商品與服務(wù)銷售給客戶還要保證銷售資金安全及時地回收

1、 營銷人員不僅要將企業(yè)的商品與服務(wù)銷售給客戶，還要保證銷售資金安全及時地回收。而保證銷售資金安全及時回收的一個重要條件就是正確選擇結(jié)算方式。在眾多結(jié)算方式中，各有不同的適用范圍、結(jié)算起點(diǎn)、付款期限等要求，營銷人員應(yīng)能明確區(qū)分，并根據(jù)業(yè)務(wù)的需要選擇最適宜的結(jié)算方式，才能將企業(yè)收款的風(fēng)險降到最低。因此，學(xué)習(xí)這部分知識并掌握相關(guān)的技能，可以使?fàn)I銷人員更了解與配合好出納的工作，更好的完成銷售資金結(jié)算工作。 前言為何要學(xué)習(xí)資金結(jié)算？1單項知能目標(biāo)： （(1) 識記現(xiàn)金管理的基本內(nèi)容，銀行結(jié)算方式的有關(guān)規(guī)定，銀行結(jié)算原則與結(jié)算紀(jì)律； （2）熟練掌握各種結(jié)算方式的有關(guān)規(guī)定與適用范圍； (3) 掌握阿拉伯?dāng)?shù)字

2、、漢字大寫數(shù)字的標(biāo)準(zhǔn)寫法； (4) 較熟練地掌握一種點(diǎn)鈔法。綜合能力目標(biāo)： 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，并能規(guī)范填制與審核各種結(jié)算憑證。 學(xué)習(xí)目標(biāo)2 鐘鳴畢業(yè)后進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，開了一家銷售辦公用品的小公司。經(jīng)過兩個月的辛苦，他終于簽下了第一份銷售合同，但對方卻要求推遲支付款項，并且簽發(fā)了一張六月期商業(yè)承兌匯票，鐘鳴很高興。但當(dāng)六個月后，鐘鳴到本公司的開戶行委托收款時，卻被告知付款方由于經(jīng)營困難，其存款余額不足以支付款項，鐘鳴這下慌了，他該怎么辦呢？問題：（1）在賒銷中，可以采用的結(jié)算方式有哪些？ （2）討論各種結(jié)算方式的風(fēng)險程度。（3）可以如何避免這種賬款收不回的情況出現(xiàn)？典型工作情景3第一部分

3、 貨幣資金的管理第二部分 銷售資金的結(jié)算主要內(nèi)容4第一部分 貨幣資金的管理 貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中停留在貨幣形態(tài)的那部分資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款與其他貨幣資金。 什么是貨幣資金？5 1988年10月1日開始實施的現(xiàn)金管理暫行條例 明確規(guī)定八類情況可以使用庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金管理的依據(jù)是什么？庫存現(xiàn)金是指存放在企業(yè)會計部門，由出納保管的作為日常零星開支的現(xiàn)款，包括人民幣與外幣。 6如何管理銀行存款？銀行存款是指企業(yè)存放在銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，包括人民幣存款與外幣存款。 1.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理辦法的規(guī)定2.貫徹內(nèi)部牽制制度，實行錢賬分管 3.定期與銀行核對賬目 7企業(yè)一般存在哪幾

4、類銀行存款賬戶？基本存款賬戶一般存款賬戶臨時存款賬戶專用存款賬戶銀行存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付 轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金繳存，但不得支取現(xiàn)金 辦理專用資金的支付, 不得存取現(xiàn)金 辦理臨時性資金收付，有效期不得超過兩年 8企業(yè)現(xiàn)銷資金結(jié)算流程第二部分 銷售資金結(jié)算否是否是好否同城？可直接采用現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)銷同城？高于1000元?匯兌客戶資信狀況支票結(jié)算銀行本票結(jié)算不知高于1萬元？托收承付銀行匯票結(jié)算優(yōu)質(zhì)單位？銀行匯票結(jié)算匯兌9企業(yè)賒銷資金結(jié)算流程 未收到收到到期不知是好到期否同“現(xiàn)銷”結(jié)算賒銷應(yīng)收帳款采用商業(yè)匯票結(jié)算？客戶資信狀況商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票委托收款轉(zhuǎn)成“應(yīng)收帳款”完成10會計中資金結(jié)算方式有

5、哪些種類？普通支票轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票商業(yè)匯票銀行匯票匯票本票支票票據(jù)結(jié)算方式托收承付委托收款匯兌其他結(jié)算方式11根據(jù)我國票據(jù)法,票據(jù)是由出票人簽發(fā)的，由自己無條件支付確定金額或委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價證券。該票據(jù)法規(guī)定了支票、本票及匯票三種票據(jù)形式，其中匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票。如何進(jìn)行票據(jù)的結(jié)算？12支票結(jié)算 支票是指單位或個人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。13你了解支票結(jié)算的程序嗎？付款人（出票人）收款人開戶行付款人開戶行收款人（持票人）簽發(fā)支票交換支票并清算資金 定期對賬將支票叫銀行進(jìn)賬通知入賬14本票結(jié)算 指由

6、銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 15你了解本票結(jié)算的程序嗎？本票申請人收款人（持票人）開戶行申請人開戶行（出票人）收款人（持票人）持票結(jié)算 銀行之間清算資金交款申請簽發(fā)本票出票并收取手續(xù)費(fèi)將本票交銀行代理付款入賬16銀行匯票結(jié)算 指匯款人將款項交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，并由其在見票時，按實際結(jié)算的金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。17你了解結(jié)算銀行匯票的程序嗎？匯票申請人收款人（持票人）開戶行申請人開戶行（出票人）收款人（持票人） 持票結(jié)算清算資金 交款申請簽發(fā)匯票出票并收取手續(xù)費(fèi)退回多余款項將匯票教銀行代理付款入賬18商業(yè)匯票結(jié)算 商業(yè)匯票是指由收款人或付款人簽發(fā)的，由承兌人承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 19商業(yè)匯票可分為哪幾類呢？20你了解商業(yè)承兌匯票的結(jié)算程序嗎？21付款單位收款單位收款單位開戶銀行付款單位開會銀行寄交承兌商業(yè)匯票發(fā)運(yùn)商品委托收款通知收款傳遞憑證劃撥款項付款通知備付票據(jù)22你了解銀行承兌匯票的結(jié)算程序嗎？23付款單位收款單位收款單位開戶銀行付款單位開會銀行交付承兌匯票發(fā)運(yùn)商品劃轉(zhuǎn)款項傳遞憑證承