行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度1、下列屬于單位內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)容的有（ABCDE）A、合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)B、資產(chǎn)安全和使用有效C、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整D、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗E、提高公共服務(wù)的效率和效果2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則（ABCD）A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、適應(yīng)性原則3、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制環(huán)境一般包括以下哪些內(nèi)容（ABCDEF）A、操守和價(jià)值觀(guān)B、能力評(píng)定C、管理哲學(xué)和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格D、組織結(jié)構(gòu)及職權(quán)與責(zé)任的分配E、人力資源政策F、文化建設(shè)4、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素；風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前

2、提。（正確）5、單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況包括（ABC）A、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離B、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督的權(quán)責(zé)是否對(duì)等C、是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制6、內(nèi)部授權(quán)審批控制主要包括（AB）A、日常授權(quán)B、特別授權(quán)7、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法中有關(guān)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的說(shuō)法正確的有（ABCD）A、建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制B、采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整C、對(duì)資產(chǎn)和記錄實(shí)施授權(quán)控制，未經(jīng)授權(quán)，不相關(guān)人士不得接觸和使用這些資產(chǎn)和記錄D、對(duì)資產(chǎn)和記錄實(shí)施實(shí)物防護(hù)8、良好的內(nèi)部控制信息與溝通的

3、特征包括（ABCDEF）A、信息系統(tǒng)能夠向管理層提供有關(guān)單位管理服務(wù)業(yè)績(jī)的報(bào)告及相關(guān)的外部和內(nèi)部信息B、向適當(dāng)人員提供的信息是充分、具體和及時(shí)的，使其能夠有效地履行職責(zé)C、信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)及變更與單位的戰(zhàn)略計(jì)劃相適應(yīng)，與單位整體層面和業(yè)務(wù)流程層面的目標(biāo)相適應(yīng)D、管理層能夠提供適當(dāng)?shù)娜肆拓?cái)力，以開(kāi)發(fā)必需的信息系統(tǒng)E、管理層通過(guò)適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督程序監(jiān)督信息與溝通系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、變更和測(cè)試工作F、主要的數(shù)據(jù)中心，建立了重大災(zāi)難數(shù)據(jù)恢復(fù)措施和計(jì)劃9、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將下列哪些情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)（ABCD）A、未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用單位資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益B、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在

4、的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等C、單位高級(jí)管理人員濫用職權(quán)D、相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊10、內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對(duì)其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書(shū)面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。監(jiān)督檢查主要包括（ABC）A、對(duì)建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督檢查B、對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查C、提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施11、內(nèi)部控制缺陷包括（AC）A、設(shè)計(jì)缺陷C、運(yùn)行缺陷12、行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控時(shí)常出現(xiàn)的誤區(qū)（ABCD）A、管理層在實(shí)施內(nèi)控中未承擔(dān)應(yīng)有職責(zé)B、過(guò)分強(qiáng)調(diào)控制成本C、片面強(qiáng)調(diào)人員素質(zhì)D、認(rèn)為

5、內(nèi)控包治百病13、單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施。（正確）14、單位預(yù)算是對(duì)計(jì)劃年度內(nèi)各單位的財(cái)務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來(lái)源與去向所作的預(yù)計(jì)，是計(jì)劃年度內(nèi)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作任務(wù)在財(cái)務(wù)收支上的具體反映，是行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。單位預(yù)算控制分為（A）A、廣義預(yù)算控制和狹義預(yù)算控制15、單位預(yù)算控制的方法包括（ABCDE）A、預(yù)算管理組織控制B、預(yù)算工作崗位控制C、授權(quán)批準(zhǔn)控制D、內(nèi)部報(bào)告控制E、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制16、行政事業(yè)單位預(yù)算編制的方法：行政事業(yè)單位應(yīng)該以“零基預(yù)算法”為基礎(chǔ)，采用綜合方法編制年度預(yù)算。

6、（正確）17、有關(guān)預(yù)算執(zhí)行控制的說(shuō)法：為了確保預(yù)算目標(biāo)的全面完成，關(guān)鍵應(yīng)做好以下哪些方面的工作（ABC）A、建立健全預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度B、行政事業(yè)單位的收入來(lái)源必須合法C、行政事業(yè)單位的支出必須按程序辦理18、預(yù)算分析與考核控制的內(nèi)容包括（BCD）B、預(yù)算執(zhí)行情況C、制度建設(shè)情況D、資金使用情況19、行政事業(yè)單位的收入包括哪些（ABC）A、財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入B、專(zhuān)戶(hù)核撥的預(yù)算外資金收入C、其他各項(xiàng)收入20、行政事業(yè)單位的支出中的項(xiàng)目支出主要包括（BCD）B、基本建設(shè)性項(xiàng)目C、行政事業(yè)性項(xiàng)目D、其他項(xiàng)目21、單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，明確并加強(qiáng)下列哪些支出控制,以實(shí)現(xiàn)各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。（A

7、BCD）A、支出審批控制B、支出審核控制C、支付控制D、支出的核算和歸檔控制22、政府采購(gòu)，是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)是（ABCD）的總稱(chēng)，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。A、采購(gòu)政策B、采購(gòu)程序C、采購(gòu)過(guò)程D、采購(gòu)管理23、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中政府采購(gòu)管理情況包括（BCD）B、是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)C、是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序D、是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案24、下列選項(xiàng)中屬于行政事業(yè)單位資產(chǎn)的有（ABCD）A、貨幣資金B(yǎng)、固定資產(chǎn)C、無(wú)形

8、資產(chǎn)D、對(duì)外投資25、貨幣資金的內(nèi)部控制的方法有（ABD）A、不相容職務(wù)分離控制B、授權(quán)批準(zhǔn)控制D、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制26、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的漏洞主要包括（ABC）A、大量使用現(xiàn)金B(yǎng)、身兼兩職C、挪用現(xiàn)金27、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的漏洞主要包括（ABCD）A、錦上添花：會(huì)計(jì)人員利用原始憑證上的漏洞和工作上的方便條件，在憑證上添加經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額，從而達(dá)到加碼報(bào)銷(xiāo)而貪污現(xiàn)金的目的B、一石二鳥(niǎo)，重復(fù)報(bào)銷(xiāo)：把已報(bào)銷(xiāo)的憑證重復(fù)入賬，再次報(bào)銷(xiāo)，貪污現(xiàn)金?；驎?huì)計(jì)人員把報(bào)銷(xiāo)人員留下的不能報(bào)賬的原始單據(jù)報(bào)賬，將支付的現(xiàn)金占為己有C、虛構(gòu)內(nèi)容，貪污現(xiàn)金：虛列工資、補(bǔ)貼等，而將報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)金占為己有D、偷梁換柱：會(huì)計(jì)人員

9、或有關(guān)業(yè)務(wù)人員利用工作便利條件和機(jī)會(huì)，更換發(fā)票，貪污現(xiàn)金28、銀行存款業(yè)務(wù)常見(jiàn)漏洞主要包括（ABCD）A、私自提現(xiàn)B、公款私存C、涂改銀行對(duì)賬單D、套取存款利息29、銀行對(duì)賬單核對(duì)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的是（ABCD）A、單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)B、負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目登記的人員應(yīng)當(dāng)相互分離C、負(fù)責(zé)銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)的職員應(yīng)直接從銀行取得對(duì)賬單D、對(duì)于超過(guò)一個(gè)月或可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)列出清單上報(bào)查明原因30、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)在于（ABC）A、防范固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊B、保護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整，確保國(guó)有資產(chǎn)不流失C、合理配置國(guó)有資產(chǎn)，保障行政事業(yè)單位

10、履行職能，提高固定資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率31、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。固定資產(chǎn)交付使用的驗(yàn)收工作由固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)部門(mén)共同實(shí)施。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)、編號(hào)、建卡、調(diào)配等手續(xù)。（正確）32、關(guān)于固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制中，行政事業(yè)單位應(yīng)該加強(qiáng)以下哪些環(huán)節(jié)的職責(zé)分離（AC）A、固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行分離C、固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄分離33、建設(shè)項(xiàng)目控制的基本目標(biāo)（ABCD）A、防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)工程項(xiàng)目資產(chǎn)的安全、完整B、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行C、降低項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)D、確保建設(shè)單位工程項(xiàng)目管理活動(dòng)的協(xié)調(diào)、有序進(jìn)行，提高該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益34、建設(shè)項(xiàng)目控制的重點(diǎn)（ABCDE）A、概預(yù)算控制管理B、招投標(biāo)控制管理C、合同控制管理D、工程結(jié)算控制管理E、竣工決算控制管理35、下列有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目資金管理的說(shuō)法中正確的事（ABCDE）A、單位應(yīng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用B、財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審