2022年《商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營》(第三版)課后計算題

1、精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -資本充分率的運算其次章資產(chǎn)連續(xù)增長模型，外援資本增加額？P55挑選何種方式籌措外部資本P58假定某銀行需要籌措5000 萬元的外部資本； 該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的一般股為2000 萬股，總資產(chǎn)將近15 億元， 權益資本8000 萬元； 假如該銀行能夠產(chǎn)生3 億元的總收入， 而經(jīng)營費用不超過總收入的85；現(xiàn)在該銀行可以通過三種方式來籌措所需要的資本： 第一種，以每股本25 元的價格發(fā)行200 萬股新股；其次種，以12%的股息率和每股10 元的價格發(fā)行優(yōu)先股500 萬股；第三種，以票面利率為10%出售 5000 萬元的次級債務資

2、本票據(jù)；假如銀行的目標是使每股收益最大化，那么應挑選何種方式來籌措所需的資本？第三章2、B 銀行發(fā)覺其基本活期賬戶（最低余額要求為400 美元）的月平均服務成本（包括人工 和運算機）是3.13 美元，治理費用每月是1.18 美元；銀行試圖從這些賬戶獵取每月0.50 美元的利潤率；銀行應當每月向每個客戶收取多少費用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章1、A 銀行上報存款數(shù)為7500 萬元，（ 最近兩周儲備運算的日平均額）；在最近的儲備運算期，其非個人定期存款日平均為3700 萬元，庫存現(xiàn)金運算期的現(xiàn)金平均余額為98.7 萬元；假設交易存款的儲備要求是：未清償總額在4680 萬元以下的儲

3、備率為3%，未清償總額在4680 萬元以上的部分按12%運算，定期存款要求的儲備為3%；運算該銀行 在中心銀行應存的日 平均法定儲備；3700*3%+7500-3700*3%-98.7=126.3萬元精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 1 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -第五章我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)治理現(xiàn)狀處理不良資產(chǎn)的配套改革國有企業(yè)改革，真正實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎之上的；進展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依靠的重要途徑之一，提高直

4、接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，仍可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能；改革銀行體系，加強競爭，排除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關鍵；此外，加強中心銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生氣制；成本收益定價法例題P152第六章第七章1、假設劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000 元，貸款期限為1 年，按月等額本金仍款；假設銀行采納成本加成定價模型對此筆貸款進行定價；經(jīng)銀行核算，此筆貸款的資金成本為3% ，貸款費用為2.5% ，風險補償費用為1% ，銀行的目標利潤為2.2% ；請運算劉輝的貸款利率以及實際貸款利率；解：依據(jù)成本加成定價模型：貸

5、款價格 =資金成本 +貸款費用 +風險補償費用+目標利潤， 所以貸款利率= 3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7% ；依據(jù)年百分率法，實際貸款利率= 50000 * 8.7% / 50000 * 0.5 = 17.4%2、假設王宏申請1 年期個人綜合消費貸款20000 元，他的信用評分屬于B 級，銀行采納基準利率加點定價來確定利率，標準如下表所示；請問：在風險乘數(shù)加點和風險加點方法下，王宏的貸款利率是多少？基準風險乘數(shù)風險加點6%基準利率 *1.1基準利率 *1.2基準利率 *1.3+1%+2%+3%利率A 級B 級C級A 級B 級C 級請問： a.在風險乘數(shù)加點和風險加點方

6、法下，王宏的貸款利率是多少？精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 2 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -b. 假如使用貼現(xiàn)法貸款，王宏的實際貸款利率是多少？c. 假如按月支付利息，分兩期等額仍本，列出風險加點定價法下王宏的現(xiàn)金流；解： a、在風險乘數(shù)加點方法下：貸款利率=基準利率*風險乘數(shù)= 6% * 1.2 = 7.2%；在風險加點方法下：貸款利率= 基準利率+ 風險乘數(shù)= 6% + 2% = 8%；b、依據(jù)貼現(xiàn)利率法：在風險乘數(shù)加點方法下，實際利率= 20000 * 7.

7、2% / 20000 * 1 7.2% = 7.8% ；在風險加點方法下，實際利率= 20000 * 8% / 20000 * 1 8% = 8.7% ；c、現(xiàn)金流如下：15 月應對利息為：20000 * 8% * 1/12 =133.33元；6 月應對本金和利息為：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33元；15 月應對利息為：20000 / 2 * 8% * 1/12 =66.67元；6 月應對本金和利息為：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67元；9、林佳獲得了期限1 年、金額6000 元的耐用消費品貸款，按月等額仍本，半年后她因加薪，提出提前仍貸申請

8、，請用78s 條款運算銀行應當給與林佳的利息回扣；解：依據(jù)78s 條款法，銀行應賜予林佳的利息回扣率為： 1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 / 78 * 100% = 26.93%；第八章1、假設林先生從銀行獲得一筆住房裝修貸款，貸款金額為100 000 元，貸款期限為2 年，貸款利率為4.8； 1 年后利率調(diào)整為6% ；請問在按月等額本息、按月等額本金仍款方式精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 3 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -下，第 18 個月林先生分別需要

9、償仍多少本金和利息？列出林先生每月的現(xiàn)金流表；解：第一年的月利率4 ，其次年的月利率=5 月份每月償仍本金每月償仍利息剩余本金13978.188400.00096021.81223994.101384.08792027.71134010.077368.11188017.63444026.117352.07183991.51654042.222335.96679949.29464058.391319.79775890.90474074.624303.56471816.27984090.923287.26567725.35694107.287270.90163618.070104123.71625

10、4.47259494.354114140.211237.97755354.14312注：其中4156.771221.417每月償仍利息=上一個月剩余本金數(shù)*4 51197.372（1）按月等額本息仍款 第一年每月仍款額為（元）每月償仍本金 =每月仍款額 -每月償仍利息其次年每月仍款額為（元）續(xù)上表134150.388255.98747046.984精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 4 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -144171.140235.23542875.8441

11、54191.996214.37938683.848164212.956193.41934470.892174234.021172.35430236.872184255.191151.18425981.681194276.467129.90821705.215204297.849108.52617407.366214319.33887.03713088.027224340.93565.4408747.093234362.64043.7354384.453244384.45321.9220.000（2）按月等額本金仍款每月等額本金 =100000÷ 24=4166.667 （元） 第一年

12、每月利息 =（ 100000-已仍本金） *4 其次年每月利息 =（ 100000-已仍本金） *5 月份每月仍本金每月仍利息14166.667383.33324166.667366.66734166.667350.00044166.667333.33354166.667316.66764166.667300.00074166.667283.33384166.667266.66794166.667250.000精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 5 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - -

13、- - -104166.667233.333114166.667216.667124166.667200.000134166.667229.167144166.667208.333154166.667187.500164166.667166.667174166.667145.833184166.667125.000194166.667104.167204166.66783.333214166.66762.500224166.66741.667234166.66720.833244166.6670.000由以上幾個表可知：按月等額本息仍款，第18 個月需償仍4255.191 元本金和151.18

14、4 元利息；按月等額本金仍款，第18 個月需償仍4166.667 元本金和125.000 元利息；1、小劉用價值500 萬元的別墅進行抵押，獲得了一筆個人經(jīng)營抵押貸款；授信額度為抵押品價值的70% ，額度期限10 年，可循環(huán)使用；假如小劉使用了200 萬元，問他仍可用多少額度？假如小劉4 年后歸仍了150 萬，他的可用額度又為多少？解：小劉的授信額度為500×70%=350 （萬元）使用了 200 萬元，仍可用350-200=150 （萬元）4 年后歸仍了150 萬元，可用額度為150+150=300 （萬元）精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 6 頁，共

15、12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -2、王麗的信用卡授信額度為30000 元，每月25 日為賬單日，賬單日后20 天為最終仍款日； 5 月 1 日收到對賬單，到期仍款日為5 月 15 日，應仍款余額為20000 元，最低仍款額為 2000 元，王麗的上次對賬單余額為0，從上次對賬單日到本次對賬單日期間王麗只消 費 1 筆： 3 月 31 日，金額為20000 元；假如王麗本期償仍1500 元，請問她6 月份收到的對賬單上透支利息、滯納金分別是多少？解：透支利息 =（ 20000-1500 ）× 0.

16、05% × 31=286.75 （元）滯納金 =（ 2000-1500）× 5%=25 （元）4、趙小平獲得了金額300000 元、年期10、利率為9 % 的固定利率住房貸款；商定仍款方式為按月等額本息，試運算趙小平的每月支付額和利息總額；解：月利率 =9% ÷ 12=7.5按月等額本息，就每月仍款額應為=3800.2732（元）仍款總額 =3800.2732 × 120=456032.78 （元）利息總額 =456032.78-300000=156032.78 （元）第十章5. A、B 兩家是兩家信用等級不同的銀行，作為AAA 級的 A 銀行與作為BB

17、B 級 B 銀行借款成本各不相同；A 銀行固定利率借款成本為3，浮動利率借款成本為LIBOR 0.25，B 銀行固定利率借款成本為4，浮動利率借款成本為LIBOR 0.75；試問 A、B 兩家銀行是否存在利率互換的可能性？假如進行利率互換，潛在的總收益是多少？（1）信用等級：A ： AAA ， B： BBB固定利率借款成本：A ： 3%， B:4%浮動利率借款成本：A ： LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75%A 的借款利率均比B 低，即 A 在兩個市場都具有肯定優(yōu)勢；但在固定利率市場上，A 比 B的肯定優(yōu)勢為1%，而在浮動利率市場上，A 比 B 的肯定優(yōu)勢為0.5%；這就是說，

18、A 在固定利率市場上有比較優(yōu)勢，而B 在浮動利率市場上有比較優(yōu)勢；因此A 、B 存在互換的可能性；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 7 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -（2） A 銀行在籌集固定利率資金上有優(yōu)勢， B 銀行在籌集浮動利率資金上有優(yōu)勢； 假如 A 銀行需要浮動利率資金， B 銀行需要固定利率資金，就可以進行利率互換交易； A 為 B 籌集固定利率資金， B 為 A 籌集浮動利率資金；由此：假如進行利率互換， A 、 B 銀行共同支付的籌資成本為： 3%+

19、LIBOR+0.75% 假如沒有利率互換， A 、 B 銀行共同支付的籌資成本為： 4%+ LIBOR+0.25% 兩者互換可節(jié)約利率水平 :1%-0.5%=0.5%因此可以可以節(jié)約：0.56某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6000 萬美元，一年期浮動利率貸款；為了防止將來利率下降帶來缺失，銀行在發(fā)放貸款的同時，向另外一家銀行購買了期限為一年，7的利率下限；一年后，當市場利率下降為5時，銀行能夠獲得多少收益補償？第十一章例如，四通公司6 個月后有一筆金額為150000 美元的外匯收入，四通公司期望用日元 的形式儲存其外匯，由于 6 個月后該公司要用日元進貨；銀行向四通公司報出10496 日元美元的

20、遠期交易價格，雙方簽訂了外匯遠期協(xié)議；1、假如 6 個月后日元對美元的即期匯率上升至104 50 日元美元，四通公司是賺了仍是虧損？四通公司將150 000 美元依據(jù)6 個月前與銀行確定的遠期匯率104 96 日元美元 兌換日元， 與沒有簽訂遠期合同相比，該公司可以防止69 000 即 150 000× 104 96-10450日元的缺失；2、假如 6 個月后的即期匯率沒有上升，下跌至105 30 日元美元，四通公司是賺了仍是虧損？此時該公司也必需執(zhí)行與銀行簽訂的遠期外匯買賣合同，與沒有簽訂遠期合同相比，該公司少兌換51 000即 150 000 × 105 30-104

21、96 日元；判定題1.效率效益原就是商業(yè)銀行設置組織結(jié)構(gòu)時必需考慮的基本原就，也是增設、撤并商業(yè)銀行組織機構(gòu)的重要依據(jù)；正確 2. 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯獨來源；錯誤 理由 : 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來源，但不是唯獨來源，銀行收入來摞中仍有很大精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 8 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -一部分來自于通過供應服務而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務等；3. 存款負債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)固的負債業(yè)務； 錯誤 理由 : 存款負債是商

22、業(yè)銀行最主要的負債主體， 但是存款負債具有極大的不穩(wěn)固性；由于存款是存款人臨時存放在銀行的資金， 何時存取， 存取多少， 完全取決于存款人的意愿；4. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的重要組成部分； 錯誤理由 : 商業(yè)銀行的中間業(yè)務是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務；它屬于表外業(yè)務；5. 假如一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75% ，只能通過嚴格掌握貸款發(fā)放的方法來降低； 錯誤理由 : 商業(yè)銀行的存貸款比例 = 各項貸款期末余額 / 各項存款期末余額 ; 因此， 降低存貸款比例的途徑有兩種 :一是通過按期收回貸款，嚴格掌握貸款發(fā)放從而縮

23、減貸款規(guī)模 ;二是積極吸取存款，擴大存款基數(shù)；6. 商業(yè)銀行的信用制造，要受中心銀行存款預備金比率、自身現(xiàn)金預備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用制造才能與上述比率成反比；正確理由： 商業(yè)銀行不行能無限制的進行信用制造，更不行能憑空進行信用制造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一；7. 匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)；錯誤理由：匯票可以通過背書進行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不肯定是同一人；8. 信用風險的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀緣由，也有經(jīng)濟周期的客觀緣由； （錯誤）理由：信用風險是指銀行的交易對象由于各種緣由未能依據(jù)合同的

24、商定履約的風險；商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務時，有些業(yè)務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險；9.商業(yè)銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創(chuàng)意； （正確）理由：商業(yè)銀行的營銷對象具有多樣性， 事實上， 銀行供應的各種金融產(chǎn)品皆是無形的服務；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 9 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -10.我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)可以具有法人資格； 錯誤 理由：我國的商業(yè)銀行實行的是總行一級法

25、人制，商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、 分級治理的財務制度；商業(yè)銀行的分支機構(gòu)只能在總行授權范疇內(nèi)依法綻開 業(yè)務，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格；11. 商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設立分支機構(gòu)，應當依據(jù)規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金額； 撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.錯誤理由：撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.12. 為明白決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產(chǎn)治理公司，其處置不良貸款的缺失主要由中國人民銀行承擔；錯誤理由：鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性緣由和體制

26、性根源，資產(chǎn)治理公司的缺失實行的是賬面剝離不良貸款的方式，缺失主要由國家財政承擔；13. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務是其資產(chǎn)負債業(yè)務的延長；正確理由：中間業(yè)務雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務必需以良好的資產(chǎn)負債業(yè)務為基礎，離開了資產(chǎn)負債業(yè)務，中間業(yè)務也就無從談起了；14.營銷者挑選一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰(zhàn)略被稱為差異營銷； 錯誤 理由： 營銷者挑選一個細分市場， 并制定相應的營銷細分戰(zhàn)略是密集單一營銷； 而差異營銷是銀行挑選兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場， 開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品， 來滿意各個細分市場的需求；15.通過利潤表，可以明白商業(yè)銀行上交稅金、提取

27、盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情形；（錯誤）理由：利潤表是反映商業(yè)銀行在肯定時期月份、年度 內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在肯定時期內(nèi)的收益或虧損；反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情形的報表是利潤安排表；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - - - - - - - -第 10 頁，共 12 頁 - - - - - - - - - -精品word 名師歸納總結(jié) - - - - - - - - - - - -16.商業(yè)銀行的信用制造功能受中心銀行存款預備金率的制約，并且其信用制造才能與中心銀行存款預備金率成正比；錯誤理由：商業(yè)銀行的信用制造功能受中心銀行存款預備金率的制約，并且.其

28、信用制造才能與中心銀行存款預備金率成反比；17.商業(yè)銀行到證券市場上市，能在肯定程度上解決不良資產(chǎn)問題；正確18.各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負債關系的比例指標；錯誤理由：各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標；19.一般來說，流淌性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中心銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等； 錯誤 理由：一般來說，流淌性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中心銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等；而證券投資屬于流淌性較差的資產(chǎn)；20.一般來講，商業(yè)銀行財務分析的主要內(nèi)容包括資金流淌性分析、償債才能分析和獲利才能分析三部分； 正確 1金融債券發(fā)行的目的主要是要籌集中

29、長期資金，因此其利率一般高于同期的存款利率；（正確）2匯票實質(zhì)上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)；錯誤； 匯票可以通過背書進行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不肯定是同一人；3利率敏銳性缺口小于零時，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負債；（正確）4商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風險，因此，資本金越多越好；錯誤；商業(yè)銀行資本金的增加，一方面當然能降低經(jīng)營風險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響；股權成本一般高于負債、資本量過大會使銀行財務杠桿比率下降，所以資本的增加預示著將來收益的削減；商業(yè)銀行應在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必需保持在一個合理和適度的水平，并不是越多越好；5通過利潤表，可以明白商業(yè)銀行上繳稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情形；錯誤；利潤表是反映商業(yè)銀行在肯定時期內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在肯定時期內(nèi)的收益或虧損；反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情形的報表 是利潤安排表；精選名師 優(yōu)秀名師 - - - -