)整；包括按鐵建設(shè)200946號關(guān)于鐵路建設(shè)項目實施階段材料價差調(diào)整的指導(dǎo)意見的材料調(diào)差及按鐵建設(shè)2010196號關(guān)于調(diào)整鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概預(yù)算綜合工費標(biāo)準(zhǔn)的通知的人工調(diào)差。由于項原因引起的I類變更設(shè)計，按照原初步設(shè)計批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)概算和相應(yīng)中標(biāo)降造率計算費用，簽訂補(bǔ)充合同，調(diào)整合同價格。第三部分 形象進(jìn)度及營業(yè)額一、 簡要描述項目形象進(jìn)度1、完成的形象進(jìn)度及完成節(jié)點工期9月14日-11月10日，完成項目部駐地臨建工程。9月25日-11月30日，完成拌合站臨建工程。10月15日-11月25日，完成高家梁銅

9、匠川特大橋0#臺、1#墩樁基、承臺。11月9日-11月27日，完成東勝東站DK190+000-DK190+277段土石方工程。2、完成的主要工程數(shù)量1)、路基工程站場土石方工程挖土方完成17883m，挖石方完成95117m。2）、橋涵工程高家梁銅匠川特大橋0#臺、1#墩樁基砼440.2 m，加工鋼筋籠144噸。高家梁銅匠川特大橋0#臺、1#墩承臺砼393.6 m。3）、施工便道改(擴(kuò))建便道完成2.5km，新建便道1.5km。4）、臨建工程項目部駐地臨建工程完成，具備入住條件并已搬遷入住。占地面積為4270，建筑面積為1004。HZS-120拌合站已具備生產(chǎn)能力，HZS-100拌合站基礎(chǔ)施工完

10、成，設(shè)備將陸續(xù)進(jìn)場進(jìn)行安裝。二、產(chǎn)值完成情況 截止2011年1季度實際完成356497萬元，其中合同內(nèi)322007萬元，合同外34490萬元。各施工單位實際完成產(chǎn)值詳見表5：表5 產(chǎn)值完成情況表單位：萬元序號單位合同額本期本年開累實際比例（%）實際比例（%）實際比例 （%）剩余一指揮部二施工單位1一公司2二公司3五公司4建安公司5線橋公司6電務(wù)公司第四部分 工期情況特別是關(guān)鍵節(jié)點工期情況分析一、原合同工期 本標(biāo)段工程計劃開工日期2013年9月1日，計劃竣工日期2015年3月1日,工程工期18個月。二、調(diào)整合同工期目前業(yè)主未對工期進(jìn)行調(diào)整。三、采取的措施及與成本的關(guān)系準(zhǔn)鄂項目已完成墩身設(shè)計優(yōu)化建

11、議報告：高家梁銅匠川特大橋及砂塔大橋共計10個墩，墩高為18.5m和19m。建議增加樁長及承臺高0.5到1m，墩柱高度減少至18m。原墩身模板由80:1坡比雙線圓端型實心墩變更為直坡雙線圓端型實心墩，從而減少了一套模板資源投入并加快了模板周轉(zhuǎn)，有利于縮短工期。目前已和設(shè)計院取得聯(lián)系，已經(jīng)口頭同意變更。第五部分 盈虧情況一、盈虧總體描述截止2011年3月末，業(yè)主累計驗工計價*萬元（含五局*萬元），其中：對各參建單位驗工計價*萬元（含五局*萬元），局指揮部驗工*萬元，局指揮部留驗工差*萬元；減去業(yè)主超驗*萬元，實際完成施工產(chǎn)值*萬元；調(diào)增項目成本*萬元，調(diào)減項目成本*萬元，項目實際發(fā)生成本費用總額

12、*萬元，項目實際利潤*萬元。其中：指揮部虧損*萬元，一公司虧損*萬元，二公司虧損*萬元，五公司虧損*萬元，建安公司虧損*萬元，線橋公司盈余*萬元，電務(wù)公司盈余*萬元，物資公司盈余*萬元。 表7 杭甬項目盈虧情況表 單位：萬元單位名稱業(yè)主驗工計價超驗已完未驗實際完成產(chǎn)值賬面成本費用調(diào)增項目成本費用調(diào)減項目成本費用實際發(fā)生成本費用實際利潤占實際完成產(chǎn)值比例（%）1234=1-2+35678=5+6-79=4-810=9/41、一公司2、二公司3、五公司4、建安公司5、線橋公司6、電務(wù)公司7、物資公司子分公司小計8、局指揮部9、局指揮部(驗工差)10、局指與參建單位超驗差集團(tuán)內(nèi)合計11、中鐵五局總計

13、本表未包含政策性材差*萬元，總承包風(fēng)險費*萬元，暫定虧損金額為*萬元。二、主要盈虧項目分析 （一）一公司1、樁基（1）鉆孔樁工作平臺：根據(jù)地質(zhì)情況，覆蓋層為第四系全新統(tǒng)沖海積粉土、粉砂、淤泥質(zhì)粉質(zhì)黏土，屬可液化土層，遇水極不穩(wěn)定。地下水穩(wěn)定水位埋深約0.43.3m，較發(fā)育。鉆機(jī)選型時沖擊鉆不適合，回旋鉆施工了部分樁基，但發(fā)現(xiàn)在地面以下5m范圍內(nèi)縮徑現(xiàn)象嚴(yán)重。旋挖鉆比較適合地質(zhì)情況，效率較高。但要求有非常平整和一定強(qiáng)度的工作平臺，為此每個墩臺均采用建筑磚碴進(jìn)行了換填碾壓，并在旋挖鉆機(jī)身以下鋪設(shè)了2cm厚鋼板作為鉆孔樁平臺，預(yù)計增加成本*萬元。（2）鉆孔樁鋼護(hù)筒：由于粉土、粉砂特殊的地質(zhì)原因，為了

14、保證不塌孔、不縮徑，鉆孔時必須采用較長的鋼護(hù)筒跟進(jìn)，一般都使用到4m9m，規(guī)范一般是12m，造成樁基成本單價較高?？鐪ゾ€125m連續(xù)梁主墩樁基已侵入既有線路基邊坡內(nèi)，按照路局評審的方案，侵入邊坡內(nèi)的4個墩位共計12根直徑2.2m樁基均采用了9m鋼護(hù)筒，壁厚2cm，并未撥出，此部分發(fā)生費用共計*萬元。（3）深樁基（大于50m）及大直徑樁基施工效率：錢江新橋南引橋特殊孔跨29處，主墩均為大直徑深樁，超過50m的樁基共計1720根，2.0m樁基118根，2.2m樁基20根，2.5m樁基78根。目前能夠施工2m以上的旋挖鉆機(jī)國內(nèi)一共沒有幾臺，且大直徑樁基單價高，尤其是2.5m樁基施工難度大，需要用1

15、.5m、2m、2.5m三次擴(kuò)孔形成，同時由于深樁樁底3m以內(nèi)的含砂礫巖達(dá)到500kpa以上，只能改用沖擊鉆沖擊。目前，協(xié)作隊已開始跟我方提出修改大樁合同單價,預(yù)計增加支出*萬元。（4）防縮、防裂、防水密實劑：因蕭山屬全國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，工業(yè)廠礦較多，地下水絕大部分對混凝土結(jié)構(gòu)有侵蝕性，為滿足高性能混凝土要求，設(shè)計在樁基砼中增加了很大數(shù)量的防縮、防裂、防水密實劑，該外加劑單價極高，此項費用造成樁基成本加大。全橋設(shè)計使用密實劑88.1噸，共計*萬元。（5）鉆孔樁鋼筋制安費用較高：鉆孔樁鋼筋和聲測管投標(biāo)價中制安費400元噸和320元噸，因蕭山屬全國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，所以當(dāng)?shù)氐墓?、料、機(jī)成本高，實際制安費達(dá)

16、到450元噸，此項預(yù)計虧損145萬元。（6）鉆渣外運(yùn)：由于設(shè)計圖紙未提供棄渣場，鉆渣外運(yùn)（運(yùn)距21km）增加成本435萬元。2、承臺（1）拉森型鋼板樁支護(hù)圍堰：錢江新橋南引橋四線橋緊鄰既有滬昆正線建設(shè)，由于鐵路部門要求50m以內(nèi)不得降水開挖施工，且本地粉土、砂土可液化流動，因此，基坑開挖采用了防水的拉森型鋼板樁支護(hù)圍堰。根據(jù)基坑的深度，采用了長度9m、12m、15m、18m不等的鋼板樁圍堰，且深基坑均采用雙層圍檁或三層圍檁，對部分承臺在既有線水溝邊的進(jìn)一步進(jìn)行了加固。根據(jù)上海鐵路局的文件，在鄰近既有線8m范圍內(nèi)的鋼板樁不準(zhǔn)拔除?；泳S護(hù)費用非常大，尤其是滬昆線改線地段的基坑在舊既有線上，維護(hù)費

17、用更大，已支出4044萬元。五保直河、利群河、建設(shè)四路連續(xù)梁主墩由于地方航道或公路部門要求，承臺頂面要求位于河床或公路下，這些墩位施工還采取了三排高壓旋噴樁配合15m鋼板樁，設(shè)計深度25m，共計投入210萬元。（2）承臺底混凝土墊層：錢江新橋南引橋為杭長和杭甬雙線并行的四線橋，承臺基坑尺寸很大，加上本地地下水位較高（0.4m3.2m），粉土允許剪切力非常小，基坑開挖后，按原設(shè)計10cm做墊層，在承壓水頭作用下，隆起及管涌現(xiàn)象嚴(yán)重，造成基底保護(hù)層不夠及施工困難，為保證封底的質(zhì)量和安全，根據(jù)深基坑開挖支護(hù)計算書，采取施做厚度3050cm不等的砼墊層，預(yù)計增加費用600萬。（3）承臺棄土外運(yùn)：由于設(shè)

18、計圖紙未提供棄渣場，基坑土方外運(yùn)（運(yùn)距21km）預(yù)計增加成本474萬元。3、墩身（1）墩身模板投入大：由于錢江新橋南引橋?qū)偎木€橋，且為了與錢江新橋主橋四線橋外觀一致，墩身為特殊設(shè)計，不能直接套用定型參考圖，故墩身模板、掛藍(lán)只能全部新加工，且工期緊，業(yè)主下達(dá)任務(wù)重，在模板資源上投入大，目前墩身模板投入2897.3噸，共計投入約2897.3*6450=1869萬元，造成墩身混凝土單價偏高，墩身混凝土虧損。（2）墩身冷卻管：墩身為矩形實體墩，截面尺寸最小為7*2.6m，最大10*4.6m，設(shè)計未有墩身降溫管。但墩身開始施工后，出現(xiàn)裂紋，經(jīng)檢測單位檢測后為溫度應(yīng)力引起的裂紋。為此，所有墩身均增加了冷卻

19、管，支出21.9萬元。4、連續(xù)梁（1）掛籃及掛藍(lán)模板投入巨大：工期緊，業(yè)主下達(dá)任務(wù)重，在掛籃及掛藍(lán)模板資源上投入大，局指要求28處連續(xù)梁掛籃及掛藍(lán)模板一次性投入，不允許倒用，共計加工5943噸，費用為*萬元，正常情況下投入一半即可。（2）線形監(jiān)測：項目部共29處特殊孔跨，請浙江大學(xué)土木工程測試中心專家對連續(xù)梁和系桿拱進(jìn)行線形監(jiān)測，費用為116萬元。此部分費用由我部承擔(dān)，業(yè)主不負(fù)責(zé)。（3）既有鐵路改造費用：70+125+70 米連續(xù)梁橫跨杭州至蕭山機(jī)場的滬昆鐵路，為了保證滬昆鐵路正常運(yùn)營對既有線接觸網(wǎng)進(jìn)行改造，改造費用*萬，屬額外支出費用。（4）連續(xù)梁支座：施工支座244個，其中簡支梁支座16個

20、，連續(xù)梁球型支座228個，目前已施工簡支梁支座8個，連續(xù)梁球型支座220個，局指全部按照簡支梁支座驗工，球型支座實際成本遠(yuǎn)高于簡支梁，此處虧損約*萬元。5、路基土石方原設(shè)計利用五峰寺隧道棄碴填筑浙贛繞行線改線路基，因施組工期安排不能利用，我方不得不購買AB組填料，增加支出*萬。6、施工配合費用由于臨近既有線施工，或上跨既有線施工，按路局要求須簽訂安全協(xié)議并支付配合費、既有線路改造費、防護(hù)費，有工務(wù)段、電務(wù)段、供電段、車務(wù)段、維管段等，部門多，費用沒有標(biāo)準(zhǔn)，要價較高，目前支出各種施工配合費用*萬元。7、三改工程及道路使用補(bǔ)償費用改路、改河、改渠設(shè)計院雖出圖，但一是因蕭山屬全國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，所以當(dāng)

21、地的工、料、機(jī)成本高；二是三改地方政府要求自行拆遷而且要價高，三改費用將超出設(shè)計概算，目前梳理費用*萬元。錢江新橋南引橋位于蕭山發(fā)達(dá)地區(qū)，進(jìn)入各工點必須走村道，目前已有多條道路壓損嚴(yán)重，地方政府已交涉多次，要求重修，并已拿出預(yù)算，此項費用投入*萬元。8、大小臨、征拆及其他截止2011年1季度，實際發(fā)生安全生產(chǎn)費*萬元（考慮一半）元，核算后應(yīng)驗工*萬元，欠*萬元。征地及拆遷補(bǔ)償費用目前支出*元，局指暫未驗工?；炷涟韬险緢龅刈赓U費及臨建實際支出費用*萬元，驗工*萬元元，虧損*萬元。電力線路實際支出*萬元，變壓器租賃押金*萬元，驗工*萬元，虧損*萬元。9、地材、地料當(dāng)?shù)厣傲喜粷M足高性能混凝土要求，

22、設(shè)計要求采用贛江砂。贛江砂供應(yīng)價格非常高；當(dāng)?shù)厥弦踩狈Γ瑑r格較高。以上一公司暫定虧損金額為*萬元。（二）二公司1、杭甬項目負(fù)責(zé)施工的金城路中橋、蕭山特大橋10#、16#、75#、 16#、20#、21#、22#墩、既有接長涵洞工程、五星河大橋、蕭甬下行線改線2號大橋等基坑開挖臨近既有線施工打設(shè)鋼板樁，根據(jù)上海路局既有線施工文件關(guān)于杭甬客專新建杭州至寧波客運(yùn)專線鄰近既有線橋梁基坑施工方案審查會議紀(jì)要（工路橋函201078號）要求，都沒有進(jìn)行拔除，一次性投入太大，此項費用*萬元。2、蕭山特大橋投標(biāo)單項概算中基礎(chǔ)施工輔助設(shè)施費包括圍堰搭拆、連續(xù)梁地基處理、鋼板樁的打拔費用三項，其中鋼板樁打拔噸數(shù)為

23、247.8噸，而實際施工圖紙鋼板樁為8327噸，施工圖與初步設(shè)計圖紙量差懸殊，而實際情況受地質(zhì)、氣候情況影響及業(yè)主要求，多采用拉森鋼板樁進(jìn)行基坑圍護(hù)施工，此項費用增加*萬元。3、由于杭甬項目地處杭州蕭山城區(qū)，正線橋涵工程從居民區(qū)中穿過，受鐵路紅線施工、地質(zhì)影響及杭州市建設(shè)工程渣土管理辦法（市政府令第192號）的要求，工程泥漿、渣土需要棄運(yùn)，而投標(biāo)承臺砼報價中未考慮渣土的倒運(yùn)、外運(yùn)，鉆孔樁泥漿外運(yùn)也僅套用鐵路定額與杭州市市政工程定額基價相差懸殊，鉆孔樁泥漿外運(yùn)考慮5公里運(yùn)距后運(yùn)價為3.5元/方，而當(dāng)?shù)囟~基期單價5公里運(yùn)距既達(dá)62.3元/方，此項費用不足*萬元。因此項費用杭甬全線普遍存在，杭甬公

24、司沒有明確處理措施。4、由于杭甬按初步設(shè)計圖進(jìn)行投標(biāo)報價，初步設(shè)計圖鋼筋混凝土板每立方混凝土鋼筋含量為39kg，所以中標(biāo)單價鋼筋混凝土板為595.48元/圬工方，局內(nèi)部預(yù)算價格也僅為739元/方，而實際施工圖每立方混凝土鋼筋含量高達(dá)191kg，經(jīng)測算預(yù)算單價為1282元/方才較為合理，截止12月份，完成鋼筋砼板24769方，費用不足*萬。5、拌合站作為獨立核算經(jīng)濟(jì)單元，核算結(jié)果如下：截止2011年3月25日，拌和站生產(chǎn)混凝土495465m3，材料屬項目部管理，不計材料費收入*萬元，成本*萬元，利潤*萬元。經(jīng)過統(tǒng)計，拌合站加工混凝土各種材料沒有大的盈虧，原材料消耗基本正常，具體分析見表8：表8

25、拌合站材料消耗統(tǒng)計表順號物資名稱計量單位實際消耗量預(yù)算消耗量節(jié)（+）超（-）按實際合比核定損耗率(%)加計損耗應(yīng)耗數(shù)量1水泥噸2礦粉噸3河沙噸4粉煤灰噸5外加劑噸6碎石6、工號數(shù)量盈虧分析（1）混凝土數(shù)量已完工程混凝土預(yù)算消耗量為444371m3，實際消耗446464m3，超耗2093m3，具體工號節(jié)超詳見表9：表9 工號混凝土消耗表單位或工號數(shù)量單位預(yù)算消耗量加損耗預(yù)算消耗量實際消耗盈虧m3臨 建m改 線m蕭山特大橋m隧道m(xù)杭州南站m調(diào) 出m合計m（2）鋼筋數(shù)量經(jīng)過盤點，確定鋼筋實際消耗量為32303噸，預(yù)算消耗量為31516噸（加損耗），超耗787噸，現(xiàn)場控制不嚴(yán)是造成超耗的主要原因；鉆孔

26、樁鋼筋籠吊筋、承臺支撐筋圖紙無數(shù)量，但實際施工需要，是超耗的次要原因，工號消耗分析見表10： 表10 工號鋼筋消耗核算表 單位：噸（盈+超-）順號項目臨建改線蕭山特大橋隧道杭州南站合計1實際消耗2預(yù)算消耗量3損耗率4含損耗預(yù)算消耗量5=1-4加損耗盈虧（三）五公司表11 主要盈虧分析表章節(jié)細(xì)目名稱計量單位收入成本 盈余（+) 虧損（-）合計萬元一路基萬元二 橋涵萬元A不含高架站部分萬元1 明挖基礎(chǔ)2 承臺3 鉆孔樁4 墩臺5 預(yù)應(yīng)力混凝土連續(xù)梁6 支座7 橋面系8 附屬工程B.建筑工程費（高架站部分）萬元1 承臺2 鉆孔樁3 墩臺4 連續(xù)梁及異型梁5 支座三隧道四大臨萬元1新建引入線2改(擴(kuò))

27、建便道3便橋4混凝土集中拌和站5電力線路6給水干管路五基礎(chǔ)施工輔助設(shè)施萬元六安全生產(chǎn)費萬元七激勵約束考核費萬元八總承包風(fēng)險費萬元九鳳凰山立交橋萬元十措施費萬元十一征地拆遷萬元十二駐地建設(shè)萬元十三調(diào)遣費萬元十四管線遷改萬元十五外委實驗萬元十六項目部管理經(jīng)費萬元十七地材價差萬元1、鋼板樁虧損2523萬元。截止2011年3月25日，鋼板樁共支出*萬元，包括自購拉森樁、槽鋼及協(xié)作隊伍打拔鋼板樁、鋼板樁租賃費等。其中比較特殊的墩號有： （1）54#、53#墩是水中墩，54#墩鋼板樁從2009年8月16日進(jìn)場至2010年5月17日退場，共計發(fā)生費用*萬元。53#墩拉森鋼板樁從2009年10月22日進(jìn)場至2

28、010年7月11日退場，共計發(fā)生費用91.86萬元，兩個墩合計171.39萬元。（2）469472#水中墩鋼圍堰從2009年10月開始施工至2011年3月底拔出，共計發(fā)生費用157.81萬元。2、連續(xù)梁共計虧損3402萬元。其中十一處支架連續(xù)梁成本價比局指驗工價高，造成虧損*萬元，其余現(xiàn)澆梁虧損988萬元。3、大臨工程（1）便道：業(yè)主對于臨建要求的標(biāo)準(zhǔn)高，紹興地區(qū)河流密布、水系發(fā)達(dá)，稻田密布，下挖幾十公分就出現(xiàn)地下水。同時地表2.5m以下為深厚淤泥，為滿足現(xiàn)場重型車輛的通行，便道填筑厚度都在80cm左右甚至更厚，且施工過程中受重車碾壓，便道填筑料每隔一段時間會向兩側(cè)擠壓逐漸低于原地面，使得必須

29、經(jīng)常維修。且線路多次經(jīng)過魚塘、小河或原老河道，地下淤泥層較厚需要進(jìn)行換填，現(xiàn)場實際新建便道21.36公里，發(fā)生費用*萬元。實際驗工25.5萬元，虧損*萬元。（2）便橋：紹興地區(qū)水網(wǎng)密布，航道發(fā)達(dá)，線路多次經(jīng)過不同等級的航道，柯橋特大橋沿線路方向共新建便橋10座，計629.1米，共計費用*萬元。實際驗工*萬元，虧損*萬元。我公司共建兩座砼拌合站，建站費用合計*萬元。實際驗工*萬元，虧損*萬元。（3）電力線路實際支出*萬元（安裝變壓器27臺），虧損*萬元。大臨合計虧損*萬元。4、混凝土拌合站（1）、混凝土拌合站作為獨立經(jīng)濟(jì)單元，核算情況如下：收入*萬元，成本*萬元，盈余*萬元。 （2）、盈虧分析

30、表14 盈虧分析表 單位：萬元項目部驗工實際成本盈虧按照原合同工期一站14個月、二站11個月核定各項成本的費率，但現(xiàn)在一站已經(jīng)運(yùn)行21個月，超合同工期7個月；二站現(xiàn)已運(yùn)行20個月，超合同工期9個月。人工費虧損的主要原因是工資調(diào)整及工期延長，導(dǎo)致平均每立方混凝土的管理成本加大。表15 人工費驗工收入與實際支出對比表 單位：萬元核定單價驗工收入實際支出本期盈虧開累本期開累本期開累公司核定每立方混凝土中的人工費7.02元；材料費C30水下混凝土*元，C35水下混凝土*元，C40水下混凝土*元，C30墩臺混凝土*元，C35墩臺混凝土*元，C40墩臺混凝土（密實劑）280.41元， C25噴射鋼纖維混凝

31、土*元；機(jī)械費用*元；管理經(jīng)費*元。表中所反映為公司核定混凝土單價的各項費用與施工當(dāng)中實際發(fā)生的費用對比。 表16 混凝土單價的各項費用與實際發(fā)生的費用對比表 單位：萬元驗工收入實際支出費用盈余額單價數(shù)量本期開工累計本期開工累計本期開工累計水泥275.00砂90.00石45.00粉灰190.00液劑3580.00柴油5.64 原材的單價差占總虧損的絕大部分，原因是混凝土的單價是由原材的投標(biāo)價而定的，而原材的價格由于市場的變化漲幅很大，直接導(dǎo)致了混凝土的成本加大，目前杭甬兩個站所有進(jìn)料與投標(biāo)價對比價差額為*元。表17 材料量差分析完成方量（m3）材料名稱水泥（T）砂子（T）石子（T)粉煤灰(T)

32、減水劑(T)726140.1理論消耗量實際消耗量盈虧情況 表18 周轉(zhuǎn)材料購置及攤銷情況 單位：萬元序號周轉(zhuǎn)材料名稱單位（套/噸）數(shù)量進(jìn)場時凈值攤銷比例本期 攤銷開累 攤銷調(diào)遣費租賃費備 注1電子汽車衡12砂石料大棚3砂石料大棚4砂石料大棚5砂石料大棚機(jī)械費虧損原因是根據(jù)現(xiàn)場開展附屬工程作業(yè)面的需要和工期的延長，增加了混凝土運(yùn)輸車輛，但與此同時混凝土的產(chǎn)量并未增加，導(dǎo)致車輛使用率降低油耗增大是機(jī)械費虧損的主要原因。泵車費用公司未給核定。5、混凝土截止2011年3月25日混凝土量差分析詳見表19：表19 混凝土量差分析表工程部位物資名稱單位應(yīng)耗數(shù)量實耗數(shù)量數(shù) 量 (m3)節(jié)超金額 (萬元)節(jié)（+

33、）超（-）鉆孔樁混凝土m3承臺混凝土m3墩身混凝土m3連續(xù)梁混凝土m3墊石混凝土m3墊層混凝土m3鳳凰山隧道混凝土m3橋面系混凝土m3臨建混凝土m3合計（1）管段內(nèi)地質(zhì)條件較差，前期采用商混，技術(shù)員施工經(jīng)驗少，鉆孔樁擴(kuò)孔系數(shù)平均達(dá)到1.1，造成混凝土超耗。（2）鉆孔樁應(yīng)灌注到設(shè)計樁頂標(biāo)高以上1米左右；同時現(xiàn)場灌注鉆孔樁時，部分樁頭控制不當(dāng)，存在超出1米的現(xiàn)象。6、措施費表中所列的措施費主要是指鋼筋場地和遮板預(yù)制場地建設(shè)，場地租賃、填筑鉆孔樁施工平臺以及填筑魚塘，填河等，詳見表20： 表20 措施費組成表 單位：萬元序號名稱金額1鋼筋場地填筑及硬化2填筑施工平臺3填魚塘、填河4場地租賃費5合 計

34、（四）建安公司1、人工費分析蕭山梁場現(xiàn)有人員33人，其中技術(shù)管理人員20人，職工13人，協(xié)作隊伍人員*人。截止2011年3月25日，共發(fā)生人工費*萬元，占實際完成產(chǎn)值*萬元的*%。虧損原因分析：箱梁預(yù)制各工序分包單價與集團(tuán)公司工藝指導(dǎo)價相比偏高，主要原因為市場工費上漲造成。實際簽訂每孔箱梁勞務(wù)費用為*元，內(nèi)部預(yù)算勞務(wù)費為*元（按31.5m直線、曲線、23.5m直線、曲線有聲屏障、無聲屏障加權(quán)平均）。每孔虧損*元，截止2011年3月25日共完成預(yù)制箱梁*孔計算，共虧損*萬元。2、材料費分析 蕭山梁場共發(fā)生材料費用*萬元（包括模型租賃費和方樁采購費用1387萬元），其中甲控料費用*萬元，集中采購料

35、費用*萬元，周轉(zhuǎn)材料攤銷*萬元，臨建工程材料費*萬元，二三項料及其它費用*萬元，材料費占成本總額比例為*%。材料費中共發(fā)生價差量差*萬元，其中量差節(jié)余*萬元，價差虧損*萬元。3、機(jī)械費分析蕭山制梁場機(jī)械費財務(wù)列支*萬元，扣除應(yīng)列入材料費用的模型租賃費用和預(yù)制方樁采購費用*萬元后，實際發(fā)生機(jī)械使用費*萬元，占實際完成產(chǎn)值*萬元的*%，其中外租設(shè)備*萬元，內(nèi)部租賃費用*萬元，設(shè)備折舊費用*萬元，其它配件、油料款等531萬元。內(nèi)部預(yù)算核算機(jī)械使用費為355萬元，僅內(nèi)部租賃費用一項虧損978萬元。（1）機(jī)械使用費中搬運(yùn)梁機(jī)租賃費為*元/孔。截止2011年3月25日，共生產(chǎn)箱梁*孔，僅搬梁機(jī)就發(fā)生租賃費

36、：*萬元。（2）因梁場在建場前期考慮到后期杭長線的施工，因此在設(shè)備投入上相比其他項目投入較大，共設(shè)置拌和站3座，輸送泵5臺，布料機(jī)6臺，罐車6臺，僅新增設(shè)備即多發(fā)生租賃費用*萬元。（3）梁場開工時間為2009年10月10日，截止2010年12月31日，僅完成箱梁239孔，平均每月僅完成17孔，所有設(shè)備有10個月的閑置時間，虧損約*萬元。（4）外部機(jī)械租賃費用中有樁機(jī)租賃費用*萬元。4、蕭山梁場表21 內(nèi)部預(yù)算與實際成本對比表序號項目單位數(shù)量內(nèi)部預(yù)算價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制孔合 計注明：因大臨實際成本6396.66萬元不是臨建實際發(fā)生成本，其中包含后期發(fā)生的

37、征地補(bǔ)償款753萬元。表22 單項工程實際成本與責(zé)任成本對比表序號項目單位數(shù)量責(zé)任成本價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制孔合 計 表23 實際成本與投標(biāo)價格比較見下表序號項目單位數(shù)量投標(biāo)價格 （萬元）實際成本（萬元）差額 （萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制孔合 計5、紹興梁場表24 內(nèi)部預(yù)算與實際成本對比表序號項目單位數(shù)量內(nèi)部預(yù)算價值（萬元）實際成本 （萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制元合 計表25 單項工程實際成本與責(zé)任成本對比表序號項目單位數(shù)量責(zé)任成本價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制元合 計表26 實際成本與投標(biāo)價格比較見下表序

38、號項目單位數(shù)量投標(biāo)價格 （萬元）實際成本（萬元）差額 （萬元）一大臨建設(shè)處二箱梁預(yù)制元合 計6、紹興軌道板場表27 內(nèi)部預(yù)算與實際成本對比表序號項目單位數(shù)量內(nèi)部預(yù)算價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二軌道板預(yù)制公里合 計表28 單項工程實際成本與責(zé)任成本對比表序號項目單位數(shù)量責(zé)任成本價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二軌道板預(yù)制公里合 計表29 實際成本與投標(biāo)價格對比表序號項目單位數(shù)量實際成本價值（萬元）實際成本（萬元）差額（萬元）一大臨建設(shè)處二軌道板預(yù)制公里合 計（五）電務(wù)公司1、通號工程施工圖收入*萬元，成本*萬元，盈利*萬元；2、電力電化工程施工圖收入

39、*萬元，成本*萬元，虧損*萬元；3、三電拆遷工程應(yīng)計收入*萬元，成本*萬元，盈利*萬元；其中分包單位鐵四院成本*萬元，超分包合同價款*萬元，分包單位鐵通工程建設(shè)有限公司成本*萬元，超分包合同價款*萬元,合計超合同價款*萬元。（六）線橋公司截止2011年3月底累計驗工總收入*萬元，實際完成*萬元，開累超驗*萬元（鋪軌基地一處、箱梁架設(shè)7孔、T梁2孔）。發(fā)生成本總額*萬元，項目實際利潤為*萬元。1、蕭甬下行線改線及蕭浙聯(lián)絡(luò)線改線工程費用分析（1）杭甬I標(biāo)既有線改線段T梁價購架設(shè)工程中，費用截止2010年12月底支出*萬元，T梁驗工*萬元，多支出*萬元。其中比內(nèi)部預(yù)算多支出項：梁款價*萬元、運(yùn)雜費價

40、差*萬元、濕接縫*萬元、直接工程費人工*萬元、材料費*萬元、機(jī)械費*萬元，加工模板費費用*萬元。（2）T梁多支出費用分析T梁梁款分析：由于蕭甬下行線、蕭浙聯(lián)絡(luò)線改線工程T梁數(shù)量較少，且梁型基本涵蓋鐵路T梁所有梁型。其中32m雙線梁僅有1孔，24m梁僅有3孔，16m、12m簡支梁為非普鐵常用梁,改線段工期緊張，原業(yè)主要求在2009年8月至2009年10月完成改線段T梁架設(shè)任務(wù)，在2009年5月調(diào)查到徐州梁場可生產(chǎn)供應(yīng)T梁，考慮到改線段工期任務(wù)與梁場協(xié)商優(yōu)先供應(yīng)杭甬改線段T梁，以上原因造成T梁單價高出投標(biāo)價。模板價分析： 12m、16mT梁非普鐵常用梁，因梁場已停止生產(chǎn)供應(yīng)12m、16m，且孔數(shù)較

41、少，12mT梁5孔，16mT梁10孔，32mT梁只有左中、右中各一片。改線段T梁架設(shè)工期緊張，需要梁場盡快生產(chǎn)T梁，并優(yōu)先供應(yīng)。因此生產(chǎn)廠家提出需由施工單位提供模板加工費用。人材機(jī)分析：因改線段原工期要求2009年8月，后架梁工期推遲至2010年4月，造成我經(jīng)理部施工人員窩工狀態(tài)，造成人工費增加。因改線工程位于杭州南站三角區(qū)內(nèi)，不具備場內(nèi)生產(chǎn)工具軌排，需在現(xiàn)場使用吊車對橋面吊運(yùn)砼枕及鋼軌，因而增加機(jī)械使用費，同時增加燃油等材料費。運(yùn)雜費價分析：蕭甬下行線、蕭浙聯(lián)絡(luò)線改線工程設(shè)計為價購架設(shè)，在投標(biāo)概算中T梁運(yùn)距為杭州附近318km左右梁場（投標(biāo)運(yùn)距范圍），與局指等部門進(jìn)行了多次調(diào)查，此范圍內(nèi)沒有

42、T梁預(yù)制生產(chǎn)梁場，因而擴(kuò)大調(diào)查范圍選擇運(yùn)距較近的江蘇徐州橋梁廠，造成實際運(yùn)距及運(yùn)輸費用比投標(biāo)時增加。濕接縫分析：因T梁通用圖后張法簡支T梁 32m 通橋（2005）2101-，濕接縫寬設(shè)計寬度為30cm，四院設(shè)計施工圖中T梁濕接縫寬度在緩和曲線段到圓曲線段由30cm漸變增至45cm，濕接縫寬度增加的T梁為52孔,因而造成增加混凝土、鋼筋、鋼絞線、防水卷材、焊接板等費用增加。蕭甬、蕭浙改線段鋪設(shè)4.7kg混凝土枕、扣件等，屬正式工程，但是局指暫未對此費用進(jìn)行分劈驗工，實際成本已支出。2、箱梁架設(shè)工程分析箱梁架設(shè)工程總體為盈利，現(xiàn)將減少盈利的項目進(jìn)行分析。（1）人工費：錢江南引橋橋機(jī)進(jìn)場組裝完成時

43、間為2010.7.1，開始架梁時間為2010.10.31，中間造成人員（36人）窩工4個月，則多支出人工費28.24萬元。（2）材料費：灌漿料多投入生產(chǎn)55.6T，總計是*萬元，其他材料費約為7.8萬元。（3）機(jī)械費：維修用*萬元，成本發(fā)生在杭甬，但后期由局統(tǒng)一調(diào)配到大西線，所發(fā)生成本攤銷在杭甬1097孔箱梁架設(shè)中， 其它機(jī)械費*萬元。（4）蕭甬、蕭浙改線段鋪設(shè)4.7kg混凝土枕、扣件等，屬正式工程，但是局指暫未對此費用進(jìn)行分劈驗工，實際成本已支出，改線地段鋪軌費用暫時攤銷在857孔箱梁架設(shè)成本中，等待局指給予驗工后在分劈出。三、成本比較 （一）內(nèi)部預(yù)算與實際成本對比表30 內(nèi)部預(yù)算與實際成本

44、對比表 單位：萬元序號項目名稱內(nèi)部預(yù)算實際成本差值1拆遷工程2路基3橋涵4隧道及明洞5軌道6通信、信號及信息7電力及電力牽引供電8大型臨時設(shè)施和過渡工程9安全生產(chǎn)費10其他11合計因一、二公司分工號實際成本所列數(shù)據(jù)不全，無法進(jìn)行分工號對比，下一步各單位嚴(yán)格按照項目經(jīng)濟(jì)活動分析實施細(xì)則收集、整理、匯總相關(guān)資料，滿足經(jīng)濟(jì)活動分析的要求。（二）單項工程實際成本與責(zé)任成本比較表31 單項工程實際成本與責(zé)任成本對比表 單位：萬元序號項目名稱實際成本責(zé)任成本差值1拆遷工程2路基3橋涵4隧道及明洞5軌道6通信、信號及信息7電力及電力牽引供電8大型臨時設(shè)施和過渡工程9安全生產(chǎn)費10其他11合計394495各施工單位無責(zé)任成本預(yù)算，一、二公司分工號實際成本所列數(shù)據(jù)不全，無法匯總進(jìn)行對比，下一步各施工單位按經(jīng)濟(jì)活動分析要求收集、整理資料，并抓緊編制責(zé)任成本預(yù)算。（三）實際成本與投標(biāo)價格比較表32 實際成本與投標(biāo)價格比較 單位：萬元序號項目名稱投標(biāo)價格實際成本差值1 拆遷工程2 路基3 橋涵4 隧道及明