信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類培訓(xùn)講座之四非財(cái)務(wù)因素分析VIP

1、湖北省農(nóng)村信用社 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類培訓(xùn)講座信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類培訓(xùn)講座 (之四)非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析 法人客戶非財(cái)務(wù)因素分析法人客戶非財(cái)務(wù)因素分析 v一、概述一、概述 v二、非財(cái)務(wù)因素分析的主要內(nèi)容二、非財(cái)務(wù)因素分析的主要內(nèi)容 v三、非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法三、非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法 v四、非財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及與貸款五級(jí)分四、非財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及與貸款五級(jí)分 類的對(duì)應(yīng)關(guān)系類的對(duì)應(yīng)關(guān)系 一、概述一、概述 v一一非財(cái)務(wù)因素分析的基本概念非財(cái)務(wù)因素分析的基本概念 v二二財(cái)務(wù)因素分析與非財(cái)務(wù)因素分析的關(guān)系財(cái)務(wù)因素分析與非財(cái)務(wù)因素分析的關(guān)系 v三三為什么要進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析為什么要進(jìn)行

2、非財(cái)務(wù)因素分析 一一非財(cái)務(wù)因素分析的基本概念非財(cái)務(wù)因素分析的基本概念 v1、貸款五級(jí)分類的基本方法、貸款五級(jí)分類的基本方法 v2、非財(cái)務(wù)因素基本定義、非財(cái)務(wù)因素基本定義 v3、非財(cái)務(wù)因素分析概念、非財(cái)務(wù)因素分析概念 1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的基本方法、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的基本方法 v財(cái)務(wù)分析；財(cái)務(wù)分析； v現(xiàn)金流量分析；現(xiàn)金流量分析； v擔(dān)保分析；擔(dān)保分析； v非財(cái)務(wù)因素分析。非財(cái)務(wù)因素分析。 2、非財(cái)務(wù)因素基本定義、非財(cái)務(wù)因素基本定義 是泛指不包括在借款人財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保是泛指不包括在借款人財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保 條件范圍內(nèi)、對(duì)貸款償還產(chǎn)生影響的其他各條件范圍內(nèi)、對(duì)貸款償還產(chǎn)生影響的其他各 種相關(guān)因

3、素的統(tǒng)稱。種相關(guān)因素的統(tǒng)稱。 3、非財(cái)務(wù)因素分析概念、非財(cái)務(wù)因素分析概念 v 是指對(duì)影響貸款償還的相關(guān)非財(cái)務(wù)因素是指對(duì)影響貸款償還的相關(guān)非財(cái)務(wù)因素 進(jìn)行定性分析和綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程。主要內(nèi)容進(jìn)行定性分析和綜合評(píng)價(jià)的過(guò)程。主要內(nèi)容 包括：產(chǎn)品的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（包括自然、社包括：產(chǎn)品的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（包括自然、社 會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析），借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、管會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析），借款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、管 理分析和還款意愿分析，銀行機(jī)構(gòu)的信貸管理分析和還款意愿分析，銀行機(jī)構(gòu)的信貸管 理分析等等。理分析等等。 二二財(cái)務(wù)因素分析與非財(cái)務(wù)因素分析財(cái)務(wù)因素分析與非財(cái)務(wù)因素分析 的關(guān)系的關(guān)系 v 尤如西醫(yī)和中醫(yī)，財(cái)務(wù)因素分析和非財(cái)

4、務(wù)因素分析既相互獨(dú)立、相尤如西醫(yī)和中醫(yī)，財(cái)務(wù)因素分析和非財(cái)務(wù)因素分析既相互獨(dú)立、相 互區(qū)別、自成一體又相互聯(lián)系、互相補(bǔ)益，缺一不可；二者你中有我，互區(qū)別、自成一體又相互聯(lián)系、互相補(bǔ)益，缺一不可；二者你中有我， 我中有你，相互借鑒，相互補(bǔ)充，不能絕對(duì)割裂。我中有你，相互借鑒，相互補(bǔ)充，不能絕對(duì)割裂。 v 財(cái)務(wù)因素分析以定量分析為主要手段，尤如西醫(yī)中的體檢，優(yōu)點(diǎn)是財(cái)務(wù)因素分析以定量分析為主要手段，尤如西醫(yī)中的體檢，優(yōu)點(diǎn)是 簡(jiǎn)單直觀，精確度高，可以通過(guò)數(shù)學(xué)公式、模型進(jìn)行復(fù)核、驗(yàn)證，缺點(diǎn)簡(jiǎn)單直觀，精確度高，可以通過(guò)數(shù)學(xué)公式、模型進(jìn)行復(fù)核、驗(yàn)證，缺點(diǎn) 是對(duì)客戶提供的資料要求高，如果收集的資料不全或不真實(shí)

5、，財(cái)務(wù)因素是對(duì)客戶提供的資料要求高，如果收集的資料不全或不真實(shí)，財(cái)務(wù)因素 分析可能嚴(yán)重失真。分析可能嚴(yán)重失真。 v 非財(cái)務(wù)因素分析以定性分析為主要手段，尤如傳統(tǒng)中醫(yī)的望、聞、非財(cái)務(wù)因素分析以定性分析為主要手段，尤如傳統(tǒng)中醫(yī)的望、聞、 問(wèn)、切，優(yōu)點(diǎn)是對(duì)借款人提供的資料依賴性不強(qiáng)，分析人員可以從多方問(wèn)、切，優(yōu)點(diǎn)是對(duì)借款人提供的資料依賴性不強(qiáng)，分析人員可以從多方 面搜集、了解相關(guān)信息，缺點(diǎn)是對(duì)分析人員的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)要求較高，需面搜集、了解相關(guān)信息，缺點(diǎn)是對(duì)分析人員的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)要求較高，需 要分析人員對(duì)客戶情況有全面、準(zhǔn)確的了解，而且不像定量分析可以校要分析人員對(duì)客戶情況有全面、準(zhǔn)確的了解，而且不像定量

6、分析可以校 驗(yàn)，對(duì)同一客戶不同的人員分析可能會(huì)得出不同的結(jié)論。驗(yàn)，對(duì)同一客戶不同的人員分析可能會(huì)得出不同的結(jié)論。 三三為什么要進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析為什么要進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析 v監(jiān)管部門要求監(jiān)管部門要求 v貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn) v其他分析方法的局限性其他分析方法的局限性 1、監(jiān)管部門要求、監(jiān)管部門要求 v 商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引第二十五條第二十五條 v 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、 管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能

7、力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn) 以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別. v 貸款通則貸款通則關(guān)于貸款關(guān)于貸款“三查三查”制度要求制度要求 v 第二十七條第二十七條 貸款調(diào)查：貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的貸款調(diào)查：貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的 信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵 押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。 v 第三十一條第三十一條 貸后檢查：貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款貸后檢查：貸款發(fā)放后，

8、貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款 合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。 v 無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸后檢查都要對(duì)借款人的財(cái)務(wù)因素、非財(cái)務(wù)因無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸后檢查都要對(duì)借款人的財(cái)務(wù)因素、非財(cái)務(wù)因 素、擔(dān)保條件進(jìn)行分析，非財(cái)務(wù)因素分析是其中一個(gè)重要方面。素、擔(dān)保條件進(jìn)行分析，非財(cái)務(wù)因素分析是其中一個(gè)重要方面。 2、貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)、貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn) v信息的不對(duì)稱性信息的不對(duì)稱性 v高風(fēng)險(xiǎn)性高風(fēng)險(xiǎn)性 v風(fēng)險(xiǎn)的伴生性風(fēng)險(xiǎn)的伴生性 v風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性 v 貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)要求建立貸款后的持續(xù)檢查預(yù)警機(jī)制，貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)要求建立貸款后的持續(xù)檢查預(yù)警機(jī)制， 從定

9、性指標(biāo)和定量?jī)蓚€(gè)方面收集借款人的財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、非從定性指標(biāo)和定量?jī)蓚€(gè)方面收集借款人的財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、非 財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)以及第三方預(yù)警信號(hào)。以利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)以及第三方預(yù)警信號(hào)。以利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 有針對(duì)性地解決問(wèn)題或防止問(wèn)題進(jìn)一步惡化。有針對(duì)性地解決問(wèn)題或防止問(wèn)題進(jìn)一步惡化。 v 非財(cái)務(wù)因素分析不僅是貸款五級(jí)分類的一種基本方法，非財(cái)務(wù)因素分析不僅是貸款五級(jí)分類的一種基本方法， 更是貫穿于貸款管理全過(guò)程的一種重要的信貸管理工具。更是貫穿于貸款管理全過(guò)程的一種重要的信貸管理工具。 3、其他分析方法的局限性、其他分析方法的局限性 v 財(cái)務(wù)分析: 受制于借款人財(cái)務(wù)資料的完 整性和準(zhǔn)確性 v

10、 現(xiàn)金流量分析: 受制于借款人財(cái)務(wù)資料的 完整性和準(zhǔn)確性 v 擔(dān)保分析: 主要分析第二還款來(lái)源，分 析面過(guò)窄，而且擔(dān)保分析有時(shí)也要借助于非 財(cái)務(wù)因素分析。 案例一案例一 a公司是公司是h市一家知名的外商獨(dú)資企業(yè)市一家知名的外商獨(dú)資企業(yè),由于開(kāi)業(yè)后經(jīng)營(yíng)形勢(shì)較好由于開(kāi)業(yè)后經(jīng)營(yíng)形勢(shì)較好,加加 上據(jù)稱擁有雄厚的外資背景上據(jù)稱擁有雄厚的外資背景,深受深受h市地方政府和金融機(jī)構(gòu)追捧。在眾多市地方政府和金融機(jī)構(gòu)追捧。在眾多 競(jìng)爭(zhēng)者當(dāng)中，競(jìng)爭(zhēng)者當(dāng)中，d銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查，了解到銀行經(jīng)過(guò)調(diào)查，了解到a集團(tuán)在臺(tái)灣、香港、深圳、漯集團(tuán)在臺(tái)灣、香港、深圳、漯 河、太倉(cāng)、張家港等地都注冊(cè)有公司，公司經(jīng)營(yíng)范圍包括進(jìn)出口貿(mào)易、河

11、、太倉(cāng)、張家港等地都注冊(cè)有公司，公司經(jīng)營(yíng)范圍包括進(jìn)出口貿(mào)易、 制藥、化纖、紡織等領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)規(guī)模均較大，都是當(dāng)?shù)乇容^知名的外商制藥、化纖、紡織等領(lǐng)域，經(jīng)營(yíng)規(guī)模均較大，都是當(dāng)?shù)乇容^知名的外商 投資企業(yè)，確認(rèn)投資企業(yè)，確認(rèn)a公司實(shí)力雄厚；而且，根據(jù)公司實(shí)力雄厚；而且，根據(jù)a公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)其進(jìn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)其進(jìn) 行的財(cái)務(wù)因素分析和現(xiàn)金流量分析，結(jié)果非常理想。行的財(cái)務(wù)因素分析和現(xiàn)金流量分析，結(jié)果非常理想。1998年底，年底，d銀行銀行 決定與決定與a公司建立緊密合作關(guān)系，向公司建立緊密合作關(guān)系，向a公司貸款公司貸款700萬(wàn)元，以萬(wàn)元，以a公司房地公司房地 產(chǎn)加設(shè)備抵押。由于產(chǎn)加設(shè)備抵押。由于a集團(tuán)和

12、集團(tuán)和a公司實(shí)際上主要是臺(tái)灣公司實(shí)際上主要是臺(tái)灣x氏的家族公司，氏的家族公司， 公司生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)等活動(dòng)均高度依賴公司生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)等活動(dòng)均高度依賴x氏夫婦，其他人氏夫婦，其他人 員根本對(duì)公司決策產(chǎn)生不了影響。員根本對(duì)公司決策產(chǎn)生不了影響。1999年年8月，月，x氏因涉嫌犯罪被刑事氏因涉嫌犯罪被刑事 拘押，后來(lái)其妻拘押，后來(lái)其妻xc氏也被收審。結(jié)果氏也被收審。結(jié)果a集團(tuán)在大陸投資的所有企業(yè)幾乎集團(tuán)在大陸投資的所有企業(yè)幾乎 在一夜之間完全陷于停頓。在一夜之間完全陷于停頓。 點(diǎn)評(píng)：點(diǎn)評(píng)：d銀行只注重對(duì)銀行只注重對(duì)a公司的財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析，而忽視公司的財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量

13、分析，而忽視 了對(duì)其進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析，如了對(duì)其進(jìn)行非財(cái)務(wù)因素分析，如a公司的法人治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、管公司的法人治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、管 理能力等，結(jié)果還是造成貸款損失。理能力等，結(jié)果還是造成貸款損失。 4、非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)農(nóng)村信用社貸款管、非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)農(nóng)村信用社貸款管 理尤其重要理尤其重要 v 1、從貸款對(duì)象看，農(nóng)村信用社的借款人大部分為自然人，都不能、從貸款對(duì)象看，農(nóng)村信用社的借款人大部分為自然人，都不能 提供規(guī)范的會(huì)計(jì)信息，農(nóng)村信用社無(wú)法及時(shí)、全面、準(zhǔn)確了解其收入、提供規(guī)范的會(huì)計(jì)信息，農(nóng)村信用社無(wú)法及時(shí)、全面、準(zhǔn)確了解其收入、 家庭財(cái)產(chǎn)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)等財(cái)務(wù)情況，只能主要依靠對(duì)非財(cái)務(wù)信

14、息和擔(dān)家庭財(cái)產(chǎn)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)等財(cái)務(wù)情況，只能主要依靠對(duì)非財(cái)務(wù)信息和擔(dān) 保情況的分析，判斷還款可能性；即使借款人為法人客戶，所提供的會(huì)保情況的分析，判斷還款可能性；即使借款人為法人客戶，所提供的會(huì) 計(jì)信息不完全、不真實(shí)的現(xiàn)象也比較普遍，僅依靠客戶提供的會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)信息不完全、不真實(shí)的現(xiàn)象也比較普遍，僅依靠客戶提供的會(huì)計(jì)報(bào)表 得出的財(cái)務(wù)分析結(jié)論，很難準(zhǔn)確判斷其還款能力，必須借助非財(cái)務(wù)分析得出的財(cái)務(wù)分析結(jié)論，很難準(zhǔn)確判斷其還款能力，必須借助非財(cái)務(wù)分析 來(lái)彌補(bǔ)財(cái)務(wù)分析的缺陷。來(lái)彌補(bǔ)財(cái)務(wù)分析的缺陷。 v 2、從經(jīng)營(yíng)的地域看，農(nóng)村信用社具有獲取借款人非財(cái)務(wù)信息的天、從經(jīng)營(yíng)的地域看，農(nóng)村信用社具有獲取借款人非

15、財(cái)務(wù)信息的天 然優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社借款人基本集中于本鄉(xiāng)本土，活動(dòng)范圍較小，信息然優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社借款人基本集中于本鄉(xiāng)本土，活動(dòng)范圍較小，信息 易于傳播；農(nóng)村信用社信貸人員具有走村串戶的優(yōu)良傳統(tǒng)，易于收集、易于傳播；農(nóng)村信用社信貸人員具有走村串戶的優(yōu)良傳統(tǒng)，易于收集、 掌握借款人的各類生產(chǎn)、生活信息；農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)鼐哂薪泻玫娜司墶⒄莆战杩钊说母黝惿a(chǎn)、生活信息；農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)鼐哂薪泻玫娜司墶?地緣優(yōu)勢(shì)，能夠很好地克服信息不對(duì)稱問(wèn)題，為非財(cái)務(wù)因素分析提供有地緣優(yōu)勢(shì)，能夠很好地克服信息不對(duì)稱問(wèn)題，為非財(cái)務(wù)因素分析提供有 利條件。利條件。 v 3、從信貸管理傳統(tǒng)看，非財(cái)務(wù)因素分析是農(nóng)村信用社、從信貸

16、管理傳統(tǒng)看，非財(cái)務(wù)因素分析是農(nóng)村信用社 信貸人員的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社信貸人員原來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)信貸人員的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社信貸人員原來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)分析、現(xiàn) 金流量分析等借助數(shù)學(xué)公式、數(shù)學(xué)模型進(jìn)行的定量分析方法金流量分析等借助數(shù)學(xué)公式、數(shù)學(xué)模型進(jìn)行的定量分析方法 接觸不多，有一個(gè)熟悉過(guò)程；而非財(cái)務(wù)因素分析是典型的定接觸不多，有一個(gè)熟悉過(guò)程；而非財(cái)務(wù)因素分析是典型的定 性分析，結(jié)論的準(zhǔn)確性取決于分析人員是否及時(shí)掌握全面、性分析，結(jié)論的準(zhǔn)確性取決于分析人員是否及時(shí)掌握全面、 準(zhǔn)確的信息，是否具備足夠的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，是否對(duì)貸款風(fēng)準(zhǔn)確的信息，是否具備足夠的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，是否對(duì)貸款風(fēng) 險(xiǎn)具有足夠的靈敏度，是否敬業(yè)務(wù)

17、，這恰恰是農(nóng)村信用社信險(xiǎn)具有足夠的靈敏度，是否敬業(yè)務(wù)，這恰恰是農(nóng)村信用社信 貸人員的優(yōu)勢(shì)所在；而對(duì)一些專業(yè)性較強(qiáng)的非財(cái)務(wù)因素信息，貸人員的優(yōu)勢(shì)所在；而對(duì)一些專業(yè)性較強(qiáng)的非財(cái)務(wù)因素信息， 如行業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況等，國(guó)家有如行業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況等，國(guó)家有 關(guān)研究機(jī)構(gòu)會(huì)經(jīng)常向社會(huì)發(fā)布分析結(jié)論，這都使非財(cái)務(wù)因素關(guān)研究機(jī)構(gòu)會(huì)經(jīng)常向社會(huì)發(fā)布分析結(jié)論，這都使非財(cái)務(wù)因素 分析方法更易于為農(nóng)村信用社信貸人員掌握。分析方法更易于為農(nóng)村信用社信貸人員掌握。 二、非財(cái)務(wù)因素分析的主要內(nèi)容二、非財(cái)務(wù)因素分析的主要內(nèi)容 v 1、“農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

18、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引”規(guī)定規(guī)定 的非財(cái)務(wù)因素基本內(nèi)容的非財(cái)務(wù)因素基本內(nèi)容 v 2、商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引附附 錄的錄的“ 非財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù) 因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”內(nèi)容內(nèi)容 v 3、交通銀行非財(cái)務(wù)因素分析內(nèi)容、交通銀行非財(cái)務(wù)因素分析內(nèi)容 v 三者大同小異，相比之下三者大同小異，相比之下商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引 規(guī)定的內(nèi)容更加規(guī)范和準(zhǔn)確，法律效力也更高，因此，金融規(guī)定的內(nèi)容更加規(guī)范和準(zhǔn)確，法律效力也更高，因此，金融 機(jī)構(gòu)工作人員必須要熟練掌握，融會(huì)貫通。以下分析主要以機(jī)構(gòu)工作人員必須要熟練掌握，融會(huì)貫通。以下分析主要以 商業(yè)銀行授信工作盡職

19、指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引中規(guī)定的內(nèi)容為準(zhǔn)。中規(guī)定的內(nèi)容為準(zhǔn)。 商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引附附 錄錄 的的“ 非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示” va客戶管理者 vb客戶的產(chǎn)品 vc客戶生產(chǎn)過(guò)程 vd客戶的行業(yè) ve宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 a 客戶管理者客戶管理者 v 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利 能力以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：能力以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： v 1. 歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)； v 2. 經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者

20、的獨(dú)立性； v 3. 品德與誠(chéng)信度；品德與誠(chéng)信度； v 4. 影響其決策的相關(guān)人員的情況；影響其決策的相關(guān)人員的情況； v 5. 決策過(guò)程；決策過(guò)程； v 6. 所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； v 7. 領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)； v8. 管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。 案例二案例二 v h市市b公司擬用其自有的一處舊倉(cāng)庫(kù)與公司擬用其自有的一處舊倉(cāng)庫(kù)與w市著名上市公司市著名上市公司s股份有限股份有限 公司合作建設(shè)一家量販店公司合作建設(shè)一家量販店,b公司負(fù)責(zé)基本建設(shè)公司負(fù)責(zé)基本建設(shè), s公司

21、負(fù)責(zé)店面裝修及經(jīng)公司負(fù)責(zé)店面裝修及經(jīng) 營(yíng)營(yíng).合作期限合作期限15年年, 年租金為人民幣年租金為人民幣150萬(wàn)元萬(wàn)元.bh公司基本建設(shè)工程完工驗(yàn)公司基本建設(shè)工程完工驗(yàn) 收后收后, s公司向公司向b公司一次性預(yù)付公司一次性預(yù)付3年租金合計(jì)年租金合計(jì)450萬(wàn)元萬(wàn)元.為方便為方便b公司建設(shè)公司建設(shè) 期間融資期間融資, s公司還為公司還為b公司向銀行借款提供最高額為公司向銀行借款提供最高額為800萬(wàn)元的連帶保萬(wàn)元的連帶保 證責(zé)任擔(dān)保證責(zé)任擔(dān)保.h市市j銀行受理銀行受理b公司借款申請(qǐng)后公司借款申請(qǐng)后,經(jīng)過(guò)調(diào)查評(píng)估后經(jīng)過(guò)調(diào)查評(píng)估后,認(rèn)為雖然認(rèn)為雖然 借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況不理想，但量販店項(xiàng)目的前景很好，預(yù)期收

22、益高，借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況不理想，但量販店項(xiàng)目的前景很好，預(yù)期收益高， 而且保證人實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好，因此同意發(fā)放貸款而且保證人實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好，因此同意發(fā)放貸款800萬(wàn)元。在首筆萬(wàn)元。在首筆 400萬(wàn)元貸款發(fā)放并被使用后不久，萬(wàn)元貸款發(fā)放并被使用后不久，j銀行及銀行及s公司發(fā)現(xiàn)公司發(fā)現(xiàn)b公司管理層品公司管理層品 行有嚴(yán)重問(wèn)題，在量販店項(xiàng)目建設(shè)用地上故意隱瞞了已與其他公司簽訂行有嚴(yán)重問(wèn)題，在量販店項(xiàng)目建設(shè)用地上故意隱瞞了已與其他公司簽訂 合作開(kāi)發(fā)協(xié)議的重要事實(shí)，并由于違約，已被對(duì)方起訴。結(jié)果貸款發(fā)放合作開(kāi)發(fā)協(xié)議的重要事實(shí)，并由于違約，已被對(duì)方起訴。結(jié)果貸款發(fā)放 后不到后不到2個(gè)月，法院裁定查

23、封量販店項(xiàng)目用地，項(xiàng)目擱淺。此后一年多個(gè)月，法院裁定查封量販店項(xiàng)目用地，項(xiàng)目擱淺。此后一年多 時(shí)間，項(xiàng)目一直未能開(kāi)工，最終流產(chǎn)。借款人開(kāi)始欠息，貸款風(fēng)險(xiǎn)劇增。時(shí)間，項(xiàng)目一直未能開(kāi)工，最終流產(chǎn)。借款人開(kāi)始欠息，貸款風(fēng)險(xiǎn)劇增。 點(diǎn)評(píng) v j銀行只注重對(duì)貸款項(xiàng)目和擔(dān)保人的分析， 而忽視了借款人主要管理者的人品、誠(chéng)信度、 授信動(dòng)機(jī)以及其道德水準(zhǔn)。結(jié)果給貸款造成 巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 b 客戶的產(chǎn)品客戶的產(chǎn)品 v 1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； v 2. 產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化； v 3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng) 變能力。 c 客戶的生產(chǎn)過(guò)程客戶的生產(chǎn)過(guò)程 v1. 原材料來(lái)源

24、，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； v2. 勞動(dòng)密集型還是資本密集型； v3. 設(shè)備狀況； v 4. 技術(shù)狀況。 d 客戶的行業(yè)客戶的行業(yè) v1. 行業(yè)定位； v2. 競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu)； v3. 行業(yè)特征； v4. 行業(yè)管制； v5. 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。 e 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 v1. 通貨膨脹；通貨膨脹； v2. 社會(huì)購(gòu)買力；社會(huì)購(gòu)買力； v3. 匯率；匯率； v4. 貨幣供應(yīng)量；貨幣供應(yīng)量； v5. 稅收；稅收； v6. 政府財(cái)政支出；政府財(cái)政支出； v7. 價(jià)格控制；價(jià)格控制； v8. 工資調(diào)整；工資調(diào)整； v9. 貿(mào)易平衡；貿(mào)易平衡； v10. 失業(yè)；失業(yè)； v11. gdp增長(zhǎng)；增長(zhǎng)； v12

25、. 外匯來(lái)源；外匯來(lái)源； v13. 外匯管制規(guī)定；外匯管制規(guī)定； v14. 利率；利率； v15. 政府的其他管制。政府的其他管制。 案例三案例三 v k上市公司董事會(huì)報(bào)告披露：上市公司董事會(huì)報(bào)告披露：2003 年度公司由于主要原年度公司由于主要原 材料價(jià)格大幅度上漲，而產(chǎn)品價(jià)格不能同步提升，公司實(shí)行材料價(jià)格大幅度上漲，而產(chǎn)品價(jià)格不能同步提升，公司實(shí)行 限量生產(chǎn)；加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，部分產(chǎn)品訂單減少，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果限量生產(chǎn)；加之市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，部分產(chǎn)品訂單減少，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果 影響較大。報(bào)告期實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)影響較大。報(bào)告期實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)223063萬(wàn)元，比上萬(wàn)元，比上 年減少年減少5366；凈利潤(rùn)；凈利潤(rùn)38

26、4904萬(wàn)元。經(jīng)查驗(yàn)，萬(wàn)元。經(jīng)查驗(yàn)，2003 年鋼鐵行業(yè)整體效益良好，呈購(gòu)銷兩旺局面，絕大多數(shù)鋼鐵年鋼鐵行業(yè)整體效益良好，呈購(gòu)銷兩旺局面，絕大多數(shù)鋼鐵 產(chǎn)品的銷售價(jià)格均大幅攀升，相應(yīng)原材料價(jià)格也呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。產(chǎn)品的銷售價(jià)格均大幅攀升，相應(yīng)原材料價(jià)格也呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。 v k公司的主營(yíng)產(chǎn)品冷軋帶鋼在原材料價(jià)格上漲的同時(shí)產(chǎn)公司的主營(yíng)產(chǎn)品冷軋帶鋼在原材料價(jià)格上漲的同時(shí)產(chǎn) 品價(jià)格卻不能同步提升，未見(jiàn)董事會(huì)報(bào)告披露本公司的這種品價(jià)格卻不能同步提升，未見(jiàn)董事會(huì)報(bào)告披露本公司的這種 特殊現(xiàn)象與鋼鐵行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境不符的原因，公司業(yè)績(jī)與特殊現(xiàn)象與鋼鐵行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境不符的原因，公司業(yè)績(jī)與 宏觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境之間顯失對(duì)稱性

27、。宏觀經(jīng)營(yíng)環(huán)境之間顯失對(duì)稱性。 三、非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法三、非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法 v一一非財(cái)務(wù)因素分析的時(shí)間及側(cè)重點(diǎn)非財(cái)務(wù)因素分析的時(shí)間及側(cè)重點(diǎn) v二二非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法 v三三注意客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)注意客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào) 一一非財(cái)務(wù)因素分析的時(shí)間及側(cè)重點(diǎn)非財(cái)務(wù)因素分析的時(shí)間及側(cè)重點(diǎn) v 非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)間一般在貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查和帶后非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)間一般在貸款業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查和帶后 監(jiān)控管理兩個(gè)階段。兩個(gè)階段分析內(nèi)容基本相同，但側(cè)重點(diǎn)監(jiān)控管理兩個(gè)階段。兩個(gè)階段分析內(nèi)容基本相同，但側(cè)重點(diǎn) 有所差異。有所差異。 v 1、貸前調(diào)查階段：以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析為重點(diǎn)，

28、為、貸前調(diào)查階段：以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析為重點(diǎn)，為 其他人員進(jìn)行貸款審查、審批決策提供意見(jiàn)和建議。仿佛是其他人員進(jìn)行貸款審查、審批決策提供意見(jiàn)和建議。仿佛是 醫(yī)院門診的健康體檢，對(duì)來(lái)診人員進(jìn)行健康情況檢查和評(píng)價(jià)。醫(yī)院門診的健康體檢，對(duì)來(lái)診人員進(jìn)行健康情況檢查和評(píng)價(jià)。 v 2、貸后檢查階段：以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程、貸后檢查階段：以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程 度為重點(diǎn)，為制定客戶及其貸款管理策略、決定與客戶的合度為重點(diǎn)，為制定客戶及其貸款管理策略、決定與客戶的合 作關(guān)系及是否需要采取保全措施提供意見(jiàn)和建議。仿佛是對(duì)作關(guān)系及是否需要采取保全措施提供意見(jiàn)和建議。仿佛是對(duì) 醫(yī)院收治觀察的人員進(jìn)行

29、觀察體檢，以決定是否需要治療及醫(yī)院收治觀察的人員進(jìn)行觀察體檢，以決定是否需要治療及 制訂治療方案。制訂治療方案。 二二非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法非財(cái)務(wù)因素分析的一般方法 v 就像中醫(yī)的望、聞、問(wèn)、切一項(xiàng)，非財(cái)務(wù)因素分一一就像中醫(yī)的望、聞、問(wèn)、切一項(xiàng)，非財(cái)務(wù)因素分一一 般可以采取訪、談、驗(yàn)、記四種方法。般可以采取訪、談、驗(yàn)、記四種方法。 訪訪-實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)查訪；實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)查訪； 談?wù)?與客戶面對(duì)面交談；與客戶面對(duì)面交談； 驗(yàn)驗(yàn)-通過(guò)第三方單位或個(gè)人（包括主管部門、工商、稅務(wù)、人通過(guò)第三方單位或個(gè)人（包括主管部門、工商、稅務(wù)、人 民銀行、銀監(jiān)局、其他金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、代理商、會(huì)民銀行、銀監(jiān)局、其他

30、金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、代理商、會(huì) 計(jì)師事務(wù)所、客戶在職及離職員工、其他知情人等）及原有信貸計(jì)師事務(wù)所、客戶在職及離職員工、其他知情人等）及原有信貸 檔案資料、公開(kāi)媒體（包括互聯(lián)網(wǎng)）了解驗(yàn)證實(shí)地察看和與客戶檔案資料、公開(kāi)媒體（包括互聯(lián)網(wǎng)）了解驗(yàn)證實(shí)地察看和與客戶 交談中掌握的情況，去偽存真，盡量弄清或接近事實(shí)真相；交談中掌握的情況，去偽存真，盡量弄清或接近事實(shí)真相； 記記-綜合以上三個(gè)方面掌握的情況，分析整理成書(shū)面的查訪報(bào)綜合以上三個(gè)方面掌握的情況，分析整理成書(shū)面的查訪報(bào) 告，并提出意見(jiàn)和建議，上報(bào)審查、審批。告，并提出意見(jiàn)和建議，上報(bào)審查、審批。 貸款客戶查訪報(bào)告表樣貸款客戶查訪報(bào)告表樣

31、三注意客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)注意客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào) v 商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引提示了提示了 兩類風(fēng)險(xiǎn)，都要引起我們特別注意：兩類風(fēng)險(xiǎn)，都要引起我們特別注意： v a 預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 v b 客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示 a 預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 v（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào) v（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào) v（三）客戶管理層變化的信號(hào)（三）客戶管理層變化的信號(hào) v（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào) v（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào) v（六）其

32、他預(yù)警信號(hào)（六）其他預(yù)警信號(hào) （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào) v1. 企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系； v2. 客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件； v3. 在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押 擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； v4. 資產(chǎn)或抵押品高估；資產(chǎn)或抵押品高估； v5. 客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單； v6. 客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信

33、客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； v7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； v8. 客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員； v9. 作為被告卷入法律糾紛；作為被告卷入法律糾紛； v10. 有破產(chǎn)經(jīng)歷；有破產(chǎn)經(jīng)歷； v11. 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示； v12. 客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤??？蛻魞?nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤鳌?案例四 v g公司主要經(jīng)營(yíng)石

34、油零售業(yè)務(wù)。以兩庫(kù)合計(jì)公司主要經(jīng)營(yíng)石油零售業(yè)務(wù)。以兩庫(kù)合計(jì)20000噸價(jià)值噸價(jià)值8000萬(wàn)元萬(wàn)元 成品油作抵押，向成品油作抵押，向e銀行申請(qǐng)貸款銀行申請(qǐng)貸款5000萬(wàn)元。經(jīng)萬(wàn)元。經(jīng)e銀行調(diào)查，認(rèn)為成品銀行調(diào)查，認(rèn)為成品 油抵押足值，且有升值潛力，風(fēng)險(xiǎn)小，就給油抵押足值，且有升值潛力，風(fēng)險(xiǎn)小，就給g公司授信公司授信5000萬(wàn)元。并且萬(wàn)元。并且 每天派出兩個(gè)信貸員和兩個(gè)保安負(fù)責(zé)管理成品油的進(jìn)出。貸款到期后，每天派出兩個(gè)信貸員和兩個(gè)保安負(fù)責(zé)管理成品油的進(jìn)出。貸款到期后， g公司不能按期還款，公司不能按期還款，e銀行要求處理抵押的庫(kù)存成品油，銀行要求處理抵押的庫(kù)存成品油，g公司很不配公司很不配 合。經(jīng)

35、檢查發(fā)現(xiàn)，庫(kù)存成品油只有幾百噸，可庫(kù)罐的顯示標(biāo)顯示有合。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，庫(kù)存成品油只有幾百噸，可庫(kù)罐的顯示標(biāo)顯示有 20000噸，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)庫(kù)罐的顯示標(biāo)與庫(kù)罐連接口被人堵死，即使庫(kù)罐噸，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)庫(kù)罐的顯示標(biāo)與庫(kù)罐連接口被人堵死，即使庫(kù)罐 內(nèi)沒(méi)有一滴油，其顯示標(biāo)也是滿的，內(nèi)沒(méi)有一滴油，其顯示標(biāo)也是滿的，g公司用顯示標(biāo)內(nèi)的公司用顯示標(biāo)內(nèi)的2噸油制造了噸油制造了 20000噸油的假象，套取貸款噸油的假象，套取貸款5000萬(wàn)元。萬(wàn)元。 v 點(diǎn)評(píng)：點(diǎn)評(píng)：g公司用欺詐的手段騙取貸款公司用欺詐的手段騙取貸款5000萬(wàn)元，一方面說(shuō)明萬(wàn)元，一方面說(shuō)明e銀行銀行 在審查貸款時(shí)沒(méi)有認(rèn)真對(duì)客戶的品質(zhì)及抵押物進(jìn)行審查；另

36、一方面說(shuō)明在審查貸款時(shí)沒(méi)有認(rèn)真對(duì)客戶的品質(zhì)及抵押物進(jìn)行審查；另一方面說(shuō)明 在貸后查檢中沒(méi)有對(duì)抵押物及客戶的變動(dòng)情況進(jìn)行認(rèn)真審查。在貸后查檢中沒(méi)有對(duì)抵押物及客戶的變動(dòng)情況進(jìn)行認(rèn)真審查。 （二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào) v1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；客戶在銀行的頭寸不斷減少； v2. 對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；對(duì)授信的長(zhǎng)期占用； v3. 缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求； v4. 短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配； v5. 在銀行存款變化出現(xiàn)異常；在銀行存款變化出現(xiàn)異常； v6. 經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭

37、寸情況的電話；經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話； v7. 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移； v8. 對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常。 案例五案例五 v d公司準(zhǔn)備上市，正處在上市輔導(dǎo)期。報(bào)表上反映年銷公司準(zhǔn)備上市，正處在上市輔導(dǎo)期。報(bào)表上反映年銷 售額達(dá)售額達(dá)3億元，但其在開(kāi)戶行的頭寸不足億元，但其在開(kāi)戶行的頭寸不足100萬(wàn)元，且有逐萬(wàn)元，且有逐 步減少的趨勢(shì)。某銀行對(duì)其授信步減少的趨勢(shì)。某銀行對(duì)其授信6000萬(wàn)元，但萬(wàn)元，但d公司長(zhǎng)期占公司長(zhǎng)期占 用授信，到期貸款償還后必須要求銀行馬上再貸款，大額資用授信，到期貸款償還后必須要求銀行馬上再貸款，

38、大額資 金調(diào)動(dòng)十分頻繁，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，很少是經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金流入。金調(diào)動(dòng)十分頻繁，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷，很少是經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金流入。 該銀行法律部曾多次向信貸部門提示風(fēng)險(xiǎn)，未能得到重視。該銀行法律部曾多次向信貸部門提示風(fēng)險(xiǎn)，未能得到重視。 后，后，d公司的主要管理人員因涉嫌詐騙，被公司機(jī)關(guān)拘留，公司的主要管理人員因涉嫌詐騙，被公司機(jī)關(guān)拘留， 該銀行相關(guān)人員被撤職。經(jīng)審計(jì)，該銀行相關(guān)人員被撤職。經(jīng)審計(jì)，d公司實(shí)際年度銷售不到公司實(shí)際年度銷售不到 1000萬(wàn)元。萬(wàn)元。 v 點(diǎn)評(píng)：客戶在銀行的頭寸不斷減少，且與銷售額明顯存點(diǎn)評(píng)：客戶在銀行的頭寸不斷減少，且與銷售額明顯存 在差異，長(zhǎng)期占用授信，資金調(diào)動(dòng)不正常，大額資

39、金往來(lái)頻在差異，長(zhǎng)期占用授信，資金調(diào)動(dòng)不正常，大額資金往來(lái)頻 繁，都應(yīng)該引起信貸員的高度關(guān)注。以免釀成大錯(cuò)。繁，都應(yīng)該引起信貸員的高度關(guān)注。以免釀成大錯(cuò)。 （三）客戶管理層變化的信號(hào)（三）客戶管理層變化的信號(hào) v1. 管理層行為異常；管理層行為異常； v 2. 財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降； v 3. 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化； v 4. 對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策； v 5. 核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離； v 6. 管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題；管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題； v 7. 與以往合作的伙

40、伴不再進(jìn)行合作；與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作； v 8. 不遵守授信的承諾；不遵守授信的承諾； v 9. 管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性； v 10. 缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。 案例六 v 天頤科技兩年四易董事長(zhǎng)，從天頤科技兩年四易董事長(zhǎng)，從2002年年7月薛維軍宣布辭月薛維軍宣布辭 去公司董事長(zhǎng)至今兩年多的時(shí)間里，天頤科技董事長(zhǎng)一職四去公司董事長(zhǎng)至今兩年多的時(shí)間里，天頤科技董事長(zhǎng)一職四 易其人：易其人：2002年年7月苗澤春月苗澤春(曾任帥倫紙業(yè)董事長(zhǎng)，現(xiàn)任天發(fā)曾任帥倫紙業(yè)董事長(zhǎng)，現(xiàn)任天發(fā) 石油董事長(zhǎng)石油董事長(zhǎng))接任董事長(zhǎng)之后，接任

41、董事長(zhǎng)之后，2003年年5月就被楊宏祥月就被楊宏祥(曾任曾任 天榮股份總經(jīng)理天榮股份總經(jīng)理)取代；取代；2004年年5月卜明星換下楊宏祥；剛剛月卜明星換下楊宏祥；剛剛 半年，楊宏祥又被熊自強(qiáng)取代。而在此期間，公司總經(jīng)理也半年，楊宏祥又被熊自強(qiáng)取代。而在此期間，公司總經(jīng)理也 變更頻繁。變更頻繁。2004年底，天頤科技通過(guò)媒體發(fā)表重大預(yù)虧消年底，天頤科技通過(guò)媒體發(fā)表重大預(yù)虧消 息，并進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整，遭到證監(jiān)會(huì)處罰。其在工行的貸款已息，并進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整，遭到證監(jiān)會(huì)處罰。其在工行的貸款已 被認(rèn)定為不良并被剝離給資產(chǎn)管理公司。被認(rèn)定為不良并被剝離給資產(chǎn)管理公司。 v 點(diǎn)評(píng)：借款人的管理層頻繁發(fā)生變動(dòng)，特別是

42、主要領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)：借款人的管理層頻繁發(fā)生變動(dòng)，特別是主要領(lǐng)導(dǎo) 的頻繁變動(dòng)，很可能是貸款風(fēng)險(xiǎn)的前兆，必須引起信貸人員的頻繁變動(dòng)，很可能是貸款風(fēng)險(xiǎn)的前兆，必須引起信貸人員 的高度。的高度。 （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào) v1. 庫(kù)存水平的異常變化；庫(kù)存水平的異常變化； v2. 工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后； v3. 核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)； v4. 缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等； v5. 主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。 （五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào) v1. 付息

43、或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支； v 2. 申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù)，不交割抵押品，授信抵押品情況 惡化；惡化； v 3. 違反合同規(guī)定；違反合同規(guī)定； v 4. 支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額； v 5. 定期存款賬戶余額減少；定期存款賬戶余額減少； v 6. 授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；授信需求增加，短期債務(wù)超常增加； v 7. 客戶自身的配套資金不到位或不充足；客戶自身的配套資金不到位或不

44、充足； v 8. 杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)；杠桿率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； v 9. 現(xiàn)金流不足以支付利息；現(xiàn)金流不足以支付利息； v 10. 其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率； v 11. 客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式；客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式； v 12. 交易和文件過(guò)于復(fù)雜；交易和文件過(guò)于復(fù)雜； v 13. 銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。 （六）其他預(yù)警信號(hào)（六）其他預(yù)警信號(hào) v 1. 業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮； v 2. 無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化；無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化； v

45、 3. 業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快；業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快； v 4. 市場(chǎng)份額下降。市場(chǎng)份額下降。 b 客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示 v（一）成本和費(fèi)用失控。（一）成本和費(fèi)用失控。 v（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。 v（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。 v（四）還款記錄不正常。（四）還款記錄不正常。 v（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。 v（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 v（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解 釋。釋。 v（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。 v（九）某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。（九）某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。 v（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。 v（十一）未按合同還款。（十一）未按合同還款。 v（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。 v（十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。（十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。 四、非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及與貸款五四、非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及