論信用證欺詐及防范

1、論信用證欺詐及其防范關(guān)鍵詞信用證;欺詐隨著我國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入，國(guó)際貿(mào)易日益擴(kuò)大，國(guó)際貿(mào)易在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要性越來(lái)越突 出。當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易主要支付手段并被廣泛采用的就是信用證，其顯著的特征就是買賣雙方以信用證 為媒介，附帶若干單據(jù)實(shí)現(xiàn)錢貨轉(zhuǎn)移。信用證作為“國(guó)際商業(yè)生命的血液”以其無(wú)可替代的作用保 證了商業(yè)機(jī)體的活力。然而，信用證欺詐的出現(xiàn)，嚴(yán)重阻礙了國(guó)際貿(mào)易的進(jìn)程。本文著重從信用證 欺詐的成因，表現(xiàn)形式及其防范進(jìn)行闡析。根據(jù)UCP500（跟單信用證統(tǒng)一慣例），信用證定義為：一項(xiàng)約定，不論其名稱或描述如何，即 由一家銀行（“開(kāi)證行”）依照客戶（“申請(qǐng)人”）的要求和指示或以自身的名義，在符合信用證

2、條款 的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：向第三者（“受益人”）或其指定人付款;或承兌并支付該匯票;或承兌并支 付受益人出具的匯票;或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款;或承兌并支付該匯票;或授權(quán)另一家銀行議 付。由此可見(jiàn)，信用證是以銀行付款為保證，屬于銀行信用范疇。但是銀行付款并不以買方是否收 到貨物為依據(jù)，信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合約之外，其實(shí)際上是以“單單相符”為前提的單據(jù)交易，信用 證欺詐即由此產(chǎn)生，并成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的重大障礙。一、信用證欺詐成因近年來(lái)，信用證欺詐活動(dòng)愈演愈烈，綜合分析，原因可歸結(jié)為以下幾方面：（一）信用證欺詐活動(dòng)可獲暴利，而風(fēng)險(xiǎn)較小。欺詐者無(wú)需重大成本，只要偽造一套單據(jù)，便有 可能獲得巨額款項(xiàng)。

3、而且，國(guó)際社會(huì)對(duì)從事信用證欺詐活動(dòng)者尚無(wú)有力制裁措施，在司法管轄權(quán)、 法律適用、國(guó)際司法協(xié)助及引渡等問(wèn)題上尚未形成一致作法。于是，信用證欺詐的勢(shì)頭愈發(fā)猛烈, 從目前國(guó)際貿(mào)易中揭露的案件來(lái)看，卷入信用證欺詐的成員已從一般的社會(huì)成員發(fā)展到精通國(guó)際海 運(yùn)、國(guó)際金融、國(guó)際保險(xiǎn)、國(guó)際貨物買賣等具有高智商高技能的犯罪分子，從單個(gè)人單槍匹馬或小 規(guī)模的個(gè)人合伙發(fā)展到帶有專門性質(zhì)的犯罪組織，甚至某些曾以走私販毒為主的國(guó)際性犯罪組織也 因欺詐活動(dòng)獲利大而改行，卷入到國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往過(guò)程中所出現(xiàn)的欺詐活動(dòng)中來(lái)，每年給世界經(jīng)濟(jì)造 成數(shù)以億美元計(jì)的巨大損失。（二）單據(jù)極易偽造。電子科技、印刷技術(shù)的發(fā)展與發(fā)達(dá)，偽造的文件有

4、時(shí)會(huì)比真正的文件更象 真的。使單證背后代表的貨物撲朔迷離，而在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域中，單據(jù)一般也無(wú)統(tǒng)一固定的格式，這 就使得交易者難以辨識(shí)真假，容易受騙上當(dāng)。（三）信用證制度本身的缺陷使犯罪分子有機(jī)可乘。信用證交易的最基本原則就是信用證的獨(dú)立 抽象性原則，它是信用證交易的支柱或基石。其內(nèi)容包括：1、開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系獨(dú)立于開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的關(guān)系之外。據(jù)此，開(kāi)證行不能利用它與申請(qǐng)人之間的關(guān)系中所存在的抗辯對(duì)抗受益人，違背其對(duì)受益人之 間的責(zé)任，受益人也不能利用開(kāi)證行與申請(qǐng)人之間存在的關(guān)系從中受益。其效力在于，開(kāi)證行與申 請(qǐng)人之間的開(kāi)證契約有瑕疵，開(kāi)證申請(qǐng)書中不同于信用證的規(guī)定，信用證開(kāi)發(fā)

5、是由于申請(qǐng)人的欺詐 所致，申請(qǐng)人破產(chǎn)等都不能成為開(kāi)證行拒付受益人的正當(dāng)理由，如果開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人擁有債權(quán)，它 不能以此為由從應(yīng)付受益人的款項(xiàng)中扣除。另一方面，如果開(kāi)證申請(qǐng)人在開(kāi)證行存入專為支付受益 人的資金或者開(kāi)證申請(qǐng)書中約定了更寬松的條件等，受益人也不能以開(kāi)證行和申請(qǐng)人之間的這種關(guān) 系為由向開(kāi)證行要求超出信用證規(guī)定的權(quán)利。2、開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系獨(dú)立于基礎(chǔ)合約，即買賣合同之外。據(jù)此，開(kāi)證行不能利用買方根據(jù)買賣合同對(duì)賣方所擁有的抗辯對(duì)抗受益人，以達(dá)到拒付的目的, 受益人也不能以買賣合同為依據(jù)要求開(kāi)證行付款。信用證與買賣合同是兩份獨(dú)立的契約。由于獨(dú)立抽象性原則是信用證交易的最基本原則，其適

6、用必然導(dǎo)致如下兩點(diǎn)推論：信用證交 易只能是單據(jù)交易，銀行在決定是否付款時(shí)必須以“單據(jù)為唯一依據(jù)"（UCP500號(hào)第1、15、16條 b）,因此，銀行確定單據(jù)是否符合信用證規(guī)定時(shí)只能審查其表面，不能深究其背后，決定是否接受 單據(jù)時(shí)不能以單據(jù)外的事項(xiàng)為由。獨(dú)立抽象性原則必然會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)基礎(chǔ)交易中貨物的免責(zé)原則，如ucp500第15條規(guī)定：銀 行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般 及/或特別條件，概不負(fù)責(zé);對(duì)于單據(jù)所代表的貨物的描述，數(shù)量，重量，品質(zhì)，狀況，包裝，交貨, 價(jià)格或存在，或貨物的發(fā)貨人，承運(yùn)人或保險(xiǎn)人或其他任何人誠(chéng)信或行為或不行

7、為，清償能力及資 信情況等，概不負(fù)責(zé)。只要做到“單單一致，單證相符”，銀行就算盡到了合理審單義務(wù)。這一免 責(zé)條款無(wú)疑客觀上放任了欺詐的發(fā)生與發(fā)展。以上分析可見(jiàn)，雖然信用證在國(guó)際貿(mào)易中的非凡地位來(lái)源于其獨(dú)具的無(wú)可替代的作用，而這種 作用完全依賴于獨(dú)立抽象性原則的保障。但這種原則乂為不法商人留下了可鉆的空子，為欺詐行騙 的滋生提供了溫床，常常成為不法商人魚目混珠，騙取巨款的保護(hù)傘。（四）國(guó)際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，客觀上增加了欺詐的可能性。 買方貨源市場(chǎng)信息的不足，中間商不善意履行，為惡意賣方從事詐騙提供了便利。二、信用證欺詐的主要表現(xiàn)形式信用證欺詐手段極其多樣，且較為隱蔽

8、。我國(guó)刑法上規(guī)定信用證詐騙主要是指使用偽造、變?cè)?的信用證或者隨附的單據(jù)、文件;使用作廢的信用證;騙取信用證及其它方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。 在國(guó)際貿(mào)易中出現(xiàn)較多的欺詐方式按欺詐對(duì)象具體可分為以下幾種：（一）對(duì)買方欺詐。表現(xiàn)為賣方單獨(dú)或伙同承運(yùn)人以虛假單據(jù)騙款。1、利用預(yù)借提單、倒簽提單的方式進(jìn)行詐騙。所謂預(yù)借提單，是指承運(yùn)人接管貨物后，在貨物尚未裝船或貨物未裝完時(shí)，應(yīng)托運(yùn)人（賣方）的請(qǐng)求簽發(fā)已裝船提單。倒簽提單，是承運(yùn)人在貨物 裝船后，應(yīng)托運(yùn)人（賣方）的請(qǐng)求，將提單的簽發(fā)日期提前到信用證所規(guī)定的實(shí)際裝船期的以前的裝 船日期。根據(jù)國(guó)際貿(mào)易法的有關(guān)規(guī)定，信用證或合同一般都規(guī)定裝船的有效期。超過(guò)有效

9、期裝貨, 買方有權(quán)拒收貨物，并可就其因此遭受的損失向賣方提出索賠。賣方勾結(jié)承運(yùn)人簽發(fā)不符合實(shí)際裝 船日期的提單，使其表面上符合信用證要求，憑此要求銀行議付貨款。等到買方收到貨物時(shí)，發(fā)現(xiàn) 貨物不符合合同要求或交貨遲延，卻仍須向銀行償還貨款。2、偽造、變?cè)煨庞米C隨附的單據(jù)。國(guó)際商會(huì)規(guī)定單證買賣的三種基本貿(mào)易單證（1）賣方發(fā)票（2） 裝船提單（3）保險(xiǎn)單都極易詐偽。偽造賣方發(fā)票只是舉手之勞，偽造裝船提單只要取得船公司的空 白提單，填好后加上假簽名即可。付出少量保費(fèi)即可取得保單。而且，詐騙者往往兼任船運(yùn)公司和 貿(mào)易公司，偽造單證極為容易。由于銀行沒(méi)有識(shí)別假單證的義務(wù)，保險(xiǎn)公司也不承保貨物未上船的 索賠

10、（賣方可能根本無(wú)貨），買主的損失很難挽回。3、用保函換發(fā)清潔提單。按照ucp500第32條規(guī)定，在以信用證方式付款時(shí)，除信用證另有 規(guī)定外，銀行拒受不清潔提單。因此，當(dāng)承運(yùn)人認(rèn)為貨物表面有缺陷欲在提單上注明時(shí)，賣方往往 出具“保函”，向承運(yùn)人保證由其承擔(dān)收貨人拒收貨物或索賠的責(zé)任，以勾結(jié)承運(yùn)人出具貨物在“表面狀況良好”下裝船的清潔提單，致使銀行在審查單據(jù)符合信用證規(guī)定的條件下給予結(jié)匯。（二）對(duì)賣方的欺詐，主要表現(xiàn)為買方利用虛假信用證，轉(zhuǎn)讓信用證或“軟條款”信用證騙取賣 方的傭金、質(zhì)押金或履約金。有的合同列有賣方一旦收到信用證后立即支付傭金、履約金的條款, 為買方騙款埋下伏筆。1、利用可轉(zhuǎn)讓信用

11、證的詐騙。以我國(guó)外貿(mào)單位為受害人為例。國(guó)外一些不法分子在實(shí)施詐騙時(shí)，一般不直接與我外貿(mào)部門發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，而是利用香港這一國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易中心，通過(guò)中間商以 轉(zhuǎn)讓國(guó)外原開(kāi)證行信用證的方式進(jìn)行。其特點(diǎn)是，（1）交單期和有效期在香港，交單期很短，如載 明”提單簽發(fā)日7天之內(nèi)應(yīng)寄至香港轉(zhuǎn)讓銀行”。此類可轉(zhuǎn)讓信用證因交單期限短，很容易造成逾 期交單，有效期在香港，國(guó)內(nèi)外貿(mào)單位很難控制。（2）付款條件為香港轉(zhuǎn)讓行收到國(guó)外原開(kāi)證行付 款后，再付款給國(guó)內(nèi)公司。這種做法名義上是信用證，實(shí)際是托收的方式，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了國(guó) 內(nèi)外貿(mào)部門，一旦原開(kāi)證行或進(jìn)口商資信不好，將造成出口商即外貿(mào)部門的損失。2、利用“軟條款”信

12、用證欺詐。所謂“軟條款”信用證是指開(kāi)證行可隨時(shí)單方面解除保證付 款責(zé)任的信用證。這種信用證往往附有限制性條款，如要求船舶公司、船名、裝運(yùn)港、卸貨港等需 待開(kāi)證人通知才能確定的規(guī)定，而這些附加條件是受益人無(wú)法單獨(dú)做到的，如開(kāi)證人不及時(shí)通知, 不發(fā)修改書等，會(huì)造成出口商不能如期發(fā)貨，信用證不能生效或單證不符而遭到拒付。所以此類信 用證實(shí)質(zhì)上變相的可撤銷信用證，交易的主動(dòng)權(quán)掌握在開(kāi)證人，而將交易對(duì)方置于受制約的被動(dòng)地 位，使當(dāng)賣方得不到買方即開(kāi)證人的及時(shí)通知而造成逾期發(fā)貨時(shí).，就會(huì)損失質(zhì)押金、傭金。由于“軟 條款”信用證是真證，不同于偽造的信用證，所以其手段更隱蔽，欺騙性更大，造成的損失也十分 嚴(yán)重

13、。（三）對(duì)銀行的欺詐。申請(qǐng)人伙同受益人詐騙是申請(qǐng)人與受益人相勾結(jié)，以“空”信用證，行騙 通知行的信用證詐騙。例如：我國(guó)的一家公司，在1991年6月27日持國(guó)內(nèi)某銀行通知的三個(gè)信用 證到該行申請(qǐng)辦理打包貸款，金額近700萬(wàn)美元，經(jīng)查實(shí)，這實(shí)際上是一起國(guó)外客戶與國(guó)內(nèi)公司相 勾結(jié)，企圖詐騙通知行巨額打包貸款的一起詐騙案。這則案例中，騙犯同時(shí)扮演了基礎(chǔ)貿(mào)易中的買賣雙方，既演了申請(qǐng)人角色，乂扮演了受益人角 色，而按照信用證方式的基本特性，信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是單證相符, 是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易分離的書面形式上的認(rèn)證，這樣，如果受益人和申請(qǐng)人相勾結(jié)，隱蔽性極大, 不明真相的銀行很容易受騙

14、。三、信用證欺詐的防范與控制（一）買方對(duì)策。1、選擇資信良好的貿(mào)易伙伴。這是最重要并且最有效的防止欺詐的手段。大多數(shù)的欺詐就是 因?yàn)閷?duì)交易對(duì)方的資信沒(méi)有很好的調(diào)查，貪圖小利而給他人以可乘之機(jī)。因此，從事國(guó)際貿(mào)易的買 方，應(yīng)通過(guò)銀行，賣方所在國(guó)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)或駐外機(jī)構(gòu)等對(duì)賣方資信進(jìn)行調(diào)查, 并建立起完備的供方檔案，在安全的基礎(chǔ)上爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)。2、隨時(shí)了解船舶、貨物信息。Lioyd's Maritime Directory中有大部分國(guó)際船東或船舶代理 人，買方可通過(guò)船東去查詢是否有提單上注明的貨物。買方還可向裝運(yùn)港海關(guān)了解船貨情況。一旦 發(fā)現(xiàn)賣方有欺詐行為，可在取得確切證

15、據(jù)的情況下?tīng)?zhēng)取銀行的支持。3、選擇適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)。對(duì)于買方來(lái)說(shuō)，選擇FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)要安全一些。買方自行選擇資信 良好的船運(yùn)公司承運(yùn)貨物，選擇可靠的保險(xiǎn)公司予以承保，可杜絕賣方單獨(dú)或勾結(jié)船東進(jìn)行欺詐。4、在開(kāi)立信用證時(shí)，對(duì)賣方提出的單據(jù)作出嚴(yán)格要求。除了三種必須的基本單證外，還要要 求賣方提交一些不易偽造的文件，預(yù)防和減少信用證欺詐。例如：可以指定商檢機(jī)構(gòu)出具檢驗(yàn)證書, 如SGS（瑞士通用鑒定公司）和Liyod（勞合社）的檢驗(yàn)證明。買方也可指定有名望的公證人或當(dāng)?shù)厣?會(huì)組織出具檢驗(yàn)證書，或由當(dāng)?shù)厥桂^鑒證才能確定貨物已如數(shù)裝船。5、進(jìn)行合同擔(dān)保，促使賣方履行交貨義務(wù)。在對(duì)對(duì)方的資信情況不了解或進(jìn)行

16、的交易額較大 的話，應(yīng)盡可能地要求一家或數(shù)家雙方都信賴的資信狀況良好的銀行或大公司作為保證人提供擔(dān) 保，買方還可要求賣方提供抵押財(cái)產(chǎn)以保證履行義務(wù)，這樣，當(dāng)賣方不能履約時(shí).，買方可就抵押財(cái) 產(chǎn)取得補(bǔ)償。6、提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。從事國(guó)際貿(mào)易的人員應(yīng)具備相當(dāng)程度的經(jīng)貿(mào)、法律、航運(yùn)知識(shí)以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，才能避免受騙。1992年美國(guó)通用公司與我國(guó)南方公司簽訂了 一批凍蝦仁的貿(mào)易合同，通用公司所開(kāi)的不撤銷信用證規(guī)定“由中國(guó)商檢局負(fù)責(zé)仔細(xì)檢查該批凍 蝦，其腐化和污物程度必須符合美國(guó)FDA標(biāo)準(zhǔn)”。而在10月10日，該信用證經(jīng)通用公司的修改乂 刪除了 FDA標(biāo)準(zhǔn)，幸我方有關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)了

17、修改后的信用證與合同不相符之處，才得以避免 經(jīng)濟(jì)損失。由此可見(jiàn)，作為買方的公司企業(yè)應(yīng)當(dāng)不遺余力地抓業(yè)務(wù)人員素質(zhì)培訓(xùn)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)防范 意識(shí)，并制定完整的內(nèi)部信用和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，這是預(yù)防和減少信用證欺詐的重要措施。7、尋找國(guó)際上控制貿(mào)易欺詐活動(dòng)機(jī)構(gòu)的幫助。1981年國(guó)際商會(huì)成立的國(guó)際海事局（IBM）是專 門從事反海事欺詐的機(jī)構(gòu)，掌握著一些國(guó)際性欺詐集團(tuán)的有關(guān)資料，它每半年向其會(huì)員發(fā)送“News Letter”，報(bào)道市場(chǎng)上最新發(fā)生的一些詐騙、糾紛案例，另外，它還接受其會(huì)員的查詢以及幫助進(jìn) 行各種必要的調(diào)查，鑒于目前大型貿(mào)易欺詐活動(dòng)越來(lái)越有組織化的特點(diǎn)，加入IBM無(wú)疑有助于進(jìn)口 商及時(shí)了解信用證欺詐的

18、最新動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易伙伴的資信能力，從而防患于未然。此外，國(guó)際商會(huì)、 國(guó)際海事組織、波羅的海交易所，以及一些有名望的船舶經(jīng)紀(jì)人對(duì)市場(chǎng)情況都有精確的了解，花一 定費(fèi)用尋求其咨詢意見(jiàn)也是很有價(jià)值的。最后，一旦發(fā)生了詐騙，還可以借助著名的國(guó)際商帳追收 機(jī)構(gòu)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前該機(jī)構(gòu)對(duì)欠款立即進(jìn)行追收的成功率達(dá)98%,這對(duì)買方及時(shí)挽回?fù)p失是大有幫 助的。（二）賣方可采取的措施。由于對(duì)賣方的欺詐方式較隱蔽，所以更需有關(guān)業(yè)務(wù)人員提高素質(zhì)，在訂立合同時(shí)，嚴(yán)格把關(guān), 盡量不接受買方的軟條款，而對(duì)可轉(zhuǎn)讓信用證則要仔細(xì)考慮其可執(zhí)行性，避免落入陷井，杜絕買方 利用虛假信用證或“陷井”信用證而實(shí)現(xiàn)欺詐的可能性。（三）銀行可采

19、取的辦法1、提高員工素質(zhì)，嚴(yán)格審單，熟諳UCP500關(guān)于銀行業(yè)務(wù)和責(zé)任的各項(xiàng)規(guī)定。根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行是否議付貨款，取決于賣方所提交的單據(jù)是否符合信用證條款的規(guī)定，對(duì)單據(jù)的真?zhèn)涡?則不負(fù)責(zé)任。所以，銀行至少應(yīng)在其起碼的職責(zé)范圍內(nèi)以嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度把好審單關(guān)，使議付時(shí)“單 證一致，單單相符”。2、積極擴(kuò)大國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴，有利于信息的及時(shí)傳遞與交 流，便利銀行之間的合作，以打擊與控制信用證欺詐行為。四、運(yùn)用法律對(duì)信用證欺詐進(jìn)行防范與打擊（一）某些國(guó)家處理信用證欺詐的法律原則根據(jù)UCP500的規(guī)定，銀行是否議付貨款，取決于賣方所提交的單據(jù)是否符合信用證條款的規(guī) 定

20、。銀行對(duì)單據(jù)的真?zhèn)涡圆回?fù)責(zé)任。這是信用證獨(dú)立抽象性的主要體現(xiàn)，但是，在任何情況下，固 守獨(dú)立抽象性原則是否會(huì)有悖于公平合理、誠(chéng)實(shí)信用的基本原則？正如臺(tái)灣大律師葉永芳先生所稱: 尤其令進(jìn)口商欲哭無(wú)淚、求助無(wú)門的乃是開(kāi)證銀行付款之前，進(jìn)口商早已發(fā)覺(jué)詐騙情事，乃緊急請(qǐng) 求止付信用證的款項(xiàng)，但開(kāi)證行向來(lái)對(duì)之不予理會(huì)，徑予付款。銀行還振振有詞地主張，在信用證 關(guān)系中，銀行所關(guān)心的是單據(jù)而非貨物。因此，是否應(yīng)允許獨(dú)立抽象性原則存在適用上的例外，以 保護(hù)進(jìn)口商的利益?事實(shí)上，UCP500第一條指出：“本條文適用于一切跟單信用證除另有約定 外，對(duì)有關(guān)各方均有約束力?！逼溲酝庵?，只要當(dāng)事人另有約定，就可排除慣

21、例的約束力。欺詐 例外原則由此得以適用，英美國(guó)家的有關(guān)法律和法院判例在此方面較有代表性，而且正逐步被各國(guó) 法院接受。它們?cè)诳隙霜?dú)立抽象性原則下，乂承認(rèn)這一原則不能無(wú)視國(guó)際商業(yè)交易的實(shí)際情況。 受益人欺詐就是最主要的例外情形，此時(shí)，獨(dú)立抽象性原則的充分、絕對(duì)適用受到限制，買方可以 請(qǐng)求法院以禁令干預(yù)，阻止銀行根據(jù)信用證作常規(guī)付款。欺詐例外是信用證獨(dú)立抽象原則的完善和 對(duì)受害方的一種補(bǔ)救，在保持信用證活力和制止欺詐方面保持平衡。（二）我國(guó)對(duì)信用證欺詐的有關(guān)法律規(guī)定的利弊及取向。1、信用證欺詐行為發(fā)展到現(xiàn)在，在我國(guó)已經(jīng)不是一般損害受害人的財(cái)產(chǎn)性利益，而且?guī)в袊?yán) 重危害國(guó)家利益和社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序的性

22、質(zhì)，即帶有嚴(yán)重刑事犯罪的性質(zhì)，這就超出了一般民事法 律經(jīng)濟(jì)法律以及行政法律所能調(diào)整的范圍，需要刑法武器加以制止和制裁。我國(guó)刑法規(guī)定的罪名中 就明確列有信用證詐騙罪，它作為金融詐騙的一種是指利用偽造、變?cè)斓男庞米C或者隨附的單據(jù)、 文件或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。對(duì)這一犯 罪行為的量刑刑法作出以下規(guī)定：進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并 處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒開(kāi)IJ, 并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒 刑或者無(wú)期徒刑

23、，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。由此可見(jiàn)，我國(guó)刑法上對(duì)信用 證詐騙犯罪活動(dòng)采取的是嚴(yán)厲打擊態(tài)度，并嚴(yán)格遵守罪刑相適應(yīng)原則。刑法上對(duì)信用證詐騙的定罪 量刑的規(guī)定一方面有利于懲治罪犯，打擊犯罪分子，以預(yù)防其再次犯罪，另一方面，對(duì)潛在的該類 不穩(wěn)定分子起到警戒和抑制作用，使他們不敢以身試法;而對(duì)于廣大人民群眾來(lái)說(shuō)，對(duì)信用證詐騙 分子的懲戒，有利于他們?cè)鰪?qiáng)法制觀念，創(chuàng)造一個(gè)和諧穩(wěn)定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。然而，盡管刑法上對(duì)信用證詐騙行為作出具體規(guī)定，但隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，特別是電子 通訊及計(jì)算機(jī)網(wǎng)上技術(shù)的突飛猛進(jìn)，欺詐手段的形式呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化。因此，刑事立法應(yīng)跟上, 立法應(yīng)具有一定的超前

24、性使之適應(yīng)社會(huì)的變化，犯罪的變化，不使新型的犯罪分子成為滯后立法的 漏網(wǎng)之魚。2、由于刑法對(duì)信用證欺詐的規(guī)定重在事后懲戒，所以如何更好地、有效地防止欺詐發(fā)生及得 逞，這是我國(guó)民法、商法所應(yīng)認(rèn)真思考的。我國(guó)民商事法律對(duì)信用證欺詐問(wèn)題尚無(wú)明確的法律規(guī)定, 司法實(shí)踐中往往根據(jù)傳統(tǒng)的民事欺詐理論及法律規(guī)定處理信用證欺詐案件。根據(jù)1986年頒布的民 法通則規(guī)定民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則，并明確將違背這一原則 的欺詐行為規(guī)定為無(wú)效行為的一種，要求實(shí)施欺詐行為的責(zé)任方承擔(dān)對(duì)方損失的賠償責(zé)任。其雖然 是全局性、根本性的準(zhǔn)則之一，但是畢竟是較為抽象的，而在民法分則中缺少具體規(guī)定。在商法

25、中， 對(duì)信用證欺詐更是只字未提，這便使之產(chǎn)生一個(gè)重大的空缺，所以，我國(guó)在民法、商法上應(yīng)強(qiáng)化對(duì) 信用證欺詐等經(jīng)濟(jì)欺詐的立法，對(duì)交易雙方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任作出詳盡規(guī)定，使信用證交易的每 一環(huán)節(jié)都有法可依，有法必依，特別對(duì)欺詐已成事實(shí)，責(zé)任方應(yīng)如何對(duì)受害方進(jìn)行理賠，更應(yīng)有有 效的規(guī)定，使受害方的損失得到及時(shí)有效的補(bǔ)償。雖然我國(guó)法律對(duì)信用證欺詐問(wèn)題尚無(wú)明確法律規(guī) 定，但司法實(shí)踐中已超前立法，在司法實(shí)踐中，有較多的判例適用了欺詐例外原則，相關(guān)文件也作 出了規(guī)定，辦案中也存在運(yùn)用欺詐例外原則擴(kuò)大化解傾向。信用證欺詐例外原則作為目前惟一有效 中斷信用證運(yùn)行鏈條的利器在審判實(shí)踐中一定要審慎使用，應(yīng)當(dāng)明確只有在認(rèn)定案件確有欺詐的情 況下，方可在有限的范圍內(nèi)裁定止付、凍結(jié)信用證。否則將對(duì)我國(guó)銀行信用產(chǎn)生沖擊，給我國(guó)銀行 在國(guó)際金融界帶來(lái)不良影響。（三）需建立反欺詐國(guó)際法律體系。1、由于經(jīng)濟(jì)欺詐已經(jīng)成為具有國(guó)際性的、危害到各國(guó)間正常經(jīng)濟(jì)往來(lái)，危害人類