建筑公司財務(wù)制度及流程

1、_第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費(fèi)支出、執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因款項。(二)借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦_日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500

2、元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。3、其他臨時借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項目（如日常辦公款。（三）預(yù)付款管理規(guī)定1工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。3、辦理公司各項預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)部提供審批的“專項合同或協(xié)議”后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對后，方可支付。（四）借款及預(yù)付款流程

3、，1、借款人按規(guī)定填寫借款單注明借款事由、借款金額（大，2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批。3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。須_由公司出納員操作，會計人員進(jìn)行復(fù)核，才能付出此筆款項。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1管會計審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個工作日律不予報銷，財務(wù)部有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。第三章、公司費(fèi)用報銷規(guī)定及流程（一）費(fèi)用報銷的控制原則：實行分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門公司總經(jīng)理簽字并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。（二）公司費(fèi)用報銷規(guī)定1請、審批的一切費(fèi)用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

4、。2、報銷人員所報銷的費(fèi)用支出必須真實合規(guī)嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假合規(guī)有效的原始憑證報銷所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整數(shù)字清楚嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。3、報銷人員所報銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報銷憑證待逐級審核批準(zhǔn)后方可報銷。_4、報銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）自行負(fù)責(zé)。5、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)

5、、辦公費(fèi)、日常物品采購費(fèi)等；車粘貼，便于歸類計算和整理。6的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（三）費(fèi)用報銷流程1、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)會計復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷的程序辦理。2議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”上簽署審核意見并簽名。3_送交財務(wù)會計進(jìn)行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計算進(jìn)行稽查；”4”辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第四章發(fā)票制度1、公司項目部人員如需開具發(fā)票，必須攜帶有效的并經(jīng)辦公室備案的合同，領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)人員方可開具發(fā)票。2、對于公司掛