人力資源管理預算制度模板

6/6人力資源管理預算制度第一章總則第1條目的為合理支配人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標的前提下，綜合部除應編制年度人力資源管理預算外，還應逐月編制費用估計表，以便充分發(fā)揮資金的運用效果。第2條范圍人力資源管理預算的編制、執(zhí)行與調整涉及公司的所有部門及主要人員。第二章職責綜合部是人力資源管理預算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負責本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關數(shù)據(jù)，公司預算委員會負責審查、核準等。第3條綜合部職責（1）依據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營方案，編制年度人力資源管理預算，報預算委員會審批。（2）負責公司人力資源管理預算所需數(shù)據(jù)的收集和確認。（3）及時進行所有費用的月度預算，編制費用預算表。（4）及時猜測變化的狀況，對預算提出修改建議或意見。第4條各職能部門職責需向綜合部提供真實具體的歷史和猜測數(shù)據(jù)，協(xié)作綜合部履行本部門需求的申報工作。第5條預算委員會的職責（1）負責審核人力資源管理年度預算、決算報告及中長期預算、規(guī)劃（2）審定下達正式預算（3）依據(jù)預算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預算進行調整第三章預算編制依據(jù)與原則第6條預算編制的依據(jù)（1）董事會確定的經(jīng)營進展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃（2）上一年度人力資源管理活動的實際費用狀況及本年度估計的內外部變化因素。第7條預算編制的原則預算編制應遵循可行性、客觀性、科學性和經(jīng)濟性的原則。第四章預算編制第8條人力資源管理費用構成要素第9條人力資源管理費用預算編制（見下表）活動項目費用項目招聘廣告費、聘請會務費、高校獎學金人才測評猜測非培訓教材費、講師勞務費、培訓費、差旅費公務出國護照費、簽證費調研專題爭論??會議費、協(xié)會會員費、勞動協(xié)議認證費辭退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務辦公用品煜設備費殘疾人支配殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調查調查費第五章人力資源管理費用預算編制流程第10條編制人力資源管理費用預算流程力資源預算編制說明任務概要人力資源預算編制說明節(jié)點監(jiān)控相關說明①綜合部考察上一年度費用的預算決算狀況②對歷年預算決算進行對比爭論??，分析費用的分布狀況及使用趨勢③綜合部同時對公司的生產經(jīng)營狀況進行分析④綜合部調查了解影響人力成本的因素及費用支出項目⑤綜合部依據(jù)公司進展目標及上一年度經(jīng)營狀況，猜測下一年度生產經(jīng)營狀況⑥綜合部依據(jù)本部規(guī)劃，猜測當年可能發(fā)生的費用，并對當年發(fā)生費用結算⑦人力資源部依據(jù)少年控訴所有數(shù)據(jù)編制下一輛人力資源管理預算第11條人力資源管理成本核算工作內容（1）人力資源原始成本核算內容，見下圖。（2）人力資源重置成本核算內容，見下圖（3）綜合部在進行實際預算時，應考慮所有可能變化的因素，留出預備費，已備發(fā)生預算外支出。第五章預算執(zhí)行與監(jiān)控第12條人力資源管理預算的執(zhí)行（1）綜合部在收到預算委員會批復的年度預算后，依照方案實施。（2）綜合部應建立全面預算管理簿，及時填寫預算執(zhí)行表，按預算項目具體記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額（見附1）第13條人力資源管理預算的監(jiān)控（1）預算監(jiān)控的方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理和數(shù)量管理的方法。＊金額管理從預算的金額方面進行管理。＊項目管理以預算的項目進行管理。＊數(shù)量管理對一些預算項目除進行金額管理外，從預算的數(shù)量方面進行管理。（2）在預算管理過程中，對預算內的項目由人力資源負責人進行監(jiān)控，預算委員會、財務部進行監(jiān)督，預算外支出由公司主管財務的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接監(jiān)控。（3）下達的預算目標是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標，一般狀況下不得突破。依據(jù)預算執(zhí)行的狀況對責任人進行獎懲。（4）因費用預算遇到特殊狀況確需突破時，必需提出申請，說明原因，經(jīng)公司主管財務的副總經(jīng)理審批納入預算外支出。如支出金額超過預備費，必需由預算委員會審核批準。（5）預算剩余可以跨月轉入使用，但未能跨年度。（6）預算執(zhí)行中由于市場變化或其它特殊原因（如已制定的預算缺乏科學性或欠準確、國家政策變化等）阻礙預算發(fā)揮作用時，及時進行預算修正。第六章預算修改的權限與程序預算的修正權屬于預算委員會和公司董事會。當遇到特殊狀況需要修正預算時，綜合部必需提出預算修正分析報告，具體說明修正原因以及對今后進展趨勢的猜測，提交預算委員會審核并報董事會批準，然后執(zhí)行。第七章預算的執(zhí)行反饋與差異分析預算執(zhí)行過程中，綜合部要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行狀況，形成預算差異分析報告。第14條預算執(zhí)行狀況流程第15條預算差異分析報告應包括的內容（1）預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。（2）對差異額進行的分析。（3）造成或產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。第八章預算的考核與激勵第16條預算考核對象與作用人力資源管理預算考核主要是對預算執(zhí)行者的考核評價。預算考核時發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導公司每一位職工或員工向公司戰(zhàn)略目標方向努力的效果。第17條預算考核原則預算考核是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程?？己藨裱韵略瓌t：（1）目標原則：以預算目標為基礎，依據(jù)預算履行狀況評價預算執(zhí)行著的業(yè)績（2）激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必需與激勵制度相協(xié)作。（3）時效原則：預算考核是動態(tài)考核，每期預算執(zhí)行完畢應馬上進行。（4）例外原則：對一些阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災難等，考核時應作為特殊狀況處理（5）分級考核原則：預算考核要依據(jù)部門結構層次或預算目標的分解層次進行第18條公司通