企業(yè)管理與控制的關(guān)鍵過(guò)程

1、 mpc企業(yè)管理與控制的關(guān)鍵過(guò)程企業(yè)管理與控制的關(guān)鍵過(guò)程 國(guó)家企業(yè)信息管理師職業(yè)資格培訓(xùn)國(guó)家企業(yè)信息管理師職業(yè)資格培訓(xùn)目錄目錄(agenda)(agenda)1. 211. 21世紀(jì)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)世紀(jì)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)2. 2. 信息技術(shù)（信息技術(shù)（itit）對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)的作用）對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)的作用3. mpc3. mpc主題主題4. 4. 案例剖析案例剖析1 1 當(dāng)今態(tài)勢(shì)當(dāng)今態(tài)勢(shì)全球信息化全球信息化經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)全球化信息資源信息資源企業(yè)信息化企業(yè)信息化, 企業(yè)信息化就是指企業(yè)利用現(xiàn)代信息技術(shù)、企業(yè)信息化就是指企業(yè)利用現(xiàn)代信息技術(shù)、通過(guò)信息資源的深入開發(fā)和廣泛利用，不斷提高通過(guò)信息資源的深

2、入開發(fā)和廣泛利用，不斷提高生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、決策的效率和水平，進(jìn)而提生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、決策的效率和水平，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程。高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程。企業(yè)信息化應(yīng)用場(chǎng)景示例企業(yè)信息化應(yīng)用場(chǎng)景示例- -制造業(yè)制造業(yè)2. 2. 信息技術(shù)（信息技術(shù)（it :information technologyit :information technology） 對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)的作用對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和競(jìng)爭(zhēng)的作用影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的力量 “一個(gè)產(chǎn)業(yè)部門中的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)取決于五種基本的競(jìng)爭(zhēng)力量，這五種力量的合力，將決定產(chǎn)業(yè)中最終利潤(rùn)潛力?！眕oter供應(yīng)商供應(yīng)商潛在競(jìng)爭(zhēng)者潛在競(jìng)爭(zhēng)者替代品替代品顧客顧客

3、行業(yè)內(nèi)的行業(yè)內(nèi)的現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的威脅買方討價(jià)還價(jià)的威脅供方討價(jià)還價(jià)的威脅替代的威脅企業(yè)如何面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)如何面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的發(fā)展壯大，企業(yè)的發(fā)展壯大， 離不開信息技術(shù)的發(fā)展離不開信息技術(shù)的發(fā)展 信息技術(shù)的投入使用，信息技術(shù)的投入使用， 能為企業(yè)增添新的利潤(rùn)增長(zhǎng)能為企業(yè)增添新的利潤(rùn)增長(zhǎng)基本共識(shí)：基本共識(shí)：為it尋找機(jī)會(huì)進(jìn)入壁壘成功的進(jìn)入堡壘不僅滿足客戶的需要同時(shí)應(yīng)使客戶“上癮”而離不開為要點(diǎn)。海爾利用呼叫中心為顧客提供售前咨詢、售中和售后服務(wù)是海爾品牌區(qū)別于對(duì)手的重要一環(huán)。進(jìn)入壁壘：1、規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的低成本優(yōu)勢(shì)（成本領(lǐng)先戰(zhàn)略）2、產(chǎn)品內(nèi)在的差異化（差別化優(yōu)勢(shì)）3、產(chǎn)品在消費(fèi)者心中的牢固地位

4、（品牌戰(zhàn)略、專利）4、特殊原材料及銷售渠道的控制internet/intranet項(xiàng)目項(xiàng)目c3p項(xiàng)目項(xiàng)目oa項(xiàng)目項(xiàng)目erp項(xiàng)目項(xiàng)目call center項(xiàng)目項(xiàng)目電子商務(wù)項(xiàng)目等電子商務(wù)項(xiàng)目等成功企業(yè)的信息化企業(yè)管理控制和全面預(yù)算在企業(yè)管理控制和全面預(yù)算在it中實(shí)現(xiàn)的層次中實(shí)現(xiàn)的層次價(jià)值鏈價(jià)值鏈支持支持環(huán)境環(huán)境 支持環(huán)境支持環(huán)境plm 產(chǎn)品設(shè)計(jì)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)和研發(fā)研發(fā)erp企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)和運(yùn)營(yíng)scm 企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)內(nèi)部和外部物流外部物流crm市市場(chǎng)營(yíng)銷和場(chǎng)營(yíng)銷和服務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作操作 價(jià)值增值鏈的過(guò)程（運(yùn)營(yíng)控制）價(jià)值增值鏈的過(guò)程（運(yùn)營(yíng)控制）人力資源的人力資源的開發(fā)和管理開發(fā)和管理 財(cái)務(wù)和預(yù)算

5、財(cái)務(wù)和預(yù)算計(jì)劃與控制計(jì)劃與控制質(zhì)量質(zhì)量控制控制客戶滿意客戶滿意管理計(jì)劃與控制系統(tǒng)管理計(jì)劃與控制系統(tǒng)(mpc)管理管理計(jì)劃計(jì)劃控制控制戰(zhàn)略戰(zhàn)略客戶和市場(chǎng)客戶和市場(chǎng)投資投資評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)產(chǎn)品開發(fā)（plm） 采購(gòu)管理生產(chǎn)/運(yùn)營(yíng) 物流管理客戶服務(wù) 營(yíng)銷3 mpc 管理的策略和方法,是在戰(zhàn)略基礎(chǔ)上通過(guò)計(jì)劃來(lái)對(duì)管理任務(wù)進(jìn)行控制，保證任務(wù)能夠按照預(yù)定的計(jì)劃執(zhí)行，計(jì)劃執(zhí)行的結(jié)果則按照企業(yè)制定的績(jī)效標(biāo)桿進(jìn)行考評(píng)。 mpc在企業(yè)策略與企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理之間起著承上啟下的作用，mpc不僅保證企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)的執(zhí)行，同時(shí)也保證企業(yè)的安全運(yùn)行，確保企業(yè)資源特別是資金的有效利用和有效配置，與企業(yè)執(zhí)行系統(tǒng)一起集成運(yùn)行，確保企業(yè)能夠持續(xù)安全

6、有效運(yùn)行并取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 企業(yè)企業(yè)/組織面臨的挑戰(zhàn)組織面臨的挑戰(zhàn)1、區(qū)域廣泛以及全球化2、業(yè)務(wù)的多元事業(yè)化3、產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)鏈4、并購(gòu)、合并與重組5、企業(yè)投資方以及股東對(duì)企業(yè)增長(zhǎng)以及收益的期望6、員工的價(jià)值實(shí)現(xiàn)7、企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)價(jià)值1、企業(yè)現(xiàn)在處于什么位置，該走向何處-企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略是什么2、如何準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)銷售3、如何保證資源（資金）的配置支持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)5、資源分配的有效性（effective)6、如何高效準(zhǔn)確的制定年度預(yù)算，而不是費(fèi)時(shí)費(fèi)力勞命傷財(cái)。7、決策者需要知道今天會(huì)發(fā)生什么，明天將發(fā)生什么，而不僅要知道過(guò)去發(fā)生了什么企業(yè)企業(yè)/組織考慮組織考慮8、與計(jì)劃相比做得如何？實(shí)際發(fā)

7、生了什么？為什么會(huì)發(fā)生？9、是否有可選擇的方案回答這些不僅有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)還要有非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。管理管理 在特定的環(huán)境下對(duì)組織所擁有的資源進(jìn)行有效的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制，以便實(shí)現(xiàn)既定的組織目標(biāo)的過(guò)程。1、目的性，有意識(shí)的2、四大職能相互關(guān)聯(lián)、交叉循環(huán)3、通過(guò)運(yùn)用資源來(lái)實(shí)現(xiàn)4、必須面臨一定的環(huán)境并受其影響（相互作用）1、計(jì)劃是為了達(dá)到預(yù)期目標(biāo)而對(duì)未來(lái)事項(xiàng)進(jìn)行安排的過(guò)程。2、好的計(jì)劃能夠管理者把握機(jī)會(huì)、達(dá)到目標(biāo)、盡量降低無(wú)法避免事項(xiàng)的負(fù)面影響，企業(yè)的成功常常得益于良好的計(jì)劃。3、計(jì)劃的失敗通常會(huì)使目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，同時(shí)還可、計(jì)劃的失敗通常會(huì)使目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，同時(shí)還可能引起財(cái)務(wù)危機(jī)。能引起財(cái)務(wù)危機(jī)。凡事預(yù)則

8、立，不預(yù)則廢凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢計(jì)劃計(jì)劃計(jì)劃的作用計(jì)劃的作用1、指引方向，指導(dǎo)工作2、降低風(fēng)險(xiǎn)，掌握主動(dòng)3、減少浪費(fèi)，提高效益4、提供控制的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃的階段計(jì)劃的階段1、估量機(jī)會(huì)，確定目標(biāo)2、調(diào)查研究，明確前提條件3、提出多種備選方案，通過(guò)比較選擇確定滿意方案4、擬定派生方案5、用預(yù)算使計(jì)劃數(shù)字化預(yù)算預(yù)算-資源配置的最關(guān)鍵因素資源配置的最關(guān)鍵因素1、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)一般制定五年發(fā)展規(guī)劃，編制下一年度的預(yù)算滿足企業(yè)一年的要求。此時(shí)的情況是企業(yè)外部的業(yè)務(wù)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定，發(fā)展比較緩慢。2、21世紀(jì)的經(jīng)濟(jì)特征是變化快，周期短，變化的不確定性。預(yù)算的步伐必須與競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化同步，特別是特發(fā)事件的發(fā)生。3

9、、因?yàn)樽兓牟淮_定性，因此過(guò)去不再是未來(lái)的標(biāo)桿和指示器。預(yù)測(cè)市場(chǎng)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)績(jī)已經(jīng)變得非常重要。 4、預(yù)算不僅僅是控制成本，企業(yè)或組織必須從傳統(tǒng)的計(jì)劃報(bào)告中解脫出來(lái)，需要建立新的管理方法。預(yù)算的驅(qū)動(dòng)力變化趨勢(shì)預(yù)算的驅(qū)動(dòng)力變化趨勢(shì)1、財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)2、運(yùn)營(yíng)的驅(qū)動(dòng)3、策略的驅(qū)動(dòng)1、運(yùn)營(yíng)的驅(qū)動(dòng)2、財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)3、策略的驅(qū)動(dòng)1、策略的驅(qū)動(dòng)2、運(yùn)營(yíng)的驅(qū)動(dòng)3、財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)phase iphase iiphase iii戰(zhàn)略目標(biāo)、長(zhǎng)期目標(biāo)、預(yù)算和日常運(yùn)營(yíng)之間的關(guān)系戰(zhàn)略目標(biāo)、長(zhǎng)期目標(biāo)、預(yù)算和日常運(yùn)營(yíng)之間的關(guān)系戰(zhàn)略目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)長(zhǎng)期計(jì)劃短期目標(biāo)全面預(yù)算日常運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算管理控制sburc責(zé)責(zé)任中心任中心預(yù)算編制程序（預(yù)算編制

10、程序（budgeting)最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)下達(dá)規(guī)劃指標(biāo)最基層成本控制人員草編預(yù)算最基層成本控制人員草編預(yù)算各部門匯總，編出業(yè)務(wù)預(yù)算各部門匯總，編出業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算委員會(huì)審核、平衡業(yè)務(wù)預(yù)算，匯總公司總預(yù)算預(yù)算委員會(huì)審核、平衡業(yè)務(wù)預(yù)算，匯總公司總預(yù)算行政首長(zhǎng)批準(zhǔn)，審議機(jī)構(gòu)通過(guò)或駁回修改預(yù)算行政首長(zhǎng)批準(zhǔn)，審議機(jī)構(gòu)通過(guò)或駁回修改預(yù)算主要預(yù)算指標(biāo)報(bào)董事會(huì)或上級(jí)主管單位，通過(guò)或駁回修改主要預(yù)算指標(biāo)報(bào)董事會(huì)或上級(jí)主管單位，通過(guò)或駁回修改批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行銷售預(yù)算銷售預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算長(zhǎng)期銷售預(yù)算期末存貨預(yù)算期末存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)算直接材料預(yù)算直

11、接人工預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用、管理銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算資本支出預(yù)算資本支出預(yù)算預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表全面預(yù)算（全面預(yù)算（master budgeting)1、預(yù)算計(jì)劃和目標(biāo)的充分溝通。top-down與bottom-up結(jié)合2、預(yù)算與計(jì)劃和控制結(jié)合3、預(yù)算與企業(yè)策略、計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)告充分集成4、計(jì)劃和控制響應(yīng)要更快5、利用csf和關(guān)鍵績(jī)效因素進(jìn)行對(duì)焦和監(jiān)控指示6、it技術(shù)將是關(guān)鍵技術(shù)和基礎(chǔ)全面預(yù)算的原則和發(fā)展趨勢(shì)全面預(yù)算的原則和發(fā)展趨勢(shì)控制控制按照計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)衡量計(jì)劃的完

12、成情況和糾正計(jì)劃執(zhí)行中的偏差以確保計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或適當(dāng)修改計(jì)劃，使計(jì)劃更加符合實(shí)際情況。即“糾偏”和“調(diào)適”。1、有限理性2、信息的不對(duì)稱性3、未來(lái)的不確定性 控制的類型控制的類型1、預(yù)先控制（事前控制、前饋控制） 預(yù)算、崗前培訓(xùn)2、實(shí)時(shí)控制（現(xiàn)場(chǎng)控制、過(guò)程控制） 面對(duì)面3、事后控制（成果控制、反饋控制） 三大財(cái)務(wù)報(bào)表控制點(diǎn)的選擇控制點(diǎn)的選擇1、該點(diǎn)是否影響整個(gè)工作的運(yùn)行 水源2、該點(diǎn)容易產(chǎn)生偏差 成績(jī)3、合適的控制點(diǎn)和量足以反映全局 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 1、采取“收支兩條線”，以電子化的手段規(guī)范資金管理流程，加強(qiáng)監(jiān)管力度，降低資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 2、以信息化的手段實(shí)現(xiàn)全行業(yè)資金的集中管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資金資源優(yōu)化配置 4 案例介紹資金管理原則：資金管理系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益分析：資金管理系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益分析：某公司2001年實(shí)施了資金管理解決方案。該公司在方案實(shí)施之前和之后的資金情況分別如下所示，同期國(guó)家銀行存款利率為0.99%,一年期銀行貸款利率為5.715%。 資金結(jié)算管理中心的直接經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)：資金結(jié)算管理中心的直接經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)： 原有銀行貸款：17億元 現(xiàn)有銀行貸款：5.48億元 貸款利息減少： （175.48）5