第五章 公共支出

1、第五章 公共支出理論公共支出（public expenditures） 公共支出公共支出(public expenditure)又稱財(cái)政支出,是指政府為了履行其職能而支出的一切費(fèi)用的總和,是政府行政成本的表現(xiàn)。 公共支出公共支出是政府活動(dòng)的一個(gè)方面,它直接反映著政府的政策選擇,同時(shí)也代表著政府提供公共物品與服務(wù)所造成的耗費(fèi)。政府部門的收入與支出 收入稅收收費(fèi)財(cái)產(chǎn)租賃收入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入借款 支出轉(zhuǎn)移支出政府消費(fèi)補(bǔ)貼利息支出資本性支出公共支出結(jié)構(gòu) 公共支出公共支出結(jié)構(gòu)(structure of fiscal expenditure)是指各類公共支出公共支出占總公共支公共支出出的比重,它直接關(guān)系到政府

2、動(dòng)員社會(huì)資源的程度,從而對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響可能比公共支出公共支出規(guī)模的影響更大。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段公共支出公共支出的側(cè)重點(diǎn)不同,所以應(yīng)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展而不斷調(diào)整,進(jìn)行結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。 合理的公共支出公共支出范圍與公共支出公共支出結(jié)構(gòu) 財(cái)政的公共支出公共支出職能是政府職能的一部分,對(duì)公共支出公共支出范圍的界定離不開對(duì)政府職能的合理定位。 凡是市場(chǎng)機(jī)制可以發(fā)揮作用的領(lǐng)域,政府財(cái)政應(yīng)該退出;凡是市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法或難以發(fā)揮作用的領(lǐng)域,政府財(cái)政才應(yīng)介入。 這也就決定了合理的政府公共支出公共支出的范圍應(yīng)當(dāng)限定在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域之內(nèi)。英國(guó)政府各項(xiàng)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重資料來(lái)源：OECD Historical Stat

3、istics，1996；轉(zhuǎn)引自克諾里、曼諾：公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)第3頁(yè)公共支出的理論分類 按照公共支出的性質(zhì)劃分： 消耗性支出（Exhaustive expenditure）表現(xiàn)為政府購(gòu)買物品或服務(wù)的活動(dòng)，包括購(gòu)買日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于國(guó)家投資所需的物品或服務(wù)支出。 轉(zhuǎn)移性支出（Transfer expenditure）表現(xiàn)為資金無(wú)償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移，這類支出主要包括政府部門用于養(yǎng)老金、補(bǔ)貼、債務(wù)利息、失業(yè)救濟(jì)金等方面的支出。公共支出的理論分類 按照公共支出的目的性劃分 預(yù)防性支出：用于維持社會(huì)秩序和保衛(wèi)國(guó)家安全，使其不受到國(guó)內(nèi)外敵對(duì)力量的破壞和侵犯，以保障人民生命財(cái)產(chǎn)安全與生活穩(wěn)定的支出。 創(chuàng)造

4、性支出：用于改善人民生活，使社會(huì)秩序更為良好，經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的支出。公共支出的理論分類 按照政府對(duì)公共支出的控制能力來(lái)分類 可控制性支出：不受法律和契約的約束，可以由政府部門根據(jù)每個(gè)預(yù)算年度的需要分別決定或加以增減的支出。 不可控制性支出：根據(jù)現(xiàn)行法律和契約所必須進(jìn)行的支出。主要包括最低收入保障、社會(huì)保障支出和政府遺留義務(wù)、以前年度設(shè)置的固定支出項(xiàng)目。公共支出的理論分類 按照公共支出的受益范圍劃分 一般利益支出：全體社會(huì)成員均可以享受其所提供的效益的支出。 特殊利益支出：對(duì)社會(huì)中某些特定居民或企業(yè)給予特殊利益的支出。公共支出的統(tǒng)計(jì)分類 行政管理支出：國(guó)家元首、國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)、國(guó)家行政機(jī)關(guān)、公安警察

5、機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的費(fèi)用。 國(guó)防支出 社會(huì)文教科衛(wèi)支出 社會(huì)保障支出 經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 外交事務(wù)支出 保護(hù)環(huán)境和自然資源支出 政府債務(wù)支出 其他支出消耗性支出的經(jīng)濟(jì)影響 AD=C+I+G+NX消耗性支出對(duì)流通領(lǐng)域的影響 AD=C+I+G+NX 消耗性支出是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下各種物品或服務(wù)的銷售得以實(shí)現(xiàn)的一個(gè)不可或缺的條件。消耗性支出對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域的影響 消耗性支出對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域的影響主要考慮乘數(shù)效應(yīng)。消耗性支出對(duì)分配領(lǐng)域的影響 消耗性需求對(duì)生產(chǎn)要素的價(jià)格的影響會(huì)導(dǎo)致分配的變化轉(zhuǎn)移性支出的經(jīng)濟(jì)影響 轉(zhuǎn)移性支出對(duì)流通領(lǐng)域的影響，是通過(guò)其對(duì)社會(huì)總需求構(gòu)成中的私人消費(fèi)需求和私人投資需求的作用來(lái)實(shí)現(xiàn)的。轉(zhuǎn)移性支出對(duì)生產(chǎn)

6、領(lǐng)域的影響 如果轉(zhuǎn)移性支出的對(duì)象是個(gè)人或家庭，其對(duì)生產(chǎn)的影響是間接的。 如果轉(zhuǎn)移性支出的對(duì)象是廠商，其對(duì)生產(chǎn)的影響是直接的。轉(zhuǎn)移性支出對(duì)分配領(lǐng)域的影響 以個(gè)人或家庭為對(duì)象的轉(zhuǎn)移性支出，實(shí)質(zhì)上是在國(guó)民收入已經(jīng)完成了初次分配的基礎(chǔ)上進(jìn)行的再分配。 以廠商為對(duì)象的轉(zhuǎn)移性支出，其資金來(lái)源是稅收。會(huì)導(dǎo)致納稅人和享受補(bǔ)貼的廠商在國(guó)民收入分配中所占份額的相應(yīng)變化。公共支出政策分析的10個(gè)步驟 項(xiàng)目的必要性 項(xiàng)目要解決的市場(chǎng)失靈 其他替代項(xiàng)目 項(xiàng)目的特定設(shè)計(jì)特征 私人部門的反應(yīng) 效率結(jié)果 分配結(jié)果 公平效率的權(quán)衡取舍 公共政策目標(biāo) 政治過(guò)程項(xiàng)目的必要性 考察項(xiàng)目的歷史與背景，誰(shuí)在推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)行？ 例如：我國(guó)社會(huì)

7、保險(xiǎn)的養(yǎng)老金項(xiàng)目項(xiàng)目要解決的市場(chǎng)失靈 市場(chǎng)失靈：不完全競(jìng)爭(zhēng)、公共產(chǎn)品、外部性、不完全市場(chǎng)和不完全信息、分配的公平性以及個(gè)人對(duì)自身福利的錯(cuò)誤判斷其他替代項(xiàng)目 政府行動(dòng)的三種主要類型： 公共生產(chǎn) 補(bǔ)貼或稅收 政府管制下的私人生產(chǎn)項(xiàng)目的特定設(shè)計(jì)特征 項(xiàng)目的詳細(xì)條款在決定項(xiàng)目的效率與公平結(jié)果中有著舉足輕重的作用。值得補(bǔ)助的個(gè)人沒(méi)有得到的數(shù)量不值得補(bǔ)助的個(gè)人得到的數(shù)量較緊管制較松管制當(dāng)資格標(biāo)準(zhǔn)寬松時(shí)，許多不值得補(bǔ)助的人符合補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格時(shí)，許多值得補(bǔ)助的人沒(méi)有獲得補(bǔ)助案例:重慶人和補(bǔ)償條例按照重慶市政府1999年頒布的55號(hào)令重慶市征地補(bǔ)償安置辦法，安置人員每人可補(bǔ)償20平方米的房屋；離婚的家庭

8、可以分成兩套房屋，多的面積以750元/平方米購(gòu)買；如果離婚后再婚，而配偶是城鎮(zhèn)居民且無(wú)房屋居住的，還可以征購(gòu)12平方米的房屋，價(jià)格為240元/平方米。以一個(gè)三口之家為例，按照人均20平方米計(jì)算，他們可以分到1套60平方米的2室1廳。如果離婚，分戶一方可增購(gòu)1套40平方米的1室1廳，多出的房屋面積，以750元單價(jià)補(bǔ)繳，成本僅3萬(wàn)，而40平方米的類似房屋，在人和地區(qū)的市場(chǎng)價(jià)為8萬(wàn)元左右。如離婚后再婚，再婚后只有一室一廳的原配偶，可換一套60平方米的2房1廳。這60平方，有12平方米按240元單價(jià)計(jì)，另48平方米單價(jià)為750元，付出不到4萬(wàn)元。而同類的2室1廳房屋，在人和的市場(chǎng)價(jià)為11萬(wàn)元左右。如此

9、算來(lái)，一個(gè)離婚的家庭通過(guò)一系列的婚姻形態(tài)變更，所得安置房由一套2室1廳變成了2套，并可多賺7萬(wàn)元。這樣的賬，人和三期安置村民都能倒背如流。這是個(gè)有著豐厚的獲利，又符合國(guó)家政策的捷徑，很難不受誘惑。于是從2005年，轟轟烈烈的“婚變”開始了。據(jù)人和街道民政所統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，第三期安置涉及4000多村民，2005年下半年，離婚的1789對(duì)，結(jié)婚的564對(duì)，離婚率達(dá)98%。私人部門的反應(yīng) 計(jì)算私人部門對(duì)政府項(xiàng)目的反應(yīng)是公共支出項(xiàng)目中最難的一個(gè)方面。效率結(jié)果 政府項(xiàng)目可能導(dǎo)致產(chǎn)品或服務(wù)的低效率。收入效應(yīng)、替代效應(yīng)與引致的低效率 替代效應(yīng)因?yàn)楦淖兞宋锲返南鄬?duì)價(jià)格，所以會(huì)影響到資源配置效率。 收入效應(yīng)不改變物

10、品的相對(duì)價(jià)格，所以不影響到資源配置效率。比薩餅數(shù)量OI2I1l收入與替代效應(yīng)百事可樂(lè)數(shù)量ABC替代效應(yīng)收入效應(yīng)替代效應(yīng)收入效應(yīng)食物非食物消費(fèi)OI2I1AB食物非食物消費(fèi)OI2I1AB300元現(xiàn)金與實(shí)物轉(zhuǎn)移約束不受限制的情況，此時(shí)不管補(bǔ)貼的形式如何，被補(bǔ)貼者的食物消費(fèi)都會(huì)大于1000元。食物非食物消費(fèi)OI2I1AB食物非食物消費(fèi)OI2I1AB1000元CI3現(xiàn)金與實(shí)物轉(zhuǎn)移約束受限制的情況，此時(shí)在現(xiàn)金補(bǔ)貼的形式下，食物消費(fèi)支出小于1000元，而實(shí)物補(bǔ)貼形式下，被補(bǔ)貼者的食物消費(fèi)等于1000元。舊式食品券項(xiàng)目的低效率B其他物品OHBB”食品EAGFBLK收入效應(yīng)與替代效應(yīng) 采取哪種方式，實(shí)際上取決于

11、政府想要一個(gè)什么樣的結(jié)果。分配結(jié)果 確定誰(shuí)是政府項(xiàng)目的真正收益者并不容易。回憶微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中曾經(jīng)討論過(guò)的稅收的歸宿。 政府項(xiàng)目經(jīng)常導(dǎo)致私人部門價(jià)格變化的多種反應(yīng)，是導(dǎo)致實(shí)際收益人與名義受益人不同的重要原因。支出項(xiàng)目的短期歸宿和長(zhǎng)期歸宿P1住宅數(shù)量住宅價(jià)格S1O補(bǔ)貼后的需求曲線Q1Q0P0補(bǔ)貼前的需求曲線長(zhǎng)期供給曲線P1住宅數(shù)量住宅價(jià)格S1O補(bǔ)貼后的需求曲線Q1Q0P0補(bǔ)貼前的需求曲線短期供給曲線短期內(nèi)，政府對(duì)窮人私人住宅的補(bǔ)貼只是提高了住宅的價(jià)格，實(shí)際受益者是平民區(qū)的房東，而不是窮人。長(zhǎng)期來(lái)看，承租人的處境得到改善。討論題 討論題：對(duì)地鐵票價(jià)進(jìn)行補(bǔ)貼，最后的受益者是誰(shuí)？是乘客、地鐵公司還是地鐵沿

12、線的房東？ 結(jié)論：政府項(xiàng)目的利益經(jīng)常資本化在與獲得這些利益(靠近地鐵站)相關(guān)的稀缺資產(chǎn)的價(jià)值當(dāng)中，在那種情形中，真正的受益者是那些當(dāng)項(xiàng)目宣布(或者通過(guò)，或者開始相信項(xiàng)目會(huì)通過(guò)時(shí))時(shí)擁有資產(chǎn)的人案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿 在1996年的選舉中，克林頓總統(tǒng)提議實(shí)行1 500美元學(xué)費(fèi)稅收抵免在大學(xué)頭兩年，平均分為B的學(xué)生可以獲得該抵免平均分為B的要求旨在鼓勵(lì)學(xué)生認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)行學(xué)費(fèi)稅收抵免，中等收入的家庭為上大學(xué)的女兒支出2 000美元大學(xué)學(xué)費(fèi)，能夠減少1 500美元的稅單； 雖然學(xué)費(fèi)稅收抵免的意圖是幫助有小孩上大學(xué)的中產(chǎn)階級(jí)家庭，提高入學(xué)率，鼓勵(lì)更好的學(xué)習(xí)成果，但是關(guān)于其真正的歸宿有著相當(dāng)大的爭(zhēng)論。

13、案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿對(duì)社區(qū)學(xué)院的影響 許多州的社區(qū)學(xué)院收費(fèi)低于1 500美元。有一種擔(dān)心，社區(qū)學(xué)院會(huì)(可能漸漸地)提高學(xué)費(fèi)畢竟由于1500美元來(lái)自聯(lián)邦政府的稅收抵免，個(gè)人可以支付更多的學(xué)費(fèi)案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿對(duì)學(xué)生的影響 大學(xué)可以給父母沒(méi)有獲得學(xué)費(fèi)稅收抵免的學(xué)生提供獎(jiǎng)學(xué)金，抵消增加的學(xué)費(fèi)成本但是它們也可能不會(huì)這么做，在這種情形中，一些孩子會(huì)發(fā)現(xiàn)大學(xué)更加上不起由于大部分成績(jī)?yōu)锳和B的學(xué)生已經(jīng)上了大學(xué)，項(xiàng)目可能不會(huì)增加他們中的許多人的入學(xué)率，但是它可能減少成績(jī)?yōu)镃的學(xué)生的入學(xué)率。案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿對(duì)州納稅人的影響 如果各州真的提高學(xué)費(fèi)，那么至少州政府會(huì)得到一些利益，而不是

14、納稅人。這是真正的歸宿如果州把大部分增加的學(xué)費(fèi)收入用于教育，教育仍然可能得到幫助，但另一方面，州可能減少教育支出，對(duì)納稅人進(jìn)行減稅那么真正的歸宿總的來(lái)說(shuō)是州的納稅人，不僅僅是有孩子上大學(xué)的人如果州對(duì)高收入者減稅，那么轉(zhuǎn)移的結(jié)果是，一個(gè)看來(lái)是對(duì)中產(chǎn)階級(jí)的稅收減免就變成了對(duì)較高收入的個(gè)人的稅收減免案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿對(duì)私立學(xué)校的影響 同樣地，私立學(xué)?？赡鼙徽T導(dǎo)提高學(xué)費(fèi)，使得他們可以支付更高的教師工或支持更多的研究再一次，歸宿明顯不同于預(yù)期案例：美國(guó)教育稅收抵免的歸宿結(jié)論 由于擔(dān)心某些這樣相反的激勵(lì)效應(yīng)以及實(shí)施的復(fù)雜性，當(dāng)1997年學(xué)費(fèi)稅收實(shí)施時(shí)，平均分為B的要求被刪掉現(xiàn)在要斷定學(xué)費(fèi)稅收抵免

15、會(huì)導(dǎo)致較高的學(xué)費(fèi)還為時(shí)過(guò)早。評(píng)估分配結(jié)果 不同的人從一個(gè)特定的政府項(xiàng)目中得到的利益是不同的。 當(dāng)窮人從一個(gè)項(xiàng)目中得到的收益超過(guò)了通過(guò)稅收制度貢獻(xiàn)的成本時(shí)，這種分配效應(yīng)是積極的（progressive)，而當(dāng)富人得到的收益超過(guò)了其貢獻(xiàn)的成本時(shí)，這種分配效應(yīng)就是負(fù)面的（regressive）討論：政府對(duì)高等教育的補(bǔ)貼是正面的還是負(fù)面的？一般而言，對(duì)大學(xué)的直接支持（如以補(bǔ)貼的方式讓大學(xué)可以收取低學(xué)費(fèi)）比學(xué)生貸款項(xiàng)目更為累退（regressive）。平等與分配 什么是平等？ 對(duì)同一個(gè)政府轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目，有人覺得是平等，而有人覺得是不平等。公平效率的權(quán)衡取舍 對(duì)不同政府項(xiàng)目的合意性方面的分歧可能不僅來(lái)自于

16、對(duì)平等的價(jià)值觀的不同，而且可能來(lái)自于對(duì)公平與效率的相對(duì)重要性有不同的意見。 公平效率的權(quán)衡取舍E2公平效率O公平效率O吝嗇鬼的無(wú)差異曲線揮霍者的無(wú)差異曲線公平效率邊界E1吝嗇鬼認(rèn)為的權(quán)衡取舍揮霍者認(rèn)為的權(quán)衡取舍關(guān)于公共項(xiàng)目看法的差異來(lái)源公共政策目標(biāo) 政府的目標(biāo)更為廣泛 政府有時(shí)難以事先確定目標(biāo)，或以一整套管制或標(biāo)準(zhǔn)的形式確定目標(biāo)案例：農(nóng)產(chǎn)品支持價(jià)格政策的目標(biāo)是什么 是穩(wěn)定價(jià)格嗎？ 是降低風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 是穩(wěn)定收入嗎？ 是為了將資源（收入）從其他人那里轉(zhuǎn)移給農(nóng)民嗎？ 結(jié)論：為了政策的可行性，其實(shí)第一種表述可能是最合適的。政治過(guò)程 對(duì)政治過(guò)程的研究有以下原因： 理解項(xiàng)目為什么采取這種形式 理解項(xiàng)目如何至

17、少部分的回應(yīng)了投票人的希望和看法 理解項(xiàng)目的設(shè)計(jì)如何可能受到政治壓力或腐敗干擾的程度政府職能范圍的變化與公共支出的增長(zhǎng) 政府職能的轉(zhuǎn)變與生產(chǎn)力發(fā)展水平相關(guān)，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，政府職能的著力點(diǎn)從政治職能轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)職能再轉(zhuǎn)向社會(huì)管理職能。 回顧：第一章的政府與市場(chǎng)的關(guān)系公共支出演變的理論分析 各國(guó)公共支出規(guī)模都經(jīng)歷了一個(gè)從小到大的演變過(guò)程。工業(yè)化國(guó)家從1870年代直至1990年代中期，公共支出基本上保持增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。市場(chǎng)轉(zhuǎn)型之前的各個(gè)社會(huì)主義國(guó)家，盡管政府都掌握了大量的經(jīng)濟(jì)資源，而不同于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，但公共支出的演變也表現(xiàn)出相同的趨勢(shì)。從1980年代開始，英、美等發(fā)達(dá)國(guó)家開始進(jìn)行財(cái)政調(diào)整，公共支出規(guī)模

18、得到控制，支出增長(zhǎng)得到一定程度的遏制。而轉(zhuǎn)型國(guó)家的政府則在改革中逐漸退出營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，公共支出的相對(duì)規(guī)模也在一定時(shí)期內(nèi)呈現(xiàn)出縮小的狀態(tài)。公共支出增長(zhǎng)模型 瓦格納：公共支出不斷上升的規(guī)律 皮考克和懷斯曼：公共支出增長(zhǎng)理論 穆斯格雷夫和羅斯托：公共支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型 威廉.鮑莫爾：公共支出非均衡增長(zhǎng)模型瓦格納法則瓦格納法則 德國(guó)財(cái)政學(xué)家阿道夫瓦格納（Adolph Wagner，1835-1917）探討了公共部門規(guī)模問(wèn)題。在考察了19世紀(jì)許多西歐國(guó)家以及美國(guó)和日本的公共部門增長(zhǎng)狀況之后，瓦格納認(rèn)為，公共支出的增長(zhǎng)是政治因素和經(jīng)濟(jì)因素共同作用的結(jié)果。 隨著人民實(shí)際收入的提高，對(duì)這些服務(wù)的公共支出的比

19、例也會(huì)提高。后來(lái)的學(xué)者將他的這些觀點(diǎn)概括為瓦格納法則或瓦格納定律。公共支出不斷上升規(guī)律 公共部門活動(dòng)的加強(qiáng)保障市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用所必須的社會(huì)“環(huán)境條件”處理日趨復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和當(dāng)事人之間的關(guān)系 政府對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域的介入(規(guī)模經(jīng)濟(jì)） 公共物品或服務(wù)的范圍擴(kuò)大（自然壟斷） 結(jié)論：政府活動(dòng)不斷擴(kuò)張所帶來(lái)的公共支出的不斷增長(zhǎng)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)規(guī)律。 根據(jù)穆斯格雷夫的解釋：瓦格納規(guī)律指的是隨著人均收入的提高，公共支出的相對(duì)比例也會(huì)提高。公共支出不斷上升規(guī)律 政治因素國(guó)家活動(dòng)規(guī)模的擴(kuò)大 經(jīng)濟(jì)因素市場(chǎng)失靈與外部效應(yīng)收入彈性 在社會(huì)經(jīng)濟(jì)日益工業(yè)化的過(guò)程中，國(guó)家職能的內(nèi)涵和外延都在不斷擴(kuò)大，即舊有職能在擴(kuò)大且新的職

20、能不斷出現(xiàn)，導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不斷增加，所需經(jīng)費(fèi)開支相應(yīng)上升。公共支出不斷上升規(guī)律 伯德（Bird）提出的瓦格納規(guī)律的現(xiàn)代模式： 行政管理職能和保護(hù)職能的擴(kuò)大導(dǎo)致的公共支出增長(zhǎng)是由于公共經(jīng)濟(jì)對(duì)私人經(jīng)濟(jì)的替代作用增強(qiáng)。 社會(huì)文化福利支出尤其是與教育與收入再分配相關(guān)的支出的增長(zhǎng)。 消除私人壟斷力量對(duì)社會(huì)的不利影響甚至于取而代之的需要。時(shí)間型態(tài)模型時(shí)間型態(tài)模型 皮科克和懷斯曼（A. T. Peacock and J. Wiseman，1961）對(duì)1890-1955年間英國(guó)的公共支出的演變情況進(jìn)行了分析，并提出了公共支出增長(zhǎng)的時(shí)間型態(tài)模型。他們假定，政府喜歡多花錢，老百姓不喜歡多納稅，因此政府必須注意人

21、民的意愿。據(jù)此，他們的公共支出的分析轉(zhuǎn)向投票箱對(duì)公共支出增長(zhǎng)的影響上來(lái)。 圖41a 時(shí)間型態(tài)模型(1)時(shí)間平時(shí)特殊時(shí)期平時(shí)特殊時(shí)期財(cái)政支出占GNP的圖41b 時(shí)間型態(tài)模型（2）時(shí)間平時(shí)特殊時(shí)期平時(shí)特殊時(shí)期財(cái)政支出占GNP的圖41c 時(shí)間型態(tài)模型（3）時(shí)間平時(shí)特殊時(shí)期平時(shí)特殊時(shí)期財(cái)政支出占GNP的 “發(fā)展型”增長(zhǎng)論 馬斯格雷夫（Richard A. Musgrave，1911）和羅斯托（Walt Whitman Rostow, 1916-2003）從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，分別對(duì)公共支出增長(zhǎng)進(jìn)行了分析。他們認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展的初期階段，公共部門的投資在整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)總投資中占有很高的比重，為社會(huì)提供了

22、諸如治安、道路、交通、教育和衛(wèi)生等必不可少的公共產(chǎn)品。這就必須有足夠的公共部門投資，來(lái)促使經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展進(jìn)入“起飛”的中級(jí)階段。到了經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的中級(jí)階段后，政府繼續(xù)進(jìn)行公共部門投資，而此時(shí)的公共部門投資已經(jīng)開始成為日益增長(zhǎng)的私人部門投資的補(bǔ)充。但在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的所有階段，隨時(shí)都可能出現(xiàn)新的市場(chǎng)失效的問(wèn)題并影響著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有效進(jìn)行。因此，政府還要通過(guò)增加公共部門活動(dòng)來(lái)解決市場(chǎng)失效問(wèn)題。 “發(fā)展型”增長(zhǎng)論 馬斯格雷夫認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，當(dāng)總投資占GNP的比重增加時(shí)，公共部門投資占GNP的比重卻下降了。羅斯托認(rèn)為，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入成熟階段，公共支出的主要目的將會(huì)由提供社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施,轉(zhuǎn)向教育、衛(wèi)生

23、和福利服務(wù)的支出。用于社會(huì)保障和收入再分配方面的支出相對(duì)于公共支出的其他項(xiàng)目及GNP而言，都將會(huì)有較大幅度的增長(zhǎng)。公共支出增長(zhǎng)的微觀模型 公共支出微觀增長(zhǎng)模型具有幾個(gè)特點(diǎn)：（1）它是時(shí)間型的實(shí)證模型。它試圖按導(dǎo)致公共支出增長(zhǎng)的各個(gè)因素來(lái)說(shuō)明公共支出的增長(zhǎng)途徑。（2）該模型幾乎不涉及公共支出是否應(yīng)該遵循預(yù)算平衡的問(wèn)題。（3）該模型不反映公共產(chǎn)品提供的效率。（4）作為實(shí)證模型，它是動(dòng)態(tài)的，但前提假設(shè)非常簡(jiǎn)單。 公共支出增長(zhǎng)的微觀模型公共部門私人部門各種活動(dòng)的生產(chǎn)，如警察巡邏、垃圾處理等有形產(chǎn)品的生產(chǎn)，如汽車、玉器、電腦等提供消費(fèi)收益消費(fèi)收益有形的中介性消費(fèi)品圖42 公共部門與私人部門產(chǎn)出與消費(fèi)收益

24、的比較公共產(chǎn)出水平的決定 AB平均成本Q0Q1RSGk的數(shù)量稅收價(jià)格tk與邊際成本O圖43 中間投票人對(duì)Gk的需求0iD1iD公共產(chǎn)出水平的決定 一般認(rèn)為，隨著收入的增加，對(duì)公共產(chǎn)品的需求也會(huì)隨之提高。提高的水平還取決于成本曲線的變化狀況。 （1）服務(wù)環(huán)境）服務(wù)環(huán)境 公共支出的大小還受到服務(wù)環(huán)境的制約，即生產(chǎn)某種水平產(chǎn)出所需資源的一組社會(huì)經(jīng)濟(jì)和地理變量的制約。公共產(chǎn)出水平的決定 （2）人口變化對(duì)公共支出的影響）人口變化對(duì)公共支出的影響 人口的規(guī)模、年齡結(jié)構(gòu)、人口密度、學(xué)齡兒童人數(shù)、老年人的比例等等，都會(huì)對(duì)公共支出產(chǎn)生影響。 （3）公共供應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量）公共供應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量 非均衡增長(zhǎng)模型：公共部門

25、要素非均衡增長(zhǎng)模型：公共部門要素價(jià)格和公共支出價(jià)格和公共支出 鮑莫爾將經(jīng)濟(jì)分為兩個(gè)部門，進(jìn)步部門和非進(jìn)步部門。 進(jìn)步部門的生產(chǎn)率高，非進(jìn)步部門的生產(chǎn)率相對(duì)較低。在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和技術(shù)革新上有優(yōu)勢(shì)，從而勞動(dòng)生產(chǎn)率的累積性得以提高。生產(chǎn)率差異的直接原因，是勞動(dòng)要素在生產(chǎn)過(guò)程中所發(fā)揮的作用差異所導(dǎo)致。勞動(dòng)主要是作為工具使用，是生產(chǎn)最終產(chǎn)品所不可或缺的。 在非進(jìn)步部門，勞動(dòng)本身就是最終產(chǎn)品。進(jìn)步部門可以用資本替代勞動(dòng)而不影響產(chǎn)品的性質(zhì)，而非進(jìn)步部門由于勞動(dòng)服務(wù)本身就是提供消費(fèi)的產(chǎn)品的一部分，勞動(dòng)量的減少就會(huì)改變所生產(chǎn)的產(chǎn)品的性質(zhì)。 未來(lái)的公共支出未來(lái)的公共支出 從1980年代至今，各國(guó)的公共支出總量不再像以

26、前那樣不斷增長(zhǎng)，出現(xiàn)了調(diào)整趨勢(shì)。 西方許多國(guó)家推行了私有化計(jì)劃。英國(guó)1979年撒切爾夫人政府上臺(tái)之后，掀起了國(guó)有企業(yè)的私有化浪潮，并波及到整個(gè)世界 前計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國(guó)家向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)軌，使得它們的公共支出也大為縮小。 對(duì)這種現(xiàn)象的解釋是：公共部門的低效率導(dǎo)致了壓縮公共部門的必要性。未來(lái)的公共支出未來(lái)的公共支出 多數(shù)國(guó)家的公共支出用于提供直接的公共產(chǎn)品：法律與秩序的維持、國(guó)防等；公共雇員工資（公共產(chǎn)品提供的成本）；具有再分配性質(zhì)的轉(zhuǎn)移性支出（它們也有公共產(chǎn)品的某些特征）。這樣，公共產(chǎn)品提供效率的降低，也可能會(huì)成為提高最優(yōu)公共支出規(guī)模的理由：效率降低減少了公共支出的（總）效益，但（由于物理提供量的不足）

27、反倒增加了對(duì)公共支出的需要。（黃有光，2003）如果這種理由能夠成立，那么未來(lái)公共支出可能出現(xiàn)進(jìn)一步增長(zhǎng)的現(xiàn)象。社會(huì)成本效益分析法社會(huì)成本效益分析法 衡量公共支出效益需要采取一定的技術(shù)方法。美國(guó)最早對(duì)聯(lián)邦政府的水利資源支出利用成本效益分析法進(jìn)行了評(píng)價(jià)。1950年以后，這種技術(shù)才在公共投資上廣泛運(yùn)用。1965年，設(shè)計(jì)-計(jì)劃-預(yù)算制度（PPBS，planning programming budgeting）開始推行。成本效益分析（cost-benefit analysis，簡(jiǎn)稱CBA）方法常用來(lái)評(píng)估公共支出項(xiàng)目。如果一個(gè)公共支出項(xiàng)目的收益大于成本，那么該公共支出項(xiàng)目就是可行的。一般說(shuō)來(lái)，公共支出項(xiàng)

28、目的成本和收益不會(huì)均勻分布，因此即使收益總量超過(guò)成本，有人也可能受損。社會(huì)成本效益分析法的基本原社會(huì)成本效益分析法的基本原理理 公共支出的成本效益分析方法，即社會(huì)成本效益分析法，是在借鑒私人企業(yè)財(cái)務(wù)的分析方法的基礎(chǔ)上形成的。其基本原理是用最小的成本去獲得最大的效益。在市場(chǎng)有效運(yùn)作時(shí)，判斷項(xiàng)目是否有效，根據(jù)的是價(jià)格與邊際成本的對(duì)比關(guān)系，只要價(jià)格大于邊際成本，項(xiàng)目就是可行的。在社會(huì)成本效益分析中，所考慮的邊際收益和邊際成本都是社會(huì)的，而不是私人的。只要邊際社會(huì)收益大于邊際社會(huì)成本，公共支出項(xiàng)目就是可行的。社會(huì)成本效益分析方法的困難社會(huì)成本效益分析方法的困難 時(shí)間與生命價(jià)值的衡量 貼現(xiàn)率的選擇小結(jié)

29、公共支出是公共部門提供公共服務(wù)的支出。它反映政府的政策選擇。政府一旦決定供應(yīng)哪些產(chǎn)品和服務(wù)，生產(chǎn)多少、產(chǎn)量質(zhì)量如何，公共支出就代表著執(zhí)行這些政策的成本。 公共支出可以按政府職能、支出的用途、支出的使用部門、對(duì)市場(chǎng)需求的影響不同等標(biāo)志進(jìn)行分類。 根據(jù)對(duì)市場(chǎng)需求影響的不同，公共支出分為購(gòu)買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。小結(jié)轉(zhuǎn)型期中國(guó)公共支出包括預(yù)算內(nèi)公共支出、預(yù)算外公共支出和制度外公共支出。截至1980年代，各國(guó)公共支出出現(xiàn)了不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)。瓦格納法則概括了公共支出的這種趨勢(shì)。解釋公共支出不斷增長(zhǎng)的理論有許多，例如時(shí)間型態(tài)模型、“發(fā)展型”的公共支出增長(zhǎng)理論、公共支出的微觀模型，等等。進(jìn)入1980年代之后，各

30、國(guó)公共支出進(jìn)行了調(diào)整。未來(lái)公共支出應(yīng)當(dāng)繼續(xù)增長(zhǎng)，還是應(yīng)當(dāng)縮減仍有爭(zhēng)議。公共部門的低效率既可以是公共支出縮減的理由，也可能成為公共支出增長(zhǎng)的理由。社會(huì)成本效益分析法，是評(píng)價(jià)公共支出成本和效益的基本方法。其原理和私人企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)相同，但社會(huì)成本效益分析法因?yàn)樗u(píng)價(jià)的許多成本和收益沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格而變得更難。政府職能著力點(diǎn)的調(diào)整 標(biāo)志性事件： 1989年德國(guó)政府的老年和殘疾人保險(xiǎn) 20世紀(jì)30年代的羅斯福新政 1935年的社會(huì)保障法、1937年的低租金住房政策皮考克和懷斯曼公共支出增長(zhǎng)理論 經(jīng)驗(yàn)結(jié)論： 英國(guó)公共支出的增長(zhǎng)是“階梯式”的、“非連續(xù)”的。 原因：公共支出增長(zhǎng)的原因只是公共收入的增長(zhǎng)而非其他

31、。皮考克和懷斯曼公共支出增長(zhǎng)理論 公共支出增長(zhǎng)只是由于公共收入的增長(zhǎng)而造成的，其主要因素包括：內(nèi)在因素：政府對(duì)政治權(quán)力最大化的追求（參考官僚與低效率模型）。外在因素：社會(huì)發(fā)展過(guò)程中的動(dòng)蕩與稅收的能增不能降趨勢(shì)（參考內(nèi)卷化理論）。外在因素是導(dǎo)致公共支出增長(zhǎng)超過(guò)GDP增長(zhǎng)的主要原因。公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)與過(guò)程成長(zhǎng)過(guò)程公共支出/國(guó)民生產(chǎn)總值O新的公共支出水平成長(zhǎng)趨勢(shì)由社會(huì)動(dòng)蕩所激起年代羅斯托的發(fā)展五個(gè)階段理論 第一個(gè)階段是傳統(tǒng)社會(huì)； 第二個(gè)階段是起飛前階段； 第三個(gè)是起飛階段（三個(gè)條件：積累率、主導(dǎo)部門和制度保證）； 第四個(gè)是趨于成熟階段； 第五個(gè)是大眾高消費(fèi)階段。 公共支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型 在經(jīng)濟(jì)發(fā)展

32、的早期階段：政府投資在總投資中占有較大比重。 在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中期階段：政府投資作為對(duì)私人投資的補(bǔ)充。 經(jīng)濟(jì)達(dá)到成熟階段：公共支出從基礎(chǔ)設(shè)施的支出轉(zhuǎn)向教育、保健與福利服務(wù)支出。 在大量消費(fèi)階段：福利再分配性質(zhì)的政策性支出的增長(zhǎng)大大超過(guò)其他項(xiàng)目的公共支出。公共支出非均衡增長(zhǎng)模型 國(guó)民經(jīng)濟(jì)有兩個(gè)部門：生產(chǎn)率不斷提高的部門和生產(chǎn)率提高緩慢的部門 后者的產(chǎn)品單位成本不斷上揚(yáng)，而前者的單位成本或維持不變，或不斷下降。 如果消費(fèi)者對(duì)生產(chǎn)率增加緩慢部門的產(chǎn)品的需求富有彈性，該部門的產(chǎn)品產(chǎn)量將越來(lái)越少，甚至可能完全停產(chǎn)。 如果要維持生產(chǎn)率較低部門的產(chǎn)品產(chǎn)量在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重，必須使勞動(dòng)力不斷涌入該部門。 如果

33、要維持兩個(gè)部門的均衡增長(zhǎng)，政府部門的支出只能增加，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的不斷降低。公共支出增長(zhǎng)原因的綜合分析 公共支出需要方面的因素 軍備的加強(qiáng) 國(guó)家機(jī)構(gòu)的擴(kuò)增 經(jīng)濟(jì)干預(yù)的加強(qiáng) 社會(huì)福利事業(yè)的擴(kuò)增 人口不斷增加 物價(jià)上升（部分國(guó)家社會(huì)性支出在公共支出中所占的比重參見教材第115頁(yè)）公共支出增長(zhǎng)原因的綜合分析 財(cái)政資源供應(yīng)方面的因素 國(guó)民收入的增長(zhǎng) 稅收征管的強(qiáng)化 發(fā)行公債的便利條件增加 增加不兌現(xiàn)紙幣可能性的存在中國(guó)的公共支出本頁(yè)以下數(shù)據(jù)、圖表未作特別說(shuō)明者，均引自任保平、鈔小靜：中國(guó)公共支出結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響的實(shí)證分析：19782003公共支出的趨勢(shì)（按3年平均的現(xiàn)價(jià)計(jì)算的支出占GDP

34、的比重，）1955-1957年1974-1976年國(guó)家消耗性支出轉(zhuǎn)移性支出總支出消耗性支出轉(zhuǎn)移性支出總支出美國(guó)16.74.525.918.811.235.1英國(guó)16.67.932.321.514.744.5加拿大13.26.225.119.711.839.4德國(guó)12.512.530.220.316.944.0法國(guó)14.115.033.514.421.941.6荷蘭15.19.331.118.027.353.9公共支出公共支出的總量描述 自1978年以來(lái),我國(guó)公共支出公共支出總量規(guī)模一直呈快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)。 就相對(duì)規(guī)模來(lái)看,公共支出公共支出占GDP的比重, 1978年到1995年一直是逐年下降的,

35、 在1994年至1998年這一比重停止下降,在1998年后出現(xiàn)明顯上升趨勢(shì), 與其他國(guó)家相比,我國(guó)公共支出公共支出占GDP的比重仍然偏低.既低于發(fā)達(dá)國(guó)家30%以上的平均水平,也低于發(fā)展中國(guó)家26.4%的平均水平,從而使得政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的力度受到制約.我國(guó)1978-2003年公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重年年 份份 公公 共共 支支 出出 ( (億元億元) )國(guó)國(guó) 內(nèi)內(nèi) 生生 產(chǎn)產(chǎn) 總總 值值( (億元億元) )公共支出占國(guó)內(nèi)生公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重產(chǎn)總值的比重(%)(%)197819781122.091122.093624.13624.131.031.0197919791281.791281

36、.794038.24038.231.731.719801980 1228.83 1228.83 4517.8 4517.8 27.2 27.219811981 1138.41 1138.41 4862.4 4862.4 23.4 23.419821982 1229.98 1229.98 5294.7 5294.7 23.2 23.219831983 1409.52 1409.52 5934.5 5934.5 23.8 23.819841984 1701.02 1701.02 7171.0 7171.0 23.7 23.719851985 2004.25 2004.25 8964.4 8964.

37、4 22.4 22.419861986 2204.91 2204.91 10202.2 10202.2 21.6 21.619871987 2262.18 2262.18 11962.5 11962.5 18.9 18.919881988 2491.21 2491.21 14928.3 14928.3 16.7 16.719891989 2823.78 2823.78 16909.2 16909.2 16.7 16.719901990 3083.59 3083.59 18547.9 18547.9 16.6 16.619911991 3386.62 3386.62 21617.8 21617.

38、8 15.7 15.719921992 3742.20 3742.20 26638.1 26638.1 14.0 14.019931993 4642.30 4642.30 34634.4 34634.4 13.4 13.419941994 5792.62 5792.62 46759.4 46759.4 12.4 12.419951995 6823.72 6823.72 58478.1 58478.1 11.7 11.719961996 7937.55 7937.55 67884.6 67884.6 11.7 11.719971997 9233.56 9233.56 74462.6 74462.

39、6 12.4 12.419981998 10798.18 10798.18 78345.2 78345.2 13.8 13.819991999 13187.67 13187.67 82067.5 82067.5 16.1 16.12000200015886.5015886.50 89468.1 89468.1 17.8 17.820012001 18902.58 18902.58 97314.8 97314.8 19.4 19.420022002 22053.15 22053.15 105172.3 105172.3 21.0 21.02003200324649.9524649.9511725

40、1.9117251.9 21.0 21.0資料來(lái)源：根據(jù)2001、2004年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒有關(guān)數(shù)據(jù)整理、計(jì)算得出。公共支出與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值02000040000600008000010000012000078808284868890929496980002GGDP公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重 0.100.150.200.250.300.3578808284868890929496980002BZ公共支出結(jié)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)描述 年份公共支出經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)社會(huì)文教費(fèi)國(guó)防費(fèi)行政管理費(fèi) 其他支出總量比重（%） 總量比重（%）總量比重（%）總量比重（%）總量比重（%）19781122.09718.9864.164.11

41、46.9613.1167.8415.015.0 52.90 4.7 35.41 3.21979 1281.79 769.8960.160.1 175.1813.7 222.6417.417.4 63.07 4.9 51.01 4.01980 1228.83 715.4658.258.2 199.0116.2 193.8415.715.7 75.5313.9 44.99 8.61981 1138.41 630.7655.455.4 211.4618.6 167.9714.814.8 82.63 7.3 45.59 4.01982 1229.98 675.3754.954.9 242.9819.8

42、 176.3514.314.3 90.84 7.4 44.44 3.61983 1409.52 794.7556.456.4 282.5120.0 177.1312.612.6 103.08 7.3 52.05 3.71984 1701.02 968.1856.956.9 332.0619.5 180.7610.610.6 139.80 8.2 80.22 4.71985 2004.251127.5556.356.3 408.4320.4191.53 9.6 9.6 171.06 8.5 105.68 5.31986 2204.911158.9752.652.6 485.0922.0 200.

43、75 9.1 9.1 220.0410.0 140.06 6.41987 2262.181153.4751.051.0 505.8322.4 209.62 9.3 9.3 228.2010.1 165.06 7.31988 2491.211258.3950.550.5 581.1823.3 218.00 8.8 8.8 271.6010.9 162.04 6.51989 2823.781291.1945.745.7668.4423.7 251.47 8.9 8.9 386.2613.7 226.42 8.01990 3083.591368.0144.444.4 737.6123.9 290.3

44、1 9.4 9.4 414.5613.4 273.10 8.91991 3386.621428.4742.242.2 849.6525.1 330.31 9.8 9.8 414.0112.2364.1810.81992 3742.201612.8143.143.1 970.1225.9 377.8610.110.1 463.4112.4 318.00 8.51993 4642.301834.7939.539.51178.2725.4 425.80 9.2 9.2 634.2613.7 569.1812.31994 5792.622393.6941.341.31501.5325.9 550.71

45、 9.5 9.5 847.6814.6 499.01 8.61995 6823.722855.7841.941.91756.7225.7 636.72 9.3 9.3 996.5414.6 577.96 8.51996 7937.553233.7840.740.72080.5626.2 720.06 9.1 9.11185.2814.9 717.87 9.01997 9233.563647.3339.539.52469.3826.7 812.57 8.8 8.81358.8514.7 945.4310.2199810798.184179.5138.738.72930.7827.1 934.70

46、 8.7 8.71600.2714.81152.9210.7199913187.675061.4638.438.43638.7427.61076.40 8.2 8.22020.6015.31390.4710.5200015886.505748.3636.236.24384.5127.61207.54 7.6 7.62768.2217.41777.8711.2200118902.586472.5634.234.25213.2327.61442.04 7.6 7.63512.4918.62262.2612.0200222053.156673.7030.330.35924.5826.91707.78 7.7 7.74101.3218.63645.7716.5200324649.957410.8730.130.16469.3726.21907.877.77.74691.2619.04170.5816.9資料來(lái)源：根據(jù)2001、2004年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒有關(guān)數(shù)據(jù)整理、計(jì)算得出。公共支出結(jié)構(gòu)中各項(xiàng)的絕對(duì)量020004000600080007880828486889092949