項目成本管理教案課件

項目成本管理PPT項目成本管理PPT12概念和基本術語

2.1成本與成本管理所謂成本，就是為了獲取商品或服務而支付的貨幣總量。軟件項目的成本，就是為了使軟件項目如期完成，而支付的所有費用。軟件項目成本可以從以下兩個方面來看：1．成本與質量、時間的關系。2．在預算框架內控制成本。第1頁/共40頁2概念和基本術語

2.1成本與成本管理所謂成本，就是為2所謂成本管理，就是為保障項目實際發(fā)生的成本不超過項目預算，使項目在批準的預算內按時、按質、經(jīng)濟高效地完成既定目標而開展的項目管理活動。項目的成本管理分為四個過程：1．資源計劃：確定為完成項目諸工序，需用何種資源（人、設備、材料）以及每種資源的需要量。2．成本估算：編制為完成項目各工序所需的資源的近似估算總成本。3．成本預算：精確估算總成本，并分配到各項具體工作中的過程。4．成本控制：指控制項目預算變更的過程。第2頁/共40頁所謂成本管理，就是為保障項目實際發(fā)生的成本不超過項目預算，使32.2基本術語1．現(xiàn)值與將來值。現(xiàn)值與將來值的關系為：FV＝PV·(1+R)N2.成本類型可變成本：隨規(guī)模變化的成本，如人員工資。固定成本：不隨規(guī)模變化的非重復成本，如辦公室租賃費用。直接成本：能夠直接歸屬于項目的成本，如項目組旅行費用、項目組人員工資和獎金等。間接成本：需要幾個項目共同分擔的成本，如員工福利、保安費用、行政部門和財務部門費用等；沉入成本：那些在過去發(fā)生的費用，就像沉船一樣不能回收的部分。當決定繼續(xù)投資項目時，不應該考慮這部分費用。當決定項目是否該繼續(xù)時，許多人像賭徒一樣的心理指望能夠收回沉入成本，這是不可取的。機會成本：如果選擇另一個項目而放棄這一項目收益所引發(fā)的成本。第3頁/共40頁2.2基本術語1．現(xiàn)值與將來值?，F(xiàn)值與將來值的關系為：第343．學習曲線理論當重復作某種類似的項目時，每次項目的成本會逐步下降；學習曲線理論認為，當作某事的次數(shù)翻倍時所花費的時間也會以一種有規(guī)律的方式遞減，可以使用回歸模擬的方式確定下降的速度。4．收益遞減規(guī)律投入的資源越多，單位投入的回報率就越低，有時甚至會呈現(xiàn)負增長。例如，在軟件項目中，將編程人員增加一倍，項目總共的編程時間并不會減少一半。第4頁/共40頁3．學習曲線理論第4頁/共40頁53項目資源計劃項目資源計劃是在分析、識別項目的資源需求，確定項目所需投入的資源種類、數(shù)量和資源使用時間的基礎上，制定科學、合理、可行的項目資源供應計劃的項目管理活動。第5頁/共40頁3項目資源計劃項目資源計劃是在分析、識別項目的資源需求，確63.1資源計劃的主要依據(jù)1.工作分解結構WBS2.項目進度計劃資源計劃必須服務于項目進度計劃，什么時候需要何種資源是圍繞項目進度計劃的需要而確定的。3.歷史資料歷史信息記錄了以前類似工作的資源需求情況，這對于估計當前資源需求量有直接的參考意義。4.可用資源要知道項目組的基本情況，知道何種資源何時可用?？捎觅Y源的數(shù)量描述、資源水平說明對于資源安排具有重要意義。5.組織政策項目的組織政策體現(xiàn)了項目高層在資源使用方面的策略，它可以影響到人員招聘、物資和設備租賃等活動，對使用資源起到重要作用。第6頁/共40頁3.1資源計劃的主要依據(jù)1.工作分解結構WBS第6頁/共473.2資源計劃編制過程1.資源需求分析2.資源供給分析3.資源成本比較與資源組合4.資源分配與計劃編制第7頁/共40頁3.2資源計劃編制過程1.資源需求分析第7頁/共40頁83.3編制資源計劃的方法1．專家判斷法專家判斷法，是指依據(jù)專家的個人知識結構和經(jīng)驗，結合項目所處環(huán)境及發(fā)展趨勢，作出自己的判斷。2．頭腦風暴法又稱集體思考法，由奧斯本于1939年首次提出，該方法采用會議的形式，召集項目所有相關人員開座談會，讓與會者充分表達自己的想法，最后由決策者綜合所有意見，制定相應的資源計劃。3．數(shù)學模型法仔細分析資源計劃，抽象出相應的數(shù)學模型，給定模型假設及參數(shù)條件；求解數(shù)學模型，得到資源計劃的結果。第8頁/共40頁3.3編制資源計劃的方法1．專家判斷法第8頁/共40頁9案例1：遠程教育教學軟件開發(fā)資源需求計劃

A）資源矩陣第9頁/共40頁案例1：遠程教育教學軟件開發(fā)資源需求計劃

A）資源10B）資源數(shù)據(jù)表時間(周)注:資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的人周.第10頁/共40頁B）資源數(shù)據(jù)表時間(周)注:資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的11C）資源甘特圖方法學家 明確需要 設計課程 評價設計 測試課程課程專家 明確需要 定義要求 設計課程 評價設計 開發(fā)科學課程 開發(fā)數(shù)學課程 測試課程 印刷／分銷評估員 評價設計 測試課程科學專家 設計課程 開發(fā)科學課程數(shù)學專家 設計課程 開發(fā)數(shù)學課程印刷設備 印刷／分銷計算機主機 測試課程12345678910111213141516171819202122232425時間(周)第11頁/共40頁C）資源甘特圖方法學家1234512D）人力資源負荷圖(計劃)第12頁/共40頁D）人力資源負荷圖(計劃)第12頁/共40頁13E）人力資源負荷圖(實際分配)第13頁/共40頁E）人力資源負荷圖(實際分配)第13頁/共40頁14F）資源負荷圖(實際與計劃)51015202530計劃的當天實際的人員負荷第14頁/共40頁F）資源負荷圖(實際與計劃)51015202530計劃的當天154成本估算項目成本估算是根據(jù)項目資源計劃以及各種資源的價格信息，粗略地估算和確定項目各項活動的成本及其項目總成本的項目管理活動。項目成本估算包括初步項目成本估算（量級估算）、技術設計后的成本估算（預算）和詳細設計的成本估算（最終估算）等幾種不同精度的項目成本估算。第15頁/共40頁4成本估算項目成本估算是根據(jù)項目資源計劃以及各種資源164.1項目成本估算的主要依據(jù)項目范圍說明書；工作分解結構WBS；資源需求計劃；資源單位價格；歷史信息；會計報表。

除此之外，與項目有關的由部門、行業(yè)或國家頒布的一些定額（如基建概算、預算定額）和取費標準也可作為成本估算的參考依據(jù)。第16頁/共40頁4.1項目成本估算的主要依據(jù)項目范圍說明書；除此之外，與174.2成本估算的技術路線和方法1、成本估算的技術路線

（1）自上而下的估算；（2）自下而上估算（3）自上而下和自下而上相結合的成本估算第17頁/共40頁4.2成本估算的技術路線和方法1、成本估算的技術路線第184.3項目成本估算的基本結果1、項目的成本估算2、詳細說明3、請求的變更美國JSF戰(zhàn)機創(chuàng)下項目成本新紀錄第18頁/共40頁4.3項目成本估算的基本結果1、項目的成本估算美國JSF19250000元1500000元100000元100000元100000元100000元150000元50000元500000元400000元200000元不可預見費用10000元項目總費用950000元

成本估算的有力工具——帳目分解結構（ABS）案例2：某信息技術公司開辦費用預算流動金設備裝修軟件第19頁/共40頁250000元1500000元100000元100000元120什么是項目成本預算?5項目成本預算項目成本預算是在項目成本估算的基礎上，更精確地估算項目總成本，并將其分攤到項目的各項具體活動和各個具體項目階段上，為項目成本控制制定基準。第20頁/共40頁什么是項目成本預算?5項目成本預算項目成本預算是在項目成本215.1成本預算的特征及編制原則成本預算的編制原則1、項目成本預算要與項目目標相聯(lián)系2、項目成本預算要以項目需求為基礎3、項目成本預算要切實可行4、項目成本預算應當有一定的彈性第21頁/共40頁5.1成本預算的特征及編制原則成本預算的編制原則第21頁225.2成本預算的編制（1）分攤預算總成本。項目1200000元設計260000元制造750000元安裝與調試190000元材料350000元人工120000元設備280000元安裝90000元調試100000元材料A230000元材料B120000元第22頁/共40頁5.2成本預算的編制（1）分攤預算總成本。項目12000023（2）制定累計預算成本。表6-2機床項目每期預算成本表合計周123456789101112設計265588建造759915151413安裝與調試19109合計12055889915151413109累計51018263544597488101111120第23頁/共40頁（2）制定累計預算成本。合周12345678910111224圖6-2時間—成本累計曲線第24頁/共40頁圖6-2時間—成本累計曲線第24頁/共40頁25案例3：機房建設預算（元）采購費用設備采購654350安裝調試2000機房裝修5000試運行7000機房建設670350裝修外包計算機硬件機房設施硬件安裝網(wǎng)絡安調管理費用日常消耗負責人2000120058002000366505006172005000輔導員保潔員網(wǎng)管員機管員800100010003000第25頁/共40頁案例3：機房建設預算（元）采設備采購安裝調試機房裝修試運行機26成本預算的輸出（香蕉圖）時間費用累積值預計現(xiàn)金流量成本基準計劃基線被用于度量和監(jiān)督/控制項目執(zhí)行成本。把預計成本按時間累加便為基準成本，用S曲線表示

第26頁/共40頁成本預算的輸出（香蕉圖）時間費用累積值預計現(xiàn)金流量成本基準計27案例4：某電力系統(tǒng)信息化項目預算過程（萬元）

1)成本預算表（萬元）任務名稱資源名稱資源數(shù)量（人）工期（天）工作量（人?天）人工成本設備、材料等成本總成本100電力信息化系統(tǒng)建設項目管理人員27201440110項目總體方案確定研發(fā)人員1120120財務人員1120120工程人員1120120120軟件開發(fā)研發(fā)人員62401440工程人員1240240質控人員1240240130系統(tǒng)調試研發(fā)人員61801080質控人員1180180工程人員1120120第27頁/共40頁案例4：某電力系統(tǒng)信息化項目預算過程（萬元）任務名稱資源名稱28任務名稱資源名稱資源數(shù)量（人）工期（天）工作量（人?天）人工成本設備、材料等費用總費用140工程實施工程人員3180540研發(fā)人員61801080財務人員19090質控人員1180180150系統(tǒng)試用工程人員3170510研發(fā)人員61701020財務人員1170170質控人員1170170160系統(tǒng)驗收交付研發(fā)人員61060財務人員188質控人員31030工程人員31030總計8988項目管理人員元/天質控人員/天管理費用元研發(fā)人員元/天工程人員/天預備費元財務人員元/天第28頁/共40頁任務名稱資源名稱資源數(shù)量工期工作量人工設備、材料總費用29100電力局信息化系統(tǒng)建設萬元130系統(tǒng)調試萬元120軟件開發(fā)萬元110項目總體方案確定萬元150系統(tǒng)試用萬元140工程實施萬元160系統(tǒng)驗收交付萬元預備費用萬元管理費用萬元

案例4——2）成本分解表（萬元）第29頁/共40頁100電力局信息化系統(tǒng)建設130系統(tǒng)調試120軟30案例4-3）成本分析——各子項目成本費用月度計劃圖費用002/0802/1002/1203/0203/0403/0603/0803/1003/1204/0204/0404/06時間102030405060701.5727.8270.762.8260.8861.0611.065.2413.468第30頁/共40頁案例4-3）成本分析——各子項目成本費用月度計劃圖費用002316成本控制成本控制，是指在項目實施過程中，根據(jù)項目實際發(fā)生的成本情況，修正初始的成本預算，將項目的實際成本控制在預算范圍內。成本控制的內容包括：根據(jù)成本計劃，監(jiān)督成本的運行情況及成本偏差記錄成本基線發(fā)生的所有變更防止不正確的、不合適的、未批準的成本變更成本變更時通知相關的利益相關者將成本偏差控制在可接受的范圍內第31頁/共40頁6成本控制成本控制，是指在項目實施過程中，根據(jù)項目實際發(fā)326.1項目成本控制的原則1．全面控制原則2．動態(tài)控制原則3．節(jié)約原則4．責、權、利相結合的原則第32頁/共40頁6.1項目成本控制的原則1．全面控制原則第32頁/共40336.2成本控制方法－掙值法1．掙值法的三個基本參數(shù)1.1計劃工作量的預算費用(BCWS)，即(BudgetedCostforWorkScheduled)BCWS=計劃工作量×預算定額1.2已完成工作量的實際費用(ACWP)，即(ActualCostforWorkPerformed)1.3已完工作量的預算成本(BCWP)，即(BudgetedCostforWorkPerformed)?；蚍Q掙值、盈值和掙得值。

BCWP=已完工作量×預算定額第33頁/共40頁6.2成本控制方法－掙值法1．掙值法的三個基本參數(shù)第33頁342．掙值法的四個評價指標2.1費用偏差(CostVariance-CV)：指檢查期間BCWP與ACWP之間的差異

CV=BCWP-ACWP2.2進度偏差(ScheduleVariance-SV)：指檢查日期BCWP與BCWS之間的差異

SV=BCWP-BCWS2.3費用執(zhí)行指標(CostPerformedIndex-CPI)：指掙得值與實際費用值之比

CPI=BCWP／ACWP2.4進度執(zhí)行指標(SchedulePerformedIndex-SPI)：指項目掙得值與計劃值之比

SPI=BCWP／BCWS3．掙值法評價曲線第34頁/共40頁2．掙值法的四個評價指標第34頁/共40頁35圖6-3

成本偏差示意圖時間CVACWP資源百分數(shù)%BCWP第35頁/共40頁圖6-3成本偏差示意圖時間CVACWP資源百分數(shù)%BCW36SVBCWSBCWP資源百分數(shù)%圖6-4進度偏差示意圖△H時間第36頁/共40頁SVBCWSBCWP資源百分數(shù)%圖6-4進度偏差示意圖△H37檢查日期計劃完成日期完工日期ACWPBCWSBCWPSVCV竣工進度差異成本（工時）計劃完成成本竣工成本差異時間圖6-5掙值法的評價曲線第37頁/共40頁檢查日期計劃完成日期完工日期ACWPBCWSBCWPS38累積費用002/0802/1002/1203/0203/0403/0603/0803/1003/1204/0204/0404/06時間100200300400100050150250350450案例5：某電力系統(tǒng)信息化項目成本累積曲線預算實際控制第38頁/共40頁累積費用0020202030303030303040404時396.3項目費用控制的結果1．成本估算更新2．成本預算更新3．糾正措施4．經(jīng)驗教訓5．完成項目所需成本估計(EAC)第39頁/共40頁6.3項目費用控制的結果1．成本估算更新第39頁/共4040項目成本管理PPT項目成本管理PPT412概念和基本術語

2.1成本與成本管理所謂成本，就是為了獲取商品或服務而支付的貨幣總量。軟件項目的成本，就是為了使軟件項目如期完成，而支付的所有費用。軟件項目成本可以從以下兩個方面來看：1．成本與質量、時間的關系。2．在預算框架內控制成本。第1頁/共40頁2概念和基本術語

2.1成本與成本管理所謂成本，就是為42所謂成本管理，就是為保障項目實際發(fā)生的成本不超過項目預算，使項目在批準的預算內按時、按質、經(jīng)濟高效地完成既定目標而開展的項目管理活動。項目的成本管理分為四個過程：1．資源計劃：確定為完成項目諸工序，需用何種資源（人、設備、材料）以及每種資源的需要量。2．成本估算：編制為完成項目各工序所需的資源的近似估算總成本。3．成本預算：精確估算總成本，并分配到各項具體工作中的過程。4．成本控制：指控制項目預算變更的過程。第2頁/共40頁所謂成本管理，就是為保障項目實際發(fā)生的成本不超過項目預算，使432.2基本術語1．現(xiàn)值與將來值。現(xiàn)值與將來值的關系為：FV＝PV·(1+R)N2.成本類型可變成本：隨規(guī)模變化的成本，如人員工資。固定成本：不隨規(guī)模變化的非重復成本，如辦公室租賃費用。直接成本：能夠直接歸屬于項目的成本，如項目組旅行費用、項目組人員工資和獎金等。間接成本：需要幾個項目共同分擔的成本，如員工福利、保安費用、行政部門和財務部門費用等；沉入成本：那些在過去發(fā)生的費用，就像沉船一樣不能回收的部分。當決定繼續(xù)投資項目時，不應該考慮這部分費用。當決定項目是否該繼續(xù)時，許多人像賭徒一樣的心理指望能夠收回沉入成本，這是不可取的。機會成本：如果選擇另一個項目而放棄這一項目收益所引發(fā)的成本。第3頁/共40頁2.2基本術語1．現(xiàn)值與將來值?，F(xiàn)值與將來值的關系為：第3443．學習曲線理論當重復作某種類似的項目時，每次項目的成本會逐步下降；學習曲線理論認為，當作某事的次數(shù)翻倍時所花費的時間也會以一種有規(guī)律的方式遞減，可以使用回歸模擬的方式確定下降的速度。4．收益遞減規(guī)律投入的資源越多，單位投入的回報率就越低，有時甚至會呈現(xiàn)負增長。例如，在軟件項目中，將編程人員增加一倍，項目總共的編程時間并不會減少一半。第4頁/共40頁3．學習曲線理論第4頁/共40頁453項目資源計劃項目資源計劃是在分析、識別項目的資源需求，確定項目所需投入的資源種類、數(shù)量和資源使用時間的基礎上，制定科學、合理、可行的項目資源供應計劃的項目管理活動。第5頁/共40頁3項目資源計劃項目資源計劃是在分析、識別項目的資源需求，確463.1資源計劃的主要依據(jù)1.工作分解結構WBS2.項目進度計劃資源計劃必須服務于項目進度計劃，什么時候需要何種資源是圍繞項目進度計劃的需要而確定的。3.歷史資料歷史信息記錄了以前類似工作的資源需求情況，這對于估計當前資源需求量有直接的參考意義。4.可用資源要知道項目組的基本情況，知道何種資源何時可用?？捎觅Y源的數(shù)量描述、資源水平說明對于資源安排具有重要意義。5.組織政策項目的組織政策體現(xiàn)了項目高層在資源使用方面的策略，它可以影響到人員招聘、物資和設備租賃等活動，對使用資源起到重要作用。第6頁/共40頁3.1資源計劃的主要依據(jù)1.工作分解結構WBS第6頁/共4473.2資源計劃編制過程1.資源需求分析2.資源供給分析3.資源成本比較與資源組合4.資源分配與計劃編制第7頁/共40頁3.2資源計劃編制過程1.資源需求分析第7頁/共40頁483.3編制資源計劃的方法1．專家判斷法專家判斷法，是指依據(jù)專家的個人知識結構和經(jīng)驗，結合項目所處環(huán)境及發(fā)展趨勢，作出自己的判斷。2．頭腦風暴法又稱集體思考法，由奧斯本于1939年首次提出，該方法采用會議的形式，召集項目所有相關人員開座談會，讓與會者充分表達自己的想法，最后由決策者綜合所有意見，制定相應的資源計劃。3．數(shù)學模型法仔細分析資源計劃，抽象出相應的數(shù)學模型，給定模型假設及參數(shù)條件；求解數(shù)學模型，得到資源計劃的結果。第8頁/共40頁3.3編制資源計劃的方法1．專家判斷法第8頁/共40頁49案例1：遠程教育教學軟件開發(fā)資源需求計劃

A）資源矩陣第9頁/共40頁案例1：遠程教育教學軟件開發(fā)資源需求計劃

A）資源50B）資源數(shù)據(jù)表時間(周)注:資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的人周.第10頁/共40頁B）資源數(shù)據(jù)表時間(周)注:資源數(shù)據(jù)表中的數(shù)值是指工作的51C）資源甘特圖方法學家 明確需要 設計課程 評價設計 測試課程課程專家 明確需要 定義要求 設計課程 評價設計 開發(fā)科學課程 開發(fā)數(shù)學課程 測試課程 印刷／分銷評估員 評價設計 測試課程科學專家 設計課程 開發(fā)科學課程數(shù)學專家 設計課程 開發(fā)數(shù)學課程印刷設備 印刷／分銷計算機主機 測試課程12345678910111213141516171819202122232425時間(周)第11頁/共40頁C）資源甘特圖方法學家1234552D）人力資源負荷圖(計劃)第12頁/共40頁D）人力資源負荷圖(計劃)第12頁/共40頁53E）人力資源負荷圖(實際分配)第13頁/共40頁E）人力資源負荷圖(實際分配)第13頁/共40頁54F）資源負荷圖(實際與計劃)51015202530計劃的當天實際的人員負荷第14頁/共40頁F）資源負荷圖(實際與計劃)51015202530計劃的當天554成本估算項目成本估算是根據(jù)項目資源計劃以及各種資源的價格信息，粗略地估算和確定項目各項活動的成本及其項目總成本的項目管理活動。項目成本估算包括初步項目成本估算（量級估算）、技術設計后的成本估算（預算）和詳細設計的成本估算（最終估算）等幾種不同精度的項目成本估算。第15頁/共40頁4成本估算項目成本估算是根據(jù)項目資源計劃以及各種資源564.1項目成本估算的主要依據(jù)項目范圍說明書；工作分解結構WBS；資源需求計劃；資源單位價格；歷史信息；會計報表。

除此之外，與項目有關的由部門、行業(yè)或國家頒布的一些定額（如基建概算、預算定額）和取費標準也可作為成本估算的參考依據(jù)。第16頁/共40頁4.1項目成本估算的主要依據(jù)項目范圍說明書；除此之外，與574.2成本估算的技術路線和方法1、成本估算的技術路線

（1）自上而下的估算；（2）自下而上估算（3）自上而下和自下而上相結合的成本估算第17頁/共40頁4.2成本估算的技術路線和方法1、成本估算的技術路線第584.3項目成本估算的基本結果1、項目的成本估算2、詳細說明3、請求的變更美國JSF戰(zhàn)機創(chuàng)下項目成本新紀錄第18頁/共40頁4.3項目成本估算的基本結果1、項目的成本估算美國JSF59250000元1500000元100000元100000元100000元100000元150000元50000元500000元400000元200000元不可預見費用10000元項目總費用950000元

成本估算的有力工具——帳目分解結構（ABS）案例2：某信息技術公司開辦費用預算流動金設備裝修軟件第19頁/共40頁250000元1500000元100000元100000元160什么是項目成本預算?5項目成本預算項目成本預算是在項目成本估算的基礎上，更精確地估算項目總成本，并將其分攤到項目的各項具體活動和各個具體項目階段上，為項目成本控制制定基準。第20頁/共40頁什么是項目成本預算?5項目成本預算項目成本預算是在項目成本615.1成本預算的特征及編制原則成本預算的編制原則1、項目成本預算要與項目目標相聯(lián)系2、項目成本預算要以項目需求為基礎3、項目成本預算要切實可行4、項目成本預算應當有一定的彈性第21頁/共40頁5.1成本預算的特征及編制原則成本預算的編制原則第21頁625.2成本預算的編制（1）分攤預算總成本。項目1200000元設計260000元制造750000元安裝與調試190000元材料350000元人工120000元設備280000元安裝90000元調試100000元材料A230000元材料B120000元第22頁/共40頁5.2成本預算的編制（1）分攤預算總成本。項目12000063（2）制定累計預算成本。表6-2機床項目每期預算成本表合計周123456789101112設計265588建造759915151413安裝與調試19109合計12055889915151413109累計51018263544597488101111120第23頁/共40頁（2）制定累計預算成本。合周12345678910111264圖6-2時間—成本累計曲線第24頁/共40頁圖6-2時間—成本累計曲線第24頁/共40頁65案例3：機房建設預算（元）采購費用設備采購654350安裝調試2000機房裝修5000試運行7000機房建設670350裝修外包計算機硬件機房設施硬件安裝網(wǎng)絡安調管理費用日常消耗負責人2000120058002000366505006172005000輔導員保潔員網(wǎng)管員機管員800100010003000第25頁/共40頁案例3：機房建設預算（元）采設備采購安裝調試機房裝修試運行機66成本預算的輸出（香蕉圖）時間費用累積值預計現(xiàn)金流量成本基準計劃基線被用于度量和監(jiān)督/控制項目執(zhí)行成本。把預計成本按時間累加便為基準成本，用S曲線表示

第26頁/共40頁成本預算的輸出（香蕉圖）時間費用累積值預計現(xiàn)金流量成本基準計67案例4：某電力系統(tǒng)信息化項目預算過程（萬元）

1)成本預算表（萬元）任務名稱資源名稱資源數(shù)量（人）工期（天）工作量（人?天）人工成本設備、材料等成本總成本100電力信息化系統(tǒng)建設項目管理人員27201440110項目總體方案確定研發(fā)人員1120120財務人員1120120工程人員1120120120軟件開發(fā)研發(fā)人員62401440工程人員1240240質控人員1240240130系統(tǒng)調試研發(fā)人員61801080質控人員1180180工程人員1120120第27頁/共40頁案例4：某電力系統(tǒng)信息化項目預算過程（萬元）任務名稱資源名稱68任務名稱資源名稱資源數(shù)量（人）工期（天）工作量（人?天）人工成本設備、材料等費用總費用140工程實施工程人員3180540研發(fā)人員61801080財務人員19090質控人員1180180150系統(tǒng)試用工程人員3170510研發(fā)人員61701020財務人員1170170質控人員1170170160系統(tǒng)驗收交付研發(fā)人員61060財務人員188質控人員31030工程人員31030總計8988項目管理人員元/天質控人員/天管理費用元研發(fā)人員元/天工程人員/天預備費元財務人員元/天第28頁/共40頁任務名稱資源名稱資源數(shù)量工期工作量人工設備、材料總費用69100電力局信息化系統(tǒng)建設萬元130系統(tǒng)調試萬元120軟件開發(fā)萬元110項目總體方案確定萬元150系統(tǒng)試用萬元140工程實施萬元160系統(tǒng)驗收交付萬元預備費用萬元管理費用萬元

案例4——2）成本分解表（萬元）第29頁/共40頁100電力局信息化系統(tǒng)建設130系統(tǒng)調試120軟70案例4-3）成本分析——各子項目成本費用月度計劃圖費用002/0802/1002/1203/0203/0403/0603/0803/1003/1204/0204/0404/06時間102030405060701.5727.8270.762.8260.8861.0611.065.2413.468第30頁/共40頁案例4-3）成本分析——各子項目成本費用月度計劃圖費用002716成本控制成本控制，是指在項目實施過程中，根據(jù)項目實際發(fā)生的成本情況，修正初始的成本預算，將項目的實際成本控制在預算范圍內。成本控制的內容包括：根據(jù)成本計劃，監(jiān)督成本的運行情況及成本偏差記錄成本基線發(fā)生的所有變更防止不正確的、不合適的、未批準的成本變更成本變更時通知相關的利益相關者將成本