會計學基礎仿真練習答案_練習三填制憑證

1、練習三 填制憑證業(yè)務1轉 賬 憑 證總號 轉1 2009年7月2日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分向新達公司購入甲材在途物資甲材料3200000附憑證張料，價稅款未付應交稅費應交增值稅(進項稅額)544000應付賬款新達公司3744000 合 計￥3744000￥3744000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務2入 庫 單 供貨單位：新達公司 憑證編號：01 發(fā)票號碼： 2009年7 月3 日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料噸200200164.532900合 計20020032900 主管 記賬 倉庫保管

2、 經辦人付 款 憑 證總號 付1 貸方科目：庫存現金2009年7月3日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分支付甲材料運費在途物資甲材料90000合 計90000 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章轉 賬 憑 證總號 轉2 2009 年7月3日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材料成本原材料甲材料3290000附憑證 張在途物資甲材料3290000合 計￥3290000￥3290000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務3中國銀行轉賬支票存根931001本支票付款期十天中國銀行轉

3、賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月零捌日收款人:新達公司 931001付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)叁萬柒仟肆佰肆拾元整千百十萬千百十元角分對方科目: 3744000出票日期 2009年7月 8日用途 付購料款 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)對方科目(貸)付訖日期年月日出納 復核 記賬收款人:新達公司金 額:37440.00用 途:付購料款貼對號單處931001單位主管 會計付 款 憑 證總號 付2 貸方科目：銀行存款2009年7月8日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元

4、角分付新達公司價稅款應付賬款新達公司3744000合 計￥3744000 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章業(yè)務4 中國銀行轉賬支票存根931002本支票付款期十天中國銀行轉賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月壹拾日收款人:明發(fā)公司 931002付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)壹萬叁仟貳佰貳拾捌元伍角整千百十萬千百十元角分對方科目: ￥1322850出票日期 2009年7月10 日用途 支付貨款 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)對方科目(貸)付訖日期年月日出納 復核 記賬收款人: 明發(fā)公司金 額:13228.

5、50用 途:支付貨款貼對號單處931002單位主管 會計入 庫 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號：02 發(fā)票號碼： 2009年7月10日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收乙材料噸171766711350合 計171711350 主管 記賬 倉庫保管 經辦人付 款 憑 證總號 付3 貸方科目：銀行存款 2009年7月10日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分購入乙材料，貨款已付在途物資乙材料1135000應交稅費應交增值稅（進項稅額）187850合 計1322850 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章轉 賬 憑 證總號

6、 轉3 2009年7月10日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材料成本原材料乙材料1135000附憑證 張在途物資乙材料1135000 合 計￥1135000￥1135000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務5物資中國銀行轉賬支票存根931003本支票付款期十天中國銀行轉賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明發(fā)公司 931003付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)貳仟捌佰捌拾元整千百十萬千百十元角分對方科目: ￥288000出票日期 2009年7月15日用

7、途 支付材料運費 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)對方科目(貸)付訖日期年月日出納 復核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:2880.00用 途:支付材料運費貼對號單處931003單位主管 會計付 款 憑 證總號 付4 貸方科目：銀行存款 2009年7月15日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分支付甲、乙材料運費在途物資甲材料240000乙材料48000合 計￥288000 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章轉 賬 憑 證總號 轉4 2009年7月15日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千

8、百十元角分購入甲、乙材料，貨款在途物資甲材料3400000附憑證 張未付乙材料2480000應交稅費應交增值稅（進項稅額）999600應付賬款明發(fā)公司6879600 合 計￥6879600￥6879600 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務6入 庫 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號：03 發(fā)票號碼： 2009年7月16日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料20020018236400乙材料404063225280合 計240240￥61680 主管 記賬 倉庫保管 經辦人轉 賬 憑 證總號 轉5 2009年7月16日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百

9、十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材料原材料甲材料3640000附憑證 張成本乙材料2528000在途物資甲材料3640000乙材料2528000 合 計￥6168000￥6168000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務7中國銀行轉賬支票存根931004本支票付款期十天中國銀行轉賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月貳拾日收款人:深強公司 931004付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)肆萬元整千百十萬千百十元角分對方科目: ￥4000000出票日期 2009年7月20 日用途 預付貨款 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目

10、(借)銀行存款對方科目(貸)預付賬款付訖日期年月日2009年7月20日出納 復核 記賬收款人:深強公司金 額:40000.00用 途:預付貨款貼對號單處931004單位主管 會計付 款 憑 證總號 付5 貸方科目：銀行存款 2009年7月20日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 1 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分預付深強公司丙材料貨款預付賬款深強公司4000000合 計￥4000000 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章業(yè)務8中國銀行轉賬支票存根931005本支票付款期十天中國銀行轉賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月貳拾伍日收款人:明發(fā)公司 931005付款行名

11、稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)壹拾貳萬柒仟叁佰伍拾元整千百十萬千百十元角分對方科目: ￥12735000出票日期 2009年7月25日用途支付材料貨款及運費 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)銀行存款對方科目(貸)在途物資付訖日期年月日2009年7月25日出納 復核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:127350.00用 途:支付材料貨款及運費貼對號單處931005單位主管 會計入 庫 單 供貨單位：明發(fā)公司 憑證編號：04 發(fā)票號碼： 2009年7月25日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料噸15015021

12、031500丙材料噸30030026078000合 計450450￥109500 主管 記賬 倉庫保管 經辦人付 款 憑 證總號 付6 貸方科目：銀行存款 2009年7月25日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 2 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分購入甲、丙材料，貨款及運費已付在途物資甲材料3150000丙材料7800000應交稅費應交增值稅（進項稅額）1785000合 計￥12735000 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章轉 賬 憑 證總號 轉6 2009年7月25日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材

13、料成本原材料甲材料3150000附憑證 2 張丙材料7800000在途物資甲材料3150000丙材料7800000 合 計￥10950000￥10950000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務9中國銀行轉賬支票存根931006本支票付款期十天中國銀行轉賬支票出票日期(大寫) 貳零零玖年零柒月叁拾日收款人:明發(fā)公司 931006付款行名稱:南華市工商銀行城南支行出票人賬號:05503601890科 目: 人民幣(大寫)陸萬捌仟柒佰玖拾陸元整千百十萬千百十元角分對方科目: ￥6879600出票日期 2009 年7 月30 日用途 支付購料款 上列款項請從我賬戶內支付出票人簽章科目(借)銀行存款對方

14、科目(貸)應付賬款付訖日期年月日2009年7月30日出納 復核 記賬收款人:明發(fā)公司金 額:68796.00用 途:支付購料款貼對號單處931006單位主管 會計付 款 憑 證總號 付7 貸方科目：銀行存款 2009年7月30日分號 摘 要應 借 科 目金 額附件 1 張一級科目二級和明細科目千百十萬千百十元角分付明發(fā)公司購料款應付賬款明發(fā)公司6879600合 計￥6879600 財務主管 記賬 出納 復核 制單 領款人簽章業(yè)務10入 庫 單 供貨單位：深強公司 憑證編號：05 發(fā)票號碼： 2009年7月30日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收丙材料噸1001003593

15、5900合 計100100￥35900 主管 記賬 倉庫保管 經辦人轉 賬 憑 證總號 轉7 2009年7月30日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購入丙材料，貨款已預在途物資丙材料3590000附憑證 1 張付應交稅費應交增值稅（進項稅額）595000預付賬款4000000應付賬款185000 合 計￥4185000￥4185000 財務主管 復核 記賬 制單 轉 賬 憑 證總號 轉8 2009年7月30日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材料成本原材料丙材料3590000

16、附憑證 1 張在途物資丙材料3590000 合 計￥3590000￥3590000 財務主管 復核 記賬 制單 （二）根據練習二仿真練習（四）“財務成果核算”的資料填制有關原始憑證（若其中如：單位名稱、發(fā)票號碼等條件題目中未提出，可不填，或由教師指定）和通用記賬憑證。（該單位賬號為05503601890，開戶銀行為南華市工商銀行城南支行。）業(yè)務1記 賬 憑 證總號 1 2009年12月2日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分取得短期借款銀行存款30000000附憑證 張短期借款30000000 合 計￥30000000￥30000000 財

17、務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務2記 賬 憑 證總號 2 2009年 12月4日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分報銷差旅費管理費用875000附憑證 張庫存現金25000其他應收款李梅900000 合 計￥900000￥900000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務3記 賬 憑 證總號 3 2009年12月5日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分購入甲、乙材料，貨款在途物資甲材料24000000附憑證 張未付乙材料6000000應交稅費應交增值稅（進項稅額）5100000應付賬款湘旺公

18、司3510000 合 計￥35100000￥3510000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務4運費分配表材料名稱購進重量分配率分配金額（元）甲材料300013000乙材料120011200合 計4200入 庫 單 供貨單位：湖南湘旺公司 憑證編號：1 發(fā)票號碼：0684235 2009年12月6日 收料倉庫：材料編號材料名稱規(guī)格單位數量單價金額應收實收甲材料千克3000300081243000乙材料千克120012005161200合 計42004200￥85500 主管 記賬 倉庫保管 經辦人記 賬 憑 證總號 4 2009年12月6日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十

19、萬千百十元角分千百十萬千百十元角分支付甲、乙材料運費在途物資甲材料300000附憑證 張乙材料120000銀行存款420000 合 計420000￥420000 財務主管 復核 記賬 制單 記 賬 憑 證總號 5 2009年12月6日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分結轉入庫材料成本原材料甲材料24300000附憑證 張乙材料6120000在途物資甲材料24300000乙材料6120000 合 計￥30420000￥30420000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務5記 賬 憑 證總號 6 2009年12月10日分號 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分支付本月職工工資應付職工薪酬工資18100000附憑證 張銀行存款18000000 合 計￥18100000￥18100000 財務主管 復核 記賬 制單 業(yè)務6記 賬 憑 證總號 7 2009年12月15日分號 1/2 摘 要總賬科目明細科目過賬借方金額 貸方金額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分領料生產成本A