新形勢下商業(yè)銀行小企業(yè)不良貸款的處置機(jī)制

1、新形勢下商業(yè)銀行小企業(yè)不良貸款的處置 機(jī)制1置作者：郭仁芳來源：中外企業(yè)家2017年第11期我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，為加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)（特別是初創(chuàng)企業(yè)）的資金支持力度，也 出于銀行自身長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，對小企業(yè)的貸款逐漸成為國內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的重要組成部 分。但由于小企業(yè)自身成立時(shí)間短、市場不成熟等原因，其自身存在較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，帶來商 業(yè)銀行在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中不良貸款率高的問題。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，對國內(nèi)商業(yè)銀行既 是機(jī)遇，更是挑戰(zhàn)。而能否做好小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，關(guān)鍵就在于商業(yè)銀行是否有成熟的不良貸款 應(yīng)對和處置機(jī)制，從而降低小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的不良貸款率，使整體的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。一、小企業(yè)信貸業(yè)

2、務(wù)中不良貸款的形成原因我國商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸規(guī)模大致以2012年為分界點(diǎn)。2012年以前，商業(yè)銀行的 小企業(yè)貸款呈現(xiàn)穩(wěn)步增長趨勢，不良貸款率處于可控范圍之內(nèi)；2012年以后，由于信貸周期、 政策和商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)控制等原因，不同商業(yè)銀行的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模變化出現(xiàn)了較大差 異。但從銀行業(yè)整體來看，小企業(yè)貸款規(guī)模迅速擴(kuò)大，不良貸款率有所提高。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示， 截至2014年2季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到6 944億元，較上季度末增加483億元，整 個(gè)商業(yè)銀行不良率為1.08%，較上個(gè)季度上升0.04%。雖然銀監(jiān)會和央行督促商業(yè)銀行加快了核 銷速度，但是全國范圍內(nèi)銀行不良貸款還在不停增長。一

3、些盲目擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)的農(nóng)商銀行，不 良貸款率甚至高達(dá)5%。建行董事長王洪章2014年9月1日表示，不良貸款已經(jīng)成為中國銀行 業(yè)共同面臨的課題，其中，中小企業(yè)的貸款不良更為嚴(yán)重。截至2014年上半年，建行的不良貸 款率突破1%，達(dá)到1.04%。王洪章董事長還坦誠：“現(xiàn)在不良貸款對銀行的沖擊較大，侵蝕了 銀行的利潤?！备鶕?jù)分析得知：銀行不良貸款有從東部向中西部轉(zhuǎn)移的趨勢。這與我國目前經(jīng) 濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有較大的關(guān)系，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀的原因包括企業(yè)、銀行和政府等 層面。（一）銀行內(nèi)部因素銀行作為企業(yè)，追逐利潤是其天然目標(biāo)。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高、利潤率低的現(xiàn)狀， 商業(yè)銀行普遍對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在

4、“回避”的動機(jī)。這種態(tài)度使得商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸業(yè) 務(wù)的重視程度不夠，難以形成完善的小企業(yè)不良貸款甄別和處置機(jī)制，也沒有合理的機(jī)構(gòu)和人 員配備。由于自身重視程度不夠，加上商業(yè)銀行在有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上存在不足，信貸政策、 審慎監(jiān)管和貸后管理不成熟、不完善，導(dǎo)致商業(yè)在對小企業(yè)不良貸款的應(yīng)對中處于被動地位， 事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)處理和不良貸款處置工作不到位，不能很好地對不良貸款 率的提高進(jìn)行主動控制。（二）小企業(yè)自身因素雖然企業(yè)類型和發(fā)展現(xiàn)狀各不相同，但是中小企業(yè)普遍存在以下問題：一是公司管理 結(jié)構(gòu)不完善。很多中小企業(yè)都是從個(gè)體工商戶發(fā)展起來的，往往采用的是傳統(tǒng)的家族管理模式。 財(cái)務(wù)、銷

5、售等核心部門往往都是“自己人”，合同和文件往往成為一紙空談，“說話算話”的 人太多了，但是這種缺乏具有現(xiàn)代經(jīng)營理念的管理模式，在競爭越發(fā)激烈的市場經(jīng)濟(jì)中不具有 優(yōu)勢；二是企業(yè)資本實(shí)力不足，規(guī)模小，抵押物不足。目前，中小企業(yè)發(fā)展尚且屬于萌芽階段， 企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力往往沒有大型企業(yè)強(qiáng)。絕大多數(shù)企業(yè)從成立開始自有資 金就嚴(yán)重不足，企業(yè)發(fā)展逃離不了從“圈地貸款”到“固定資產(chǎn)貸款”然后到“流動資金貸款” 的怪圈，一旦遭遇全球經(jīng)濟(jì)下行，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長放緩的階段，中小企業(yè)面對市場風(fēng)險(xiǎn)不具備較 強(qiáng)的抵抗能力就會顯現(xiàn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的階段，資金鏈容易斷裂的中小企業(yè)顯得尤其脆弱； 三是財(cái)務(wù)制度不規(guī)

6、范。絕大部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，甚至有些企業(yè)尚且處于記賬階段。 有幾套賬務(wù)報(bào)表的企業(yè)不在少數(shù)，混亂的財(cái)務(wù)報(bào)表往往不能反映企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)和經(jīng)營的狀況; 四是企業(yè)主缺乏良好的經(jīng)營素質(zhì)。眾多的企業(yè)主在生產(chǎn)和經(jīng)營中缺乏長遠(yuǎn)的眼光，對市場的把 握不準(zhǔn)，利潤可觀時(shí)就盲目擴(kuò)張成為企業(yè)發(fā)展的趨勢，缺乏從自身企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況來制 定合適的戰(zhàn)略目標(biāo)，這就讓“市場風(fēng)險(xiǎn)”直接轉(zhuǎn)化成為“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”；五是企業(yè)涉及民間借貸。 中小企業(yè)資金薄弱，資質(zhì)差的中小企業(yè)無法從銀行等正規(guī)渠道獲得資金支持。于是，在民間借 貸盛行的今天，企業(yè)主最終選擇利息較高的民間借貸。但當(dāng)企業(yè)資金鏈斷裂時(shí)，民間借貸將是 壓垮企業(yè)的最后一根稻草

7、。（三）外部因素一是政策因素。當(dāng)前，我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，中小企業(yè)中包含很多初創(chuàng)企業(yè)， 政府在有關(guān)信貸配給中實(shí)施干預(yù)，使得商業(yè)銀行在貸款決策時(shí)不得不加入政治考量，存在盲目 放貸的可能性，違背了商業(yè)銀行審慎、穩(wěn)健開展信貸業(yè)務(wù)的原則。二是宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩的影響。由于宏觀環(huán)境的變化，經(jīng)濟(jì)增長紅利消失，使得銀行 和中小企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變得相對惡劣。由于經(jīng)濟(jì)快速增長帶來的業(yè)務(wù)和利潤增速放緩，企業(yè)的 利潤狀況變差，銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)不得不面對授信企業(yè)未來的發(fā)展前景和還款能力的不確 定性，造成決策失誤等，帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)。二、對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中不良貸款的處置機(jī)制中小企業(yè)資金需求旺盛，但是融資渠道少是現(xiàn)在整

8、個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的普遍現(xiàn)象。目前，各 級政府和銀行都在宣傳支持小微企業(yè)發(fā)展，大力扶持實(shí)體產(chǎn)業(yè)，鼓勵銀行給予小微企業(yè)更多的 資金支持。然而，中小企業(yè)貸款卻出現(xiàn)了一系列問題。一方面是企業(yè)需求旺盛，另一方面是銀 行小企業(yè)貸款不良事件頻發(fā)。要解決這兩者之間的矛盾，需要銀行、企業(yè)、政府三個(gè)方面通力 合作，并不是單獨(dú)一方能解決的。（一）企業(yè)方面一是完善公司管理，建立具有現(xiàn)代經(jīng)營理念模式的企業(yè)。有實(shí)力的企業(yè)可以選擇將企 業(yè)經(jīng)營權(quán)授權(quán)給經(jīng)理人。在激烈的市場經(jīng)濟(jì)中具有先進(jìn)管理模式，健全的財(cái)務(wù)制度，對于企業(yè) 節(jié)約成本、抵抗風(fēng)險(xiǎn)有較大的優(yōu)勢。二是企業(yè)主不斷提升經(jīng)營素質(zhì)。企業(yè)主應(yīng)立足市場和企業(yè) 自身來制定發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，根

9、據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境來控制生產(chǎn)，防止盲目擴(kuò)大生產(chǎn)。三是正確看待民 間借貸，企業(yè)主應(yīng)盡可能杜絕民間借貸。（二）政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面一是完善融資渠道，突破中小企業(yè)融資瓶頸。中小企業(yè)融資還大多從銀行貸款融資， 為了轉(zhuǎn)變這種單一的狀態(tài)，豐富中小企業(yè)融資渠道，IPO注冊制度的推行就是不斷拓展其融資 渠道的有效手段。二是完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物的認(rèn)定辦法。目前，絕大多數(shù)中小企業(yè) 抵押物無法獲得銀行認(rèn)可，需要政府完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認(rèn)定辦法，通過各種途徑 去完善國有商業(yè)銀行和股份制銀行對中小企業(yè)抵押物的認(rèn)可，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)去完善抵押 物品種和類型，逐步提高銀行對中小企業(yè)的授信額度。三是嚴(yán)格監(jiān)管和打擊民間

10、融資。政府在 鼓勵和支持多種形式的金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)，應(yīng)該通過不斷完善法律和監(jiān)管手段，將金融公司等民 間融資渠道的信息納入人民銀行的征信系統(tǒng)，讓銀行能及時(shí)和準(zhǔn)確地獲取企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債信息， 這對控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的幫助。四是建立完善的信貸人員管理體制。政府機(jī)構(gòu)需要 和商業(yè)銀行一起建立信貸人員準(zhǔn)入、同業(yè)間流動和最后退出的一整套機(jī)制，切實(shí)做到信貸責(zé)任 終身制，防止信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，政府機(jī)關(guān)應(yīng)避免行政因素影響銀行貸款。（三）銀行方面銀行是中小企業(yè)獲得資金的重要途徑，銀行在中小企業(yè)貸款不良中受到的是最直接的 沖擊，銀行對于貸款不良的控制應(yīng)采取多方面的措施。一是制定一個(gè)完善的信貸考核方案，防 止

11、盲目追求數(shù)量。一筆中小企業(yè)貸款的發(fā)放需要眾多流程，貸前調(diào)查的質(zhì)量直接決定貸款決策 的正確與否，需要銀行有一套完整的約束體制來保證貸前調(diào)查的真實(shí)性。同時(shí)，在出現(xiàn)信貸風(fēng) 險(xiǎn)后，認(rèn)真查找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度。從貸前、貸中、貸后切實(shí)規(guī)范信貸 人員每一規(guī)定動作，時(shí)時(shí)刻刻按照信貸政策和規(guī)章制度來辦事。審批部門為保證貸款的合法合 規(guī)起到二次防控的作用，所以需要建立一套嚴(yán)格的審批程序和一支獨(dú)立、中立的審批團(tuán)隊(duì)，防 止由于人為因素影響項(xiàng)目進(jìn)程，切實(shí)起到監(jiān)督作用。二是培養(yǎng)一批優(yōu)秀的信貸客戶經(jīng)理。加強(qiáng) 信貸人員的教育和培訓(xùn)，不斷提升信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)信貸員對相關(guān)行業(yè)的了解，提升專 業(yè)水準(zhǔn)，建立一批符合需要的、專業(yè)的中小企業(yè)信貸人員。三是加強(qiáng)與民間金融公司的聯(lián)系。 銀行應(yīng)加強(qiáng)與小額貸款公司、擔(dān)保公司的溝通和聯(lián)系，雙方應(yīng)建立起穩(wěn)固的溝通機(jī)制，在保證 合法合規(guī)的前提下加強(qiáng)雙方的合作，以便銀行及時(shí)獲取市場和行業(yè)信息。四是根據(jù)中小企業(yè)的 特點(diǎn)和需求情況，梳理貸款流程和期限等的設(shè)置，并不斷改進(jìn)和完善，滿足中小企業(yè)的客觀需 求。三、結(jié)語新形勢下，對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行競爭的重要領(lǐng)域。為了控制有關(guān)