新形勢下商業(yè)銀行小企業(yè)不良貸款的處置機制

1、新形勢下商業(yè)銀行小企業(yè)不良貸款的處置 機制1置作者：郭仁芳來源：中外企業(yè)家2017年第11期我國正處于經濟轉型期，為加大對實體經濟（特別是初創(chuàng)企業(yè)）的資金支持力度，也 出于銀行自身長遠發(fā)展目標，對小企業(yè)的貸款逐漸成為國內商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的重要組成部 分。但由于小企業(yè)自身成立時間短、市場不成熟等原因，其自身存在較大的經營風險，帶來商 業(yè)銀行在小企業(yè)貸款業(yè)務中不良貸款率高的問題。小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展，對國內商業(yè)銀行既 是機遇，更是挑戰(zhàn)。而能否做好小企業(yè)信貸業(yè)務，關鍵就在于商業(yè)銀行是否有成熟的不良貸款 應對和處置機制，從而降低小企業(yè)信貸業(yè)務中的不良貸款率，使整體的信貸業(yè)務風險可控。一、小企業(yè)信貸業(yè)

2、務中不良貸款的形成原因我國商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸規(guī)模大致以2012年為分界點。2012年以前，商業(yè)銀行的 小企業(yè)貸款呈現穩(wěn)步增長趨勢，不良貸款率處于可控范圍之內；2012年以后，由于信貸周期、 政策和商業(yè)銀行自身風險控制等原因，不同商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸業(yè)務規(guī)模變化出現了較大差 異。但從銀行業(yè)整體來看，小企業(yè)貸款規(guī)模迅速擴大，不良貸款率有所提高。銀監(jiān)會數據顯示， 截至2014年2季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額達到6 944億元，較上季度末增加483億元，整 個商業(yè)銀行不良率為1.08%，較上個季度上升0.04%。雖然銀監(jiān)會和央行督促商業(yè)銀行加快了核 銷速度，但是全國范圍內銀行不良貸款還在不停增長。一

3、些盲目擴張資產業(yè)務的農商銀行，不 良貸款率甚至高達5%。建行董事長王洪章2014年9月1日表示，不良貸款已經成為中國銀行 業(yè)共同面臨的課題，其中，中小企業(yè)的貸款不良更為嚴重。截至2014年上半年，建行的不良貸 款率突破1%，達到1.04%。王洪章董事長還坦誠：“現在不良貸款對銀行的沖擊較大，侵蝕了 銀行的利潤?！备鶕治龅弥恒y行不良貸款有從東部向中西部轉移的趨勢。這與我國目前經 濟結構調整和產業(yè)轉移有較大的關系，導致中小企業(yè)貸款現狀的原因包括企業(yè)、銀行和政府等 層面。（一）銀行內部因素銀行作為企業(yè)，追逐利潤是其天然目標。小企業(yè)信貸業(yè)務風險高、利潤率低的現狀， 商業(yè)銀行普遍對小企業(yè)信貸業(yè)務存在

4、“回避”的動機。這種態(tài)度使得商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸業(yè) 務的重視程度不夠，難以形成完善的小企業(yè)不良貸款甄別和處置機制，也沒有合理的機構和人 員配備。由于自身重視程度不夠，加上商業(yè)銀行在有關信貸風險管理上存在不足，信貸政策、 審慎監(jiān)管和貸后管理不成熟、不完善，導致商業(yè)在對小企業(yè)不良貸款的應對中處于被動地位， 事前、事中和事后的風險甄別、風險處理和不良貸款處置工作不到位，不能很好地對不良貸款 率的提高進行主動控制。（二）小企業(yè)自身因素雖然企業(yè)類型和發(fā)展現狀各不相同，但是中小企業(yè)普遍存在以下問題：一是公司管理 結構不完善。很多中小企業(yè)都是從個體工商戶發(fā)展起來的，往往采用的是傳統(tǒng)的家族管理模式。 財務、銷

5、售等核心部門往往都是“自己人”，合同和文件往往成為一紙空談，“說話算話”的 人太多了，但是這種缺乏具有現代經營理念的管理模式，在競爭越發(fā)激烈的市場經濟中不具有 優(yōu)勢；二是企業(yè)資本實力不足，規(guī)模小，抵押物不足。目前，中小企業(yè)發(fā)展尚且屬于萌芽階段， 企業(yè)自身的資產規(guī)模較小，抗風險能力往往沒有大型企業(yè)強。絕大多數企業(yè)從成立開始自有資 金就嚴重不足，企業(yè)發(fā)展逃離不了從“圈地貸款”到“固定資產貸款”然后到“流動資金貸款” 的怪圈，一旦遭遇全球經濟下行，國內經濟增長放緩的階段，中小企業(yè)面對市場風險不具備較 強的抵抗能力就會顯現。在當前經濟下行的階段，資金鏈容易斷裂的中小企業(yè)顯得尤其脆弱； 三是財務制度不規(guī)

6、范。絕大部分中小企業(yè)的財務報表不真實，甚至有些企業(yè)尚且處于記賬階段。 有幾套賬務報表的企業(yè)不在少數，混亂的財務報表往往不能反映企業(yè)的真實生產和經營的狀況; 四是企業(yè)主缺乏良好的經營素質。眾多的企業(yè)主在生產和經營中缺乏長遠的眼光，對市場的把 握不準，利潤可觀時就盲目擴張成為企業(yè)發(fā)展的趨勢，缺乏從自身企業(yè)的生產和經營狀況來制 定合適的戰(zhàn)略目標，這就讓“市場風險”直接轉化成為“經營風險”；五是企業(yè)涉及民間借貸。 中小企業(yè)資金薄弱，資質差的中小企業(yè)無法從銀行等正規(guī)渠道獲得資金支持。于是，在民間借 貸盛行的今天，企業(yè)主最終選擇利息較高的民間借貸。但當企業(yè)資金鏈斷裂時，民間借貸將是 壓垮企業(yè)的最后一根稻草

7、。（三）外部因素一是政策因素。當前，我國處于經濟轉型的重要時期，中小企業(yè)中包含很多初創(chuàng)企業(yè)， 政府在有關信貸配給中實施干預，使得商業(yè)銀行在貸款決策時不得不加入政治考量，存在盲目 放貸的可能性，違背了商業(yè)銀行審慎、穩(wěn)健開展信貸業(yè)務的原則。二是宏觀經濟增速放緩的影響。由于宏觀環(huán)境的變化，經濟增長紅利消失，使得銀行 和中小企業(yè)的經營環(huán)境變得相對惡劣。由于經濟快速增長帶來的業(yè)務和利潤增速放緩，企業(yè)的 利潤狀況變差，銀行在開展信貸業(yè)務時不得不面對授信企業(yè)未來的發(fā)展前景和還款能力的不確 定性，造成決策失誤等，帶來信貸風險。二、對小企業(yè)信貸業(yè)務中不良貸款的處置機制中小企業(yè)資金需求旺盛，但是融資渠道少是現在整

8、個國民經濟的普遍現象。目前，各 級政府和銀行都在宣傳支持小微企業(yè)發(fā)展，大力扶持實體產業(yè)，鼓勵銀行給予小微企業(yè)更多的 資金支持。然而，中小企業(yè)貸款卻出現了一系列問題。一方面是企業(yè)需求旺盛，另一方面是銀 行小企業(yè)貸款不良事件頻發(fā)。要解決這兩者之間的矛盾，需要銀行、企業(yè)、政府三個方面通力 合作，并不是單獨一方能解決的。（一）企業(yè)方面一是完善公司管理，建立具有現代經營理念模式的企業(yè)。有實力的企業(yè)可以選擇將企 業(yè)經營權授權給經理人。在激烈的市場經濟中具有先進管理模式，健全的財務制度，對于企業(yè) 節(jié)約成本、抵抗風險有較大的優(yōu)勢。二是企業(yè)主不斷提升經營素質。企業(yè)主應立足市場和企業(yè) 自身來制定發(fā)展戰(zhàn)略和目標，根

9、據經濟環(huán)境來控制生產，防止盲目擴大生產。三是正確看待民 間借貸，企業(yè)主應盡可能杜絕民間借貸。（二）政府和監(jiān)管機構方面一是完善融資渠道，突破中小企業(yè)融資瓶頸。中小企業(yè)融資還大多從銀行貸款融資， 為了轉變這種單一的狀態(tài)，豐富中小企業(yè)融資渠道，IPO注冊制度的推行就是不斷拓展其融資 渠道的有效手段。二是完善財產抵押制度和貸款抵押物的認定辦法。目前，絕大多數中小企業(yè) 抵押物無法獲得銀行認可，需要政府完善財產抵押制度和貸款抵押物認定辦法，通過各種途徑 去完善國有商業(yè)銀行和股份制銀行對中小企業(yè)抵押物的認可，根據中小企業(yè)的特點去完善抵押 物品種和類型，逐步提高銀行對中小企業(yè)的授信額度。三是嚴格監(jiān)管和打擊民間

10、融資。政府在 鼓勵和支持多種形式的金融機構的同時，應該通過不斷完善法律和監(jiān)管手段，將金融公司等民 間融資渠道的信息納入人民銀行的征信系統(tǒng)，讓銀行能及時和準確地獲取企業(yè)的資產負債信息， 這對控制中小企業(yè)信貸風險有較大的幫助。四是建立完善的信貸人員管理體制。政府機構需要 和商業(yè)銀行一起建立信貸人員準入、同業(yè)間流動和最后退出的一整套機制，切實做到信貸責任 終身制，防止信貸人員道德風險。最后，政府機關應避免行政因素影響銀行貸款。（三）銀行方面銀行是中小企業(yè)獲得資金的重要途徑，銀行在中小企業(yè)貸款不良中受到的是最直接的 沖擊，銀行對于貸款不良的控制應采取多方面的措施。一是制定一個完善的信貸考核方案，防 止

11、盲目追求數量。一筆中小企業(yè)貸款的發(fā)放需要眾多流程，貸前調查的質量直接決定貸款決策 的正確與否，需要銀行有一套完整的約束體制來保證貸前調查的真實性。同時，在出現信貸風 險后，認真查找風險產生的原因，嚴格落實責任追究制度。從貸前、貸中、貸后切實規(guī)范信貸 人員每一規(guī)定動作，時時刻刻按照信貸政策和規(guī)章制度來辦事。審批部門為保證貸款的合法合 規(guī)起到二次防控的作用，所以需要建立一套嚴格的審批程序和一支獨立、中立的審批團隊，防 止由于人為因素影響項目進程，切實起到監(jiān)督作用。二是培養(yǎng)一批優(yōu)秀的信貸客戶經理。加強 信貸人員的教育和培訓，不斷提升信貸員的業(yè)務素質，加強信貸員對相關行業(yè)的了解，提升專 業(yè)水準，建立一批符合需要的、專業(yè)的中小企業(yè)信貸人員。三是加強與民間金融公司的聯(lián)系。 銀行應加強與小額貸款公司、擔保公司的溝通和聯(lián)系，雙方應建立起穩(wěn)固的溝通機制，在保證 合法合規(guī)的前提下加強雙方的合作，以便銀行及時獲取市場和行業(yè)信息。四是根據中小企業(yè)的 特點和需求情況，梳理貸款流程和期限等的設置，并不斷改進和完善，滿足中小企業(yè)的客觀需 求。三、結語新形勢下，對小微企業(yè)的信貸業(yè)務成為商業(yè)銀行競爭的重要領域。為了控制有關