地鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定

1、地鐵項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定第一條依據(jù)正確無誤、手續(xù)齊全的原始憑證辦理項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。1、財(cái)務(wù)人員按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不合法、不真實(shí)的原始憑證有權(quán)不予受理，并向項(xiàng)目部經(jīng)理報(bào)告。2、對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、與業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的原始憑證予以退回，并要求按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。3、原始憑證不得涂改，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章，如果是金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開具單位重開，不得在原憑證上更正。4、原始憑證必須具備憑證名稱，填制憑證日期，提供憑證單位名稱或填制人姓名，接受憑證單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量、單價(jià)和金額以及經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人

2、，并項(xiàng)目經(jīng)理審查核簽字后方可作為付款憑證。第二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理的規(guī)定1、項(xiàng)目辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理?xiàng)l例以及本公司的規(guī)定，項(xiàng)目的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理，禁止其他部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有經(jīng)過會(huì)計(jì)人員復(fù)核原始憑證，有經(jīng)辦人員簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納方能付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2、凡是支付現(xiàn)金的記帳憑證，均須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)人簽字；凡收取現(xiàn)金的記帳憑證，除銀行提現(xiàn)外，均須由出納開具現(xiàn)金交款收據(jù)，并出示一聯(lián)給現(xiàn)金交款項(xiàng)人。3、凡因公需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)先填寫“借款單”，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金，并應(yīng)當(dāng)在

3、借款之日一周內(nèi)報(bào)銷或還款，特殊情況下不得超過一個(gè)月。項(xiàng)目材料、食堂、辦公室采購人員可借支一定金額的備用金，但調(diào)離借款項(xiàng)目時(shí)必須歸還備用金，否則財(cái)務(wù)有權(quán)從工資中扣除。4、任何部門和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺遵守費(fèi)用報(bào)銷的審批和支付手續(xù)，不得借故不執(zhí)行審批手續(xù)，公司或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人外出不能及時(shí)審批時(shí)，財(cái)務(wù)可通過電話查明后付款，并及時(shí)補(bǔ)辦相當(dāng)審批手續(xù)。5、長期備用金的管理：因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員由項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況核定標(biāo)準(zhǔn)，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。第三條銀行存款收支業(yè)務(wù)管理的規(guī)定1、公司除了在現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)

4、定的范圍內(nèi)可直接使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的項(xiàng)目外，其他收付業(yè)務(wù)都必須通過銀行辦理結(jié)算。2、銀行存款發(fā)生支出業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必項(xiàng)由經(jīng)辦人員簽字、并辦理了相關(guān)審核審批程序經(jīng)主管會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納方可辦理付款手續(xù)。3、各部門或個(gè)人需領(lǐng)取支票時(shí)，必須先填好支付審批單，注明其使用金額、時(shí)間、用途，部室負(fù)責(zé)人審核，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后出納方可簽發(fā)，出納必須及時(shí)填寫公司統(tǒng)一制定的支票領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)登記資金的進(jìn)出，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)帳存資金情況。第四條差旅費(fèi)用、辦公費(fèi)用報(bào)帳審批規(guī)定一、職工出差旅費(fèi)嚴(yán)格按項(xiàng)目規(guī)定的差旅費(fèi)報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。只報(bào)銷途中交通、誤餐費(fèi)用，借支的差旅費(fèi)必

5、須在出差返回半個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)科報(bào)帳償還，差旅費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字。二、項(xiàng)目辦公費(fèi)用的開支，由各部室負(fù)責(zé)人向辦公室提出申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批同意后由辦公室統(tǒng)一購買。三、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用的報(bào)銷，報(bào)銷人須憑有關(guān)合法真實(shí)的原始票據(jù)填寫報(bào)銷憑證，將原始票據(jù)整齊地粘貼在報(bào)銷憑證背面，同時(shí)有經(jīng)辦人員、證明人員或驗(yàn)收人員復(fù)核、項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字。第五條機(jī)務(wù)、材料、勞務(wù)隊(duì)伍款的支付一、機(jī)料、材料采購付款：（1）采購部采購的主要材料，原則上不預(yù)先付款，只有當(dāng)材料到達(dá)項(xiàng)目并驗(yàn)收入庫，材料會(huì)計(jì)辦理結(jié)算手續(xù)交財(cái)務(wù)后，由項(xiàng)目經(jīng)理審批按資金支付計(jì)劃支付貨款。（2）采購部按照審批的采購計(jì)劃由購置的小型機(jī)具、工具、器具及其他五金、五雜材料、電器材料、油料、機(jī)械配件等其他材料，由倉庫保管員嚴(yán)格依據(jù)采購計(jì)劃、送貨單上的規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收入庫，并開具物資驗(yàn)收單；材料會(huì)計(jì)憑保管員驗(yàn)收簽字的材料物資驗(yàn)收單結(jié)算入帳；財(cái)務(wù)部憑項(xiàng)目經(jīng)理審批后的結(jié)算單、器材物資驗(yàn)收單，辦理有關(guān)付款手續(xù)。（3）經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意直接送往工地的地材，憑施工員、保管員簽收單和材料結(jié)算單，開具資源稅專用發(fā)票和材料