基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息化解決方案

1、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息化解決方案暢捷通信息技術(shù)股份有限公司2011年10月目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問(wèn)題基層醫(yī)療財(cái)務(wù)信息化解決方案專(zhuān)版產(chǎn)品功能介紹亞太本土最大管理軟件供應(yīng)商用友軟件中國(guó)最大獨(dú)立軟件供應(yīng)商數(shù)據(jù)來(lái)源：賽迪2010-2011年度市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)中國(guó)最大管理軟件供應(yīng)商持續(xù)保持市場(chǎng)份額第一，營(yíng)業(yè)收入超過(guò)市場(chǎng)第二、第三位的總和22.8%中國(guó)最大ERP軟件供應(yīng)商連續(xù)4年保持中國(guó)市場(chǎng)第一，營(yíng)業(yè)收入相當(dāng)于市場(chǎng)第二、第三位的總和28.3%中國(guó)最大財(cái)務(wù)軟件供商連續(xù)15年保持中國(guó)市場(chǎng)第一27.9%遍布全國(guó)的服務(wù)機(jī)構(gòu) 暢捷通信息技術(shù)股份有限公司是用友集團(tuán)的全資子公司，目前已擁有100多萬(wàn)用戶(hù)，2

2、000多家經(jīng)銷(xiāo)商、160多家授權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)各地。首創(chuàng)的“全程服務(wù)模式”，根據(jù)客戶(hù)在不同階段所遇到的信息化管理問(wèn)題，提供針對(duì)性地專(zhuān)業(yè)服務(wù)，包括經(jīng)營(yíng)診斷、在線(xiàn)服務(wù)、遠(yuǎn)程服務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)、用戶(hù)培訓(xùn)等客戶(hù)定制化服務(wù)。典型用戶(hù)目前已合作的客戶(hù)： 公安部、外交部、民政部、交通運(yùn)輸部、國(guó)土資源部、衛(wèi)生部、人力資源社會(huì)保障部、鐵道部、農(nóng)業(yè)部、國(guó)家環(huán)?？偩?、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、海關(guān)總署、國(guó)家測(cè)繪局、廣電總局、殘聯(lián)、中國(guó)紅十字會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)衛(wèi)生系統(tǒng)客戶(hù)： 云南、江蘇、黑龍江、遼寧、青海、貴州、浙江、湖南、吉林、重慶、四川等?。ǖ厥校┑幕鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問(wèn)題基層醫(yī)療財(cái)務(wù)信

3、息化解決方案專(zhuān)版產(chǎn)品功能介紹新財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)政策（2010年12月31日）衛(wèi)生新會(huì)計(jì)制度改革 “五項(xiàng)制度”醫(yī)院財(cái)務(wù)制度（財(cái)社2010306號(hào)）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度（財(cái)社2010307號(hào)） 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)201027號(hào)）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)201026號(hào)）醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)指引（會(huì)協(xié)20113號(hào)）2011.4.6新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問(wèn)題的處理規(guī)定2011.4.6基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)新舊會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問(wèn)題的處理規(guī)定新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的適用范圍和實(shí)施時(shí)間適用范圍：本制度適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)政府舉辦的獨(dú)立核算的城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)

4、體及其他社會(huì)組織舉辦的非營(yíng)利性基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。實(shí)施時(shí)間：本制度自2011年7月1日起施行?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)新會(huì)計(jì)制度的出臺(tái)背景基層醫(yī)療衛(wèi)生體制改革 - “?；?強(qiáng)基層 把醫(yī)改不斷推向深入” - 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)改革 - “?；?、廣覆蓋、可持續(xù)” - 財(cái)政支持逐步加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理改革 - 部門(mén)預(yù)算 - 政府收支分類(lèi) - 國(guó)庫(kù)集中收付 - 工資和津貼補(bǔ)貼改革等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與公立醫(yī)院的顯著差異 一是管理模式差異基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)將以預(yù)算管理為主公立醫(yī)院財(cái)政預(yù)算資金比重相對(duì)較低，側(cè)重加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 二是成本補(bǔ)償機(jī)制差異基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)將是基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的重要收入來(lái)源公立醫(yī)

5、院一般沒(méi)有類(lèi)似成本補(bǔ)償機(jī)制 三是業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容差異基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)主要包括基本醫(yī)療服務(wù)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)兩部分，業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容相對(duì)單一，在成本核算、財(cái)務(wù)分析等方面，對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的要求明顯低于公立醫(yī)院新制度的主要內(nèi)容第一部分“總說(shuō)明” 主要規(guī)定了本制度的制度依據(jù)、適用范圍、核算基礎(chǔ)、會(huì)計(jì)要素、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用基本規(guī)定、財(cái)務(wù)報(bào)告構(gòu)成和基本要求等方面內(nèi)容第二部分“會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和編號(hào)” 主要規(guī)定了制度中會(huì)計(jì)核算所涉及的全部會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和編號(hào)，按照資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出5個(gè)部分列示第三部分“會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明” 規(guī)定了各會(huì)計(jì)科目涉及的主要業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理方法第四部分“會(huì)計(jì)報(bào)表格式” 規(guī)

6、定基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表的格式，具體包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、醫(yī)療收支明細(xì)表、財(cái)政補(bǔ)助收支明細(xì)表、基建收支表和凈資產(chǎn)變動(dòng)表第五部分“會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明” 主要規(guī)定了各財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要求基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)新會(huì)計(jì)制度的亮點(diǎn)適應(yīng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管理模式轉(zhuǎn)變，涵蓋預(yù)算收支管理兩種模式。適應(yīng)強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理需要，采用修正的收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)。適應(yīng)財(cái)政預(yù)算管理和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)管理模式轉(zhuǎn)變，調(diào)整會(huì)計(jì)科目設(shè)置和財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度特點(diǎn)強(qiáng)化預(yù)算管理 “核定任務(wù)、核定收支、績(jī)效考核補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用” 醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)收入 :門(mén)診收入和住院收入 財(cái)政補(bǔ)助收入：基本經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生

7、服務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、 重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目、基本建設(shè)、房屋修繕、設(shè)備購(gòu)置和培訓(xùn)等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 等 上級(jí)補(bǔ)助收入 其他收入人員經(jīng)費(fèi)支出 公用經(jīng)費(fèi)支出（或：基本公共衛(wèi)生服務(wù)成本支出和基本醫(yī)療服務(wù)成本 支出）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出 收入按預(yù)算 支出按計(jì)劃基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度特點(diǎn)強(qiáng)化預(yù)算管理-“收支兩條線(xiàn)” 衛(wèi)生院收入 按時(shí)劃轉(zhuǎn) 上繳 按 預(yù) 算 撥 付 補(bǔ) 助 衛(wèi)生局設(shè)立 收入戶(hù) 財(cái)政總會(huì)計(jì) 收支結(jié)余 繳入 定期結(jié)報(bào) 衛(wèi)生院支出 獎(jiǎng)勵(lì)衛(wèi)生局設(shè)立 支出戶(hù) 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度特點(diǎn)準(zhǔn)確功能定位公益性醫(yī)療 “醫(yī)療收入”按“門(mén)診收入”和“住院收入”分類(lèi)核算，取消藥品收入，杜絕“以藥養(yǎng)醫(yī)” ；醫(yī)療收入當(dāng)日發(fā)生，當(dāng)日入賬，

8、及時(shí)結(jié)算。不得隱瞞、瞞報(bào)、截留收入。不得坐支。嚴(yán)格禁止基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)對(duì)外投資基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度特點(diǎn)簡(jiǎn)化核算管理“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”：法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：獨(dú)立設(shè)置或委托核算 倡導(dǎo)模式：財(cái)務(wù)集中管理（核算中心或者集中財(cái)務(wù)）注重重點(diǎn)監(jiān)控單列重大公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)支出：專(zhuān)款專(zhuān)用、單獨(dú)核算結(jié)報(bào)；財(cái)政性補(bǔ)助資金的管理18財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)會(huì)計(jì)報(bào)表名稱(chēng)編報(bào)期會(huì)基醫(yī)01表資產(chǎn)負(fù)債表月度、季度、年度會(huì)基醫(yī)02表收入支出總表月度、季度、年度會(huì)基醫(yī)02表附表1業(yè)務(wù)收支明細(xì)表月度、季度、年度會(huì)基醫(yī)02表附表2財(cái)政補(bǔ)助收支明細(xì)表月度、季度、年度會(huì)基醫(yī)03表凈資產(chǎn)變動(dòng)表年度 會(huì)計(jì)報(bào)表新舊制度銜接的

9、總要求根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度的通知（財(cái)會(huì)201026號(hào)）的規(guī)定，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)將于2011年7月1日起執(zhí)行基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新制度），不再執(zhí)行原醫(yī)院會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)字199858號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)原制度）。新舊制度銜接應(yīng)完成的準(zhǔn)備工作基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)在新舊會(huì)計(jì)制度銜接前，應(yīng)對(duì)本單位的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面清查和盤(pán)點(diǎn),并按照原制度的規(guī)定將清查和盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行處理。 舊賬的截止和新賬的建立2011年7月1日之前，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)仍應(yīng)按照原制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按照原制度的規(guī)定編制2011年上半年度 （16月）會(huì)計(jì)報(bào)表。自2011年7月1日起，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)新制度設(shè)置新

10、賬，將原賬中2011年6月30日的各會(huì)計(jì)科目期末余額轉(zhuǎn)入新賬并按新制度進(jìn)行調(diào)整?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的科目余額編制科目余額表，作為新賬中各會(huì)計(jì)科目2011年7月1日的期初余額，并按照新制度編制2011年7月1日的期初資產(chǎn)負(fù)債表。銜接工作內(nèi)容第一步：對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面清查第二步：編制2011年上半年會(huì)計(jì)報(bào)表第三步：新舊會(huì)計(jì)科目結(jié)轉(zhuǎn)作結(jié)轉(zhuǎn)分錄賬戶(hù)余額的調(diào)整編制科目余額調(diào)節(jié)表新舊科目余額對(duì)照表第四步：編制2011年7月1日的初資產(chǎn)負(fù)債表目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問(wèn)題基層醫(yī)療財(cái)務(wù)信息化解決方案專(zhuān)版產(chǎn)品功能介紹新財(cái)會(huì)制度體現(xiàn)信息化逐步完善基礎(chǔ)：新科目和新報(bào)表轉(zhuǎn)換（完整、準(zhǔn)確體現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)

11、助資金管理）完善：加強(qiáng)預(yù)算管理和成本管控提升：實(shí)現(xiàn)收支兩條線(xiàn)和集中監(jiān)管方案架構(gòu)方案特點(diǎn)符合國(guó)家金財(cái)工程規(guī)劃符合新會(huì)計(jì)制度的要求支持新會(huì)計(jì)制度和舊會(huì)計(jì)制度，方便新舊會(huì)計(jì)制度平滑過(guò)度單據(jù)完整，流程嚴(yán)謹(jǐn)，數(shù)據(jù)緊密方便擴(kuò)展應(yīng)用，符合改革趨勢(shì)方案特點(diǎn) 各市、區(qū)(縣)衛(wèi)生局下屬獨(dú)立核算的城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自主管理。 衛(wèi)生局可統(tǒng)一對(duì)各衛(wèi)生服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的會(huì)計(jì)科目、政府收支分類(lèi)科目、項(xiàng)目等基礎(chǔ)信息進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置與下發(fā)，各衛(wèi)生服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院按照統(tǒng)一的口徑進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并根據(jù)衛(wèi)生局統(tǒng)一的報(bào)表模板自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)上報(bào)。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總集中在衛(wèi)

12、生局統(tǒng)一管理，局領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員可集中查詢(xún)各衛(wèi)生服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和匯總報(bào)表情況。系統(tǒng)部署核算中心模式 各區(qū)（縣）衛(wèi)生局設(shè)立財(cái)務(wù)核算中心，對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)集中進(jìn)行票據(jù)審核、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)檔案等管理。即在堅(jiān)持基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)核算主體不變、資金所有權(quán)不變、財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下，由基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)確定專(zhuān)職報(bào)賬員定期向衛(wèi)生局財(cái)務(wù)核算中心報(bào)送本月的各種收入、支出原始憑據(jù)，待復(fù)審合格后由核算中心統(tǒng)一記賬，專(zhuān)職報(bào)賬員配合局財(cái)務(wù)核算中心做好會(huì)計(jì)核算工作。系統(tǒng)部署分布部署模式 該項(xiàng)模式是針對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)條件不完善，未能實(shí)現(xiàn)上下互連的單位，各衛(wèi)生服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院都部署一套軟件G6

13、財(cái)務(wù)軟件和G9報(bào)表系統(tǒng)，各單位平時(shí)在自己的系統(tǒng)中操作，數(shù)據(jù)保存在本地，然后根據(jù)需要，將數(shù)據(jù)階段性的傳遞到區(qū)（縣）衛(wèi)生局財(cái)務(wù)核算中心，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中。目 錄公司介紹政策解讀與新舊制度銜接問(wèn)題基層醫(yī)療財(cái)務(wù)信息化解決方案專(zhuān)版產(chǎn)品功能介紹G6財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)醫(yī)療專(zhuān)版總帳系統(tǒng)精細(xì)財(cái)務(wù)核算可根據(jù)需要增加、刪除或修改會(huì)計(jì)科目或選用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)科目通過(guò)嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性憑證填制權(quán)限可控制到科目，憑證審核權(quán)限可控制到操作員為出納人員提供一個(gè)集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的管理隨時(shí)給出最新資金日?qǐng)?bào)表，余額調(diào)節(jié)表以及進(jìn)行銀行對(duì)賬自動(dòng)完成月末分?jǐn)偂⒂?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、期末結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行試算平衡、對(duì)

14、賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告精細(xì)財(cái)務(wù)核算規(guī)范核算辦法單筆金額控制預(yù)算指標(biāo)控制方式精細(xì)財(cái)務(wù)核算憑證管理與審核精細(xì)財(cái)務(wù)核算精細(xì)核算內(nèi)容提供豐富的輔助核算功能精細(xì)財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)查詢(xún)分析精細(xì)財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析精確的票據(jù)打印萬(wàn)能的模板設(shè)計(jì)全智能化的錄入方便的票據(jù)查詢(xún)快捷的批量打印便捷的票據(jù)關(guān)聯(lián)完善的出納日記賬自動(dòng)生成各種資金報(bào)表票據(jù)打印多級(jí)審批管理集成通用票據(jù)管理功能多種票據(jù)合并查詢(xún)匯總網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用與數(shù)據(jù)共享出納管理財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)管理提供卡片屬性自定義功能，用戶(hù)可自行定義分類(lèi)編碼、資產(chǎn)類(lèi)別、使用年限、等各種屬性，同時(shí)還可自定義卡片的樣式，滿(mǎn)足不同的用戶(hù)需要提供卡片批量打印、批量復(fù)制、批量變動(dòng)以及從其它賬套引入的功能，極大的提高了卡片的管理效率、有效減輕了人員的工作量提供多種業(yè)務(wù)形態(tài)，提供反結(jié)賬功能，可處理多種資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，同總賬系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)用，