公司財(cái)務(wù)安全管理制度

1、財(cái)務(wù)安全管管理制度度為了加強(qiáng)安安全管理理，消除除安全隱隱患，維維護(hù)正常常的工作作秩序，保保證公司司資產(chǎn)和和財(cái)務(wù)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全全，制定定本制度度。1、內(nèi)部牽牽制制度度：1.1 內(nèi)部牽牽制制度度的原則則：授權(quán)進(jìn)行某某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的職務(wù)與與執(zhí)行該該項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的職務(wù)務(wù)要分離離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的職務(wù)務(wù)與批準(zhǔn)準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離。執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的職務(wù)務(wù)與記錄錄該項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)的職職務(wù)要分分離。保管某項(xiàng)資資產(chǎn)的職職務(wù)與記記錄該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)的的職務(wù)要要分離。保管與記錄錄某項(xiàng)資資產(chǎn)的職職務(wù)與帳帳實(shí)核對對的職務(wù)務(wù)要分離離。1.2 組織分分工及實(shí)實(shí)施： 審批財(cái)務(wù)開開支人員員不能同同時(shí)擔(dān)任任出納員員。出納人員不

2、不得兼管管收入、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)、債債務(wù)等帳帳簿的登登記工作作，不得得兼管稽稽核工作作和會計(jì)計(jì)檔案保管工作作。非出納人員員不得經(jīng)經(jīng)管現(xiàn)金金、有價(jià)價(jià)證券和和票據(jù)。出納人員不不得保管管簽發(fā)支支票所使使用的全全部印鑒鑒。會計(jì)主管人人員應(yīng)隨隨時(shí)抽查查盤點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)金，隨隨時(shí)核查查銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表(帳)。材料、物品品的采購購與驗(yàn)收收、保管管人員適適度分離離。材料、物品品的記帳帳員不得得兼任儲儲藏保管管職務(wù)。材料、物品品的盤點(diǎn)點(diǎn)由財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人、辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)人牽牽頭，資資產(chǎn)會計(jì)計(jì)、實(shí)物物保管員員及其他他人員共同進(jìn)行行。2、回避制制度：單位任用會會計(jì)人員實(shí)實(shí)行回避避制度。單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人、會會計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)負(fù)

3、責(zé)人人的近親親屬不得得在本單單位從事事會計(jì)工工作；會會計(jì)人員員的近親親屬不得得在同一一會計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)從事事會計(jì)工工作。需要回避的的近親屬屬為：夫夫妻關(guān)系系、直系系血系關(guān)關(guān)系、三三代以內(nèi)內(nèi)旁系血血系以及及配偶親親屬關(guān)系系。3、現(xiàn)金、銀銀行票據(jù)據(jù)安全管管理制度度：3.1 用用于零星星支付的的現(xiàn)金、銀銀行票據(jù)據(jù)必須放放入保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中，保保險(xiǎn)柜只只能由出出納人員員使用。3.2 保保險(xiǎn)柜密密碼只能能由出納納人員掌掌握，并并要嚴(yán)格格保密，保保險(xiǎn)柜鑰鑰匙要隨隨身攜帶帶，不準(zhǔn)準(zhǔn)將鑰匙匙放在辦辦公室內(nèi)內(nèi)。3.3 出出納人員員打開保保險(xiǎn)柜時(shí)時(shí)要請其其他無關(guān)關(guān)的人員員適當(dāng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)離保險(xiǎn)險(xiǎn)柜，以以防保險(xiǎn)險(xiǎn)柜密碼碼泄漏。3.4

4、放放有保險(xiǎn)險(xiǎn)柜的房房間必須須安裝防防盜門和和防盜窗窗，并在在保險(xiǎn)柜柜的放置置處安裝裝報(bào)警器器。報(bào)警警器要接接通本單單位的值值班室，上上班時(shí)間間要將報(bào)報(bào)警器關(guān)關(guān)閉，下下班時(shí)間間打開。3.5 庫庫存現(xiàn)金金不得超超過規(guī)定定限額，收收到大量量現(xiàn)金時(shí)時(shí)必須在在下班前前存入銀銀行，因因特殊原原因確需需滯留超超額現(xiàn)金金的，要要經(jīng)有關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，加加派看護(hù)護(hù)力量。3.6 取取送巨額額現(xiàn)金，必必須使用用專車、專專用安全全取送款款箱，加加派財(cái)務(wù)務(wù)部人員員和安全全保衛(wèi)部部門人員員共同負(fù)負(fù)責(zé)安全全，特殊殊情況聯(lián)聯(lián)系銀行行協(xié)助。3.7 空空白銀行行票據(jù)現(xiàn)現(xiàn)用現(xiàn)蓋蓋章，嚴(yán)嚴(yán)禁將蓋蓋好圖章章的票據(jù)據(jù)存放過過夜，空空白票據(jù)

5、據(jù)只能由由出納人人員購買買、填寫寫、保存存，領(lǐng)取取票據(jù)必必須在票票據(jù)登記記簿上登登記并有有經(jīng)手人人在票據(jù)據(jù)上簽字字。3.8 員員工個(gè)人人的現(xiàn)金金、存折折、有價(jià)價(jià)證券、金金銀首飾飾不得存存放在保保險(xiǎn)柜或或辦公室室內(nèi)。3.9 每每天下班班之前要要認(rèn)真檢檢查辦公公室的門門窗、抽抽屜是否否鎖好，出出納人員員要檢查查保險(xiǎn)柜柜是否鎖鎖好，遇遇到“五一”、“國慶”、“春節(jié)”等長假假期要在在保險(xiǎn)柜柜、門窗窗上貼好好封條。4、發(fā)票、收收據(jù)、印印鑒安全全管理制制度：4.1 財(cái)財(cái)務(wù)發(fā)票票安全管管理制度度：財(cái)務(wù)發(fā)票、收收據(jù)由專專人購買買、填寫寫，購買買時(shí)在發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購登記簿簿上作好好記錄，注注明購買買的數(shù)量量及發(fā)票號

6、碼碼。開具的發(fā)票票、收據(jù)據(jù)要有領(lǐng)領(lǐng)用登記記表，注注明開票票日期、發(fā)發(fā)票號碼碼、金額額、項(xiàng)目，領(lǐng)領(lǐng)用時(shí)要要有領(lǐng)用人簽字。使用完的發(fā)發(fā)票、收收據(jù)存根根要由發(fā)發(fā)票管理理人員妥妥善保管管，作好好記錄，任任何無關(guān)關(guān)人員不不得隨意意翻閱。4.2 印印鑒安全全管理制制度：銀行印鑒分分人保管管、使用用。銀行印鑒應(yīng)應(yīng)放置在在鐵皮柜柜中，不不得隨便便放入辦辦公室抽抽屜中，鐵鐵皮柜鑰鑰匙應(yīng)隨隨身攜帶帶。使用銀行印印鑒時(shí)要要由保管管人員親親自操作作，其他他人員不不得隨便便使用印印鑒。5、會計(jì)檔檔案存放放安全管管理制度度：5.1 收收到的原原始憑證證要及時(shí)時(shí)入帳，入入帳后要要及時(shí)貼貼入記帳帳憑證后后，不得得隨意丟丟放原

7、始始憑證以以及記帳帳憑證。5.2 下下班后會會計(jì)人員員要把收收到的原原始憑證證、打印印的記帳帳憑證等等重要會會計(jì)資料料放入抽抽屜中鎖鎖好，不不得隨意擺放在在桌面上上。5.3 每每月的記記帳憑證證在結(jié)帳帳后應(yīng)及及時(shí)裝訂訂，年度度結(jié)束后后的會計(jì)計(jì)帳簿、會會計(jì)報(bào)表表、合同同、文件件等重要要的會計(jì)檔案案應(yīng)及時(shí)時(shí)歸檔，由由檔案管管理員統(tǒng)統(tǒng)一管理理，非財(cái)財(cái)務(wù)人員員不得隨隨意翻閱閱，會計(jì)計(jì)人員查查閱后要及時(shí)放歸歸原處。5.4 存存放在財(cái)財(cái)務(wù)部的的會計(jì)檔檔案要放放置在鐵鐵皮柜中中，由檔檔案管理理員保管管鑰匙，下下班后將將鐵皮柜柜鎖好，鑰匙要隨身身攜帶。6、會計(jì)電電算化安安全管理理制度：6.1 會會計(jì)電算算化軟

8、件件安全管管理制度度：1）用于操操作的會會計(jì)軟件件必須安安裝在計(jì)計(jì)算機(jī)硬硬盤上，一一般情況況下不得得重新安安裝。2）程序修修正和會會計(jì)軟件參參數(shù)的調(diào)調(diào)整一般般由軟件件開發(fā)公公司來實(shí)實(shí)施，會會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)的更正正與恢復(fù)復(fù)一般由由系統(tǒng)維維護(hù)人員員負(fù)責(zé)，其其他操作作人員一一律不得得進(jìn)行維維護(hù)操作作，維護(hù)護(hù)人員實(shí)實(shí)施數(shù)據(jù)據(jù)更正與與恢復(fù)必必須作好好詳細(xì)記記錄。3）會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)的修修正與恢恢復(fù)操作作必須由由系統(tǒng)維維護(hù)人員員或軟件件開發(fā)公公司專業(yè)業(yè)維護(hù)人人員負(fù)責(zé)責(zé)，其他他操作人人員不得得進(jìn)行維維護(hù)操作作。4）一般情情況下不不允許實(shí)實(shí)施數(shù)據(jù)據(jù)恢復(fù)操操作，只只有當(dāng)硬硬盤數(shù)據(jù)據(jù)已被破破壞，并并無法修修正或更更換硬件件設(shè)

9、備時(shí)時(shí)，才能能實(shí)施數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)復(fù)操作。5）由于憑憑證填制制或錄入入錯誤而而導(dǎo)致會會計(jì)帳簿簿數(shù)據(jù)的的錯誤，只只能通過過憑證更更正方法法進(jìn)行數(shù)數(shù)據(jù)的修修正，不不得通過過維護(hù)操操作給予予修正。6）應(yīng)根據(jù)據(jù)軟件提提供的功功能和工工作需要要設(shè)置操操作人員員操作權(quán)權(quán)限和密密碼，操操作人員員必須對對自己的的操作密密碼嚴(yán)格格保密，不不得泄漏漏。 6.2 計(jì)算機(jī)機(jī)數(shù)據(jù)安安全管理理制度：1）每個(gè)操操作人員員均要設(shè)設(shè)有自己己的專人人密碼，確確保會計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)和和會計(jì)軟軟件的安安全保密密，防止止對數(shù)據(jù)據(jù)和軟件件的非法法修改和和刪除，日日常輸入入的原始始數(shù)據(jù)及及時(shí)復(fù)制制備份，數(shù)數(shù)據(jù)要備備份兩份份，并存存放在兩兩個(gè)不同同的地點(diǎn)

10、點(diǎn)。2）對正在在使用的的會計(jì)核核算軟件件進(jìn)行修修改、升升版和計(jì)計(jì)算機(jī)硬硬件設(shè)備備進(jìn)行更更換時(shí)，要要履行一一定的審審批手續(xù)續(xù)，在軟軟件修改改、版本本更新和和硬件更更換過程程中，要要保證會會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)的連續(xù)續(xù)性和完完整性，并并由有關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行審查查。3）健全必必要的防防治計(jì)算算機(jī)病毒毒的措施施，防止止數(shù)據(jù)丟丟失。4）現(xiàn)金日日記帳、銀銀行存款款日記帳帳應(yīng)每日日打印，明明細(xì)帳按按季打印印，年末末應(yīng)將總總帳和全全部帳簿簿打印輸輸出。6.3 電電算化會會計(jì)檔案案安全管管理制度度：1）磁盤會會計(jì)檔案案的管理理工作包包括數(shù)據(jù)據(jù)備份、數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)復(fù)和清理理硬盤，以以及磁盤盤會計(jì)檔檔案的安安全和正正確等，由由系統(tǒng)管

11、管理員專專職負(fù)責(zé)責(zé)。2）對硬盤盤上的會會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)必須軟軟盤備份份，每月月備份不不得少于于一次，每每天操作作的數(shù)據(jù)據(jù)當(dāng)天備備份，不不得直接接對硬盤盤上的會會計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)以及檔檔案備份份軟盤的的會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行任何非非法操作作，如果果對磁盤盤會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行加工，必必須使用用備份軟軟盤的副副本，不不得刪改改硬盤和和備份軟軟盤的數(shù)數(shù)據(jù)?；只謴?fù)系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)必必須使用用最新的的正式備備份。3）會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)備份份軟盤必必須妥善善保管。備備份軟盤盤上應(yīng)寫寫保護(hù)，裝裝在保護(hù)護(hù)封套和和包裝套套中，分分別存放放在檔案案室和財(cái)財(cái)務(wù)人員員辦公室室，存入入地點(diǎn)應(yīng)應(yīng)安全、潔潔凈、防防熱、防防潮、防防磁或用用封條簽簽封、由由專人保

12、保管。硬硬盤和正正式備份份盤不得得隨便亂亂放和外外借。4）為保證證會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)的安安全、備備份復(fù)制制軟盤要要定期進(jìn)進(jìn)行重新新復(fù)制，以以防止數(shù)數(shù)據(jù)自動動丟失。5）應(yīng)每隔隔三年清清理一次次硬盤，刪刪除硬盤盤上以前前年度的的會計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)，以以利于提提高機(jī)器器的利用用率和運(yùn)運(yùn)行速度度，沒有有做過備備份的硬硬盤數(shù)據(jù)據(jù)，不得得清理刪刪除。7、計(jì)算機(jī)機(jī)安全使使用管理理制度：7.1 計(jì)計(jì)算機(jī)和和打印機(jī)機(jī)應(yīng)每周周全面檢檢查一次次，并定定期進(jìn)行行清洗。7.2 財(cái)財(cái)務(wù)專用用計(jì)算機(jī)機(jī)實(shí)行專專機(jī)、專專盤、專專用，避避免感染染病毒后后帶來嚴(yán)嚴(yán)重危害害。7.3 定定期檢測測計(jì)算機(jī)機(jī)病毒，定定期清理理計(jì)算機(jī)機(jī)內(nèi)部文文件。嚴(yán)嚴(yán)禁在微微機(jī)內(nèi)安安裝、運(yùn)運(yùn)行游戲戲盤。嚴(yán)嚴(yán)禁使用用盜版軟軟件。7.4 絕絕不允許許使用軟軟盤啟動動系統(tǒng)引引導(dǎo)硬盤盤。確實(shí)實(shí)需用軟軟盤啟動動時(shí)必須須用原始始系統(tǒng)盤盤或檢查查過無病病毒的系系統(tǒng)盤方方可使用用。7.5 要要配置不不間斷電電源，避避免因突突然斷電電造成的的數(shù)據(jù)丟丟失。7.6 嚴(yán)嚴(yán)格保守守開機(jī)密密碼，禁禁止非財(cái)