財(cái)務(wù)報(bào)表格式

1、財(cái)務(wù)報(bào)表格式資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：xxxx股份有限公司 20xx年12月31日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余顴負(fù)債和股東權(quán)益期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交品性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收敦應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其

2、他非流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)股東權(quán)益：無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積遞廷所得稅資產(chǎn)未分配利潤(rùn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)股東權(quán)益合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)利潤(rùn)表會(huì)企02表編制單位；xxxx股份有限公司20xx年 單位：元項(xiàng) 目本期金額上期金額（略）一、營(yíng)業(yè)收人減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及跗加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收整（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利銅（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處

3、置損失三、利瀾總顫（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益現(xiàn)金流量表編制單位：xxxx股份有限公司20xxx年 單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：略銷售商品、挺供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置周定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的

4、現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈頷支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

5、1 406 300六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額815 131補(bǔ)充資料本期金額上期金額1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：略凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“-”號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”號(hào)填列）投資損失（收益以“-”號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號(hào)填列）存貨的減少（增加以“-”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“

6、-”號(hào)填列）其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛?不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位：xxxx股份有限公司 20xx年度 單位：元項(xiàng)目本年金額上年金額實(shí)收資本 （或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本 （或股本）資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列

7、）（一）凈利潤(rùn)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響3與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4其他上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤(rùn)分配1提取盈余公積24 770.4-24 770.402對(duì)所有者（或股東）的分配-32 215.85-32 215.853其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌樸虧損4其他四、本年年末余額 科目余額表單位：元科目名稱借方余額科目名稱貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金2 000短

8、期借款50 000銀行存款805 831應(yīng)付票據(jù)100 000其他貨幣資金7 300應(yīng)付賬款953 800交易性金融資產(chǎn)0其他應(yīng)付款50 000應(yīng)收票據(jù)66 000應(yīng)付職工薪酬180 000應(yīng)收賬款600 000應(yīng)交稅費(fèi)226 731壞賬準(zhǔn)備-1 800應(yīng)付利息0預(yù)付賬款100 000應(yīng)付股利32 215.85其他應(yīng)收款5 000一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債0材料采購(gòu)275 000長(zhǎng)期借款1 160 000原材料45 000股本5 000 000周轉(zhuǎn)材料38 050盈余公積124 770.4庫(kù)存商品2 122 400利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）218 013.75材料成本差異4 250其他流動(dòng)資產(chǎn)100 0

9、00長(zhǎng)期股權(quán)投資250 000固定資產(chǎn)2 401 000累計(jì)折舊-170 000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-30 000工程物資300 000在建工程428 000無(wú)形資產(chǎn)600 000累計(jì)攤銷-60 000遞延所得稅資產(chǎn)7 500其他長(zhǎng)期資產(chǎn)200 000合計(jì)8 095 531合計(jì)8 095 531 單位：元科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 250 000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本750 000營(yíng)業(yè)稅金及附加2 000銷售費(fèi)用20 000管理費(fèi)用157 100財(cái)務(wù)費(fèi)用41 500資產(chǎn)減值損失30 900投資收益31 500營(yíng)業(yè)外收入50 000營(yíng)業(yè)外支出19 700所得稅費(fèi)用85 300主要會(huì)計(jì)科目表順序

10、號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱一、資產(chǎn)類301405庫(kù)存商品l10011001100l庫(kù)存現(xiàn)金3l1406發(fā)出商品一21002銀行存款321407商品進(jìn)銷差價(jià)31003存放中央銀行款項(xiàng)331408委托加工物資41011存放同業(yè)341411周轉(zhuǎn)材料51012其他貨幣資金35142l消耗性生物資產(chǎn)61021結(jié)算備付金361431貴金屬71031存出保證金37144l抵債資產(chǎn)81101交易性金融資產(chǎn)381451損余物資91111買入返售金融資產(chǎn)391461融資租賃資產(chǎn)101121應(yīng)收票據(jù)401471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備ll1122應(yīng)收賬款411501持有至到期投資121123預(yù)付賬款421502持

11、有至到期投資減值準(zhǔn)備131131應(yīng)收股利431503可供出售金融資產(chǎn)141132應(yīng)收利息44151l長(zhǎng)期股權(quán)投資151201應(yīng)收代位追償款451512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備161211應(yīng)收分保賬款461521投資性房地產(chǎn)171712121212應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金47471531153l長(zhǎng)期應(yīng)收款18122I其他應(yīng)收款481532未實(shí)現(xiàn)融資收益19123l壞賬準(zhǔn)備491541存出資本保證金201301貼現(xiàn)資產(chǎn)501601固定資產(chǎn)2l1302拆出資金511602累計(jì)折舊2213030貸款521603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2313041貸款損失準(zhǔn)備531604在建工程2413ll代理兌付證

12、券541605_工程物資251321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)551606固定資產(chǎn)清理261401材料采購(gòu)561611未擔(dān)保余值271402在途物資571621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)281403原材料581622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊29-1404材料成本差異591623公益性生物資產(chǎn)序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科且名稱601631油氣資產(chǎn)952502應(yīng)付債券6l1632累計(jì)折耗962601未到期責(zé)任準(zhǔn)備金621701無(wú)形資產(chǎn)972602保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金631702累計(jì)攤銷982611保戶儲(chǔ)金641703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備992621獨(dú)立賬戶負(fù)債651711商譽(yù)1002701長(zhǎng)期應(yīng)付款661801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用10

13、12702未確認(rèn)融資費(fèi)用6718ll遞延所得稅資產(chǎn)：1022711專項(xiàng)應(yīng)付款681821獨(dú)立賬戶資產(chǎn)1032801預(yù)計(jì)負(fù)債691901待處理財(cái)產(chǎn)損溢104290l遞延所得稅負(fù)債二、負(fù)債類三、共同類702001短期借款1053001清算資金往來(lái)7l2002存人保證金1063002貨幣兌換722003拆入資金1073101衍生工具732004向中央銀行借款1083201套期工具74201l吸收存款1093202被套期硬目752012同業(yè)存放四、所有者權(quán)益類762021貼現(xiàn)負(fù)債1104001實(shí)收資本772101交易性金融負(fù)債lll4002資本公積782111賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款1124101盈余公積7

14、92201應(yīng)付票據(jù)1134102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備802202應(yīng)付賬款1144103本年利潤(rùn)8l2203預(yù)收賬款1154104利潤(rùn)分配822211應(yīng)付職工薪酬1164201庫(kù)存股832221應(yīng)交稅費(fèi)五、成本類842231應(yīng)付利息1175001生產(chǎn)成本852232應(yīng)付股利1185101制造費(fèi)用862241其他應(yīng)付款1195201勞務(wù)成本872251應(yīng)付保單紅利120530I研發(fā)支出882261應(yīng)付分保賬款12l5401工程施工8989231123ll代理買賣證券款代理買賣證券款12212254025402工程結(jié)算工程結(jié)算902312代理承銷證券款1235403機(jī)械作業(yè)912313代理兌付證券款六、損益類922314代理業(yè)務(wù)負(fù)債1246001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入932401遞延收益1256011年息收入942501長(zhǎng)期借款1266021手續(xù)費(fèi)及傭金收入續(xù)表順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱127603I保費(fèi)收入1426501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1286041租賃收入1436502提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1296051其他業(yè)務(wù)收入14465ll賠付支出1306061匯兌損益1456521保單紅利支出1316101公允價(jià)值變動(dòng)損益1466531退保金1326111投資收益1476541分出保費(fèi)1336201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1486542分保費(fèi)用1346202攤回賠付