商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)貸款種類和貸款流程第二節(jié)貸款定價(jià)原理與方法第三節(jié)公司客戶的借款人信用調(diào)查分析第四節(jié)幾種具體貸款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)

第一節(jié)貸款種類和貸款流程商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也叫“放款”，是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對(duì)象、條件、用途、期限、利率和方式構(gòu)成。從銀行的管理需要出發(fā)，可對(duì)銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。而不同的分類方法，對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理都具有不同的意義。一、商業(yè)銀行貸款的種類

1、按照貸款期限劃分2、按貸款的保障條件分類3、按貸款用途分類4、按照貸款的償還方式分5、按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類7、按貸款費(fèi)用的定價(jià)方法分8、根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分9、透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別1、按照貸款期限劃分活期貸款：也稱通知貸款不確定貸款償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款：是指有固定償還期限的貸款。根據(jù)期限長(zhǎng)短，又可分為短期貸款（1年以內(nèi)）、中期貸款（一年以上到5年以內(nèi)）、長(zhǎng)期貸款（5年以上）。此類貸款一般不能提前收回，形式比較呆板，但利率較高。透支貸款：是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款。這種分類，有利于銀行監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金的周轉(zhuǎn)情況，使銀行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)比例；有利于銀行按照資金來(lái)源的償還期限安排貸款的順序，以保證銀行信貸資金的安全。2、按貸款的保障條件分類

信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無(wú)須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款該類貸款風(fēng)險(xiǎn)大，所以利息高。

擔(dān)保貸款：指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。這類貸款風(fēng)險(xiǎn)小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評(píng)估、保管及核保等費(fèi)用，貸款成本較高。

票據(jù)貼現(xiàn)：是貸款的一種特殊形式。是銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

根據(jù)貸款保證程度分類，可以依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)發(fā)展業(yè)績(jī)選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)。擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。

抵押貸款是指按照規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；

質(zhì)押貸款是指按照規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；

保證貸款是指指按照規(guī)定的保證方式以第三者承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。3、按貸款用途分類第一、按貸款對(duì)象的部門分類：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、商業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款。第二、按照貸款的具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)。4、按照貸款的償還方式分

一次性償還貸款是借款人在到期日一次性還清貸款本金，利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。分期償還的貸款，借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長(zhǎng)期貸款常常采用這種方式，利息計(jì)算常見(jiàn)的是加息平均法、利隨本減法等。有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確測(cè)算銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)；另一方面，有利于銀行考核收息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理。5、按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等5類。有利于提高貸款質(zhì)量；有利于監(jiān)管部門對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。

自營(yíng)貸款是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款，是商業(yè)銀行最主要的貸款。

委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供的資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，收取手續(xù)費(fèi)。特定貸款在我國(guó)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)措施后，責(zé)成國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款商業(yè)銀行也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。此類劃分有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理辦法，也有利于考核信貸人員的工作質(zhì)量，加強(qiáng)信貸人員的責(zé)任心。7、按按貸貸款款費(fèi)費(fèi)用用的的定定價(jià)價(jià)方方法法分分固定定利利率率貸款款、、優(yōu)優(yōu)惠惠與與加加成成貸貸款款、、優(yōu)惠與加加倍倍貸貸款款和和交交易易利利率率貸貸款款。。8、根根據(jù)據(jù)貸貸款款是是否否影影響響到到資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的分分表外項(xiàng)目目貸款：：貸款承承諾數(shù)、、信貸限限額、備用信用證與與商業(yè)信信用證、、銀行承承兌票據(jù)據(jù)以及其他期貨交易易。9、透支、、貼現(xiàn)與與貸款的的區(qū)別透支與貸貸款的區(qū)區(qū)別：在在透支中中，銀行行處在被動(dòng)地位，客客戶可在在協(xié)議范范圍內(nèi)靈靈活透支支。貼現(xiàn)與貸貸款的區(qū)區(qū)別：利利息收取取的時(shí)間間不同；貸款收回的方方式不同同，前者者流動(dòng)性性較高；；責(zé)任人與關(guān)關(guān)系人人不同同。二、商商業(yè)銀銀行貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)的的一般般原則則商業(yè)銀行貸貸款業(yè)務(wù)的的一般原則則是在貸款款管理中遵循的行為準(zhǔn)則，是在在大量的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)實(shí)踐中抽象象出來(lái)，為公眾所確認(rèn)的普遍規(guī)律律，是其制制定一切規(guī)規(guī)章制度、、辦法法章章程程和進(jìn)行實(shí)務(wù)務(wù)操操作作的的基基礎(chǔ)礎(chǔ)。。西方方商商業(yè)業(yè)銀銀行行長(zhǎng)長(zhǎng)期期管管理理中中形形成成的的貸貸款款一一般般原原則則，，即即：安安全性性、盈盈利利性性、、流流動(dòng)動(dòng)性性相相互互協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)的的原原則則。。西西方方商業(yè)業(yè)銀銀行行一一般采取取擇擇優(yōu)優(yōu)供供貸貸、、從從嚴(yán)嚴(yán)管管貸貸、、切切實(shí)實(shí)收收貸貸的的作作法法。長(zhǎng)期期以以來(lái)來(lái)，我我國(guó)國(guó)銀銀行行貸貸款款一一般般原原則則是是““計(jì)計(jì)劃劃性性””、、““物資保證證性性””、、““安安全全歸歸還還性性””。。后后來(lái)來(lái)又又提提出出了了“效效益益性性””、、“安安全全性性””、““流流動(dòng)動(dòng)性性””三三性性原原則則。。三、、商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的貸貸款款政政策策貸款款政策策是是指指商商業(yè)業(yè)銀銀行行指指導(dǎo)導(dǎo)和和規(guī)規(guī)范范貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、管理理和控控制制貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的各各項(xiàng)項(xiàng)方方針針、、措措施施和和程序的總總和和。。商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的貸貸款款政策策由于于其其經(jīng)營(yíng)營(yíng)品種種、方方式式、、規(guī)規(guī)模模、、所所處處的的市市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)環(huán)境境的的不同同而各有有差差別別。。1、制制定定貸貸款款政政策策必必須須考考慮慮的的因因素素貸款款的三三大大原原則則、、國(guó)國(guó)家家法法令令和和中中央央銀行的的政政策策要求求、、銀銀行行的的資資本本狀狀況況和和負(fù)債債結(jié)構(gòu)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展展?fàn)顮顩r況和和周周期期、、銀銀行行人員員的工作作能能力力和經(jīng)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。2、貸貸款款政政策策的的內(nèi)內(nèi)容容（1）貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略（2）貸貸款款工工作作規(guī)規(guī)程程及及權(quán)權(quán)限限劃劃分分（3）貸貸款款的的規(guī)規(guī)模模和和比比率率控控制制（4）貸貸款款的的種種類類及及地地區(qū)區(qū)（5）貸貸款款擔(dān)擔(dān)保保（6）貸貸款款定定價(jià)價(jià)（7）貸貸款款檔檔案案的的管管理理政政策策（8）貸貸款款的的日日常常管管理理和和催催收收制制度度（9）不不良良貸貸款款的的管管理理（1）貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略包括括開(kāi)展展業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)遵遵循循的的原原則則、、銀銀行行希希望望開(kāi)開(kāi)展展業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的行行業(yè)業(yè)和和區(qū)區(qū)域域、、希希望望開(kāi)開(kāi)展展的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)品品種種和和希希望望達(dá)達(dá)到到的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)模模和和速速度度。。（2）貸貸款款工工作作規(guī)規(guī)程程及及權(quán)權(quán)限限劃劃分分為了了保證證貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作的的規(guī)規(guī)范范化化，，貸貸款款政策必須須明明確確規(guī)規(guī)定定貸貸款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的工工作作規(guī)規(guī)程程。。貸款款程序通常包括三個(gè)個(gè)階段：第一一階段是貸前前的推銷、調(diào)查及信用用分析階段。。第二階段是是銀行接受貸款申請(qǐng)請(qǐng)以后的評(píng)估估、審查及貸貸款發(fā)放階段。第三階階段是貸款發(fā)發(fā)放以后的監(jiān)監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及及貸款本息收收回階段（3）貸款的規(guī)模模和比率控制制商業(yè)銀行在貸貸款政策中應(yīng)應(yīng)當(dāng)為自己確確定一個(gè)合理理的貸款規(guī)模，因?yàn)?，，這樣有利于于銀行指定一一項(xiàng)詳細(xì)而周密的年度貸款計(jì)計(jì)劃。評(píng)判銀行貸款規(guī)模模是否適度和結(jié)構(gòu)是是否合合理，，可以以用一一些指指標(biāo)來(lái)來(lái)衡量量。主主要有有：貸款/存款比率，這一指標(biāo)標(biāo)反映映銀行行資金金用于于貸款款的比重及貸款款能力力的大大小。。貸款/資本的的比率，反映映銀行資資本的的盈利利能力力和銀行對(duì)貸款損損失承承受能能力。。單個(gè)企企業(yè)貸貸款比比率，反映映銀行行貸款款的集集中程程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況。。中長(zhǎng)長(zhǎng)期貸貸款比比率，，反映映銀行行貸款款總體體的流動(dòng)性狀況況。（4）貸款款的種種類及及地區(qū)區(qū)貸款種種類是是銀行行的貸貸款結(jié)結(jié)構(gòu)；；貸款地區(qū)是是銀行行控制貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)的的地域域范圍。（5）貸款款擔(dān)保保貸款擔(dān)擔(dān)保政政策一一般包包括以以下內(nèi)內(nèi)容：：明確確擔(dān)保保的方方式（（保證證人擔(dān)擔(dān)保、、抵押押擔(dān)保保、質(zhì)質(zhì)押擔(dān)擔(dān)保、、留置置以及及定金金）；；規(guī)定定抵押押品的的鑒定定、評(píng)評(píng)估方方法和和程序序；確確定貸貸款與與抵押押品價(jià)價(jià)值的的比率率；確確定擔(dān)擔(dān)保人人的資資格和和還款款能力力的評(píng)評(píng)估方方法與與程序序等等等。（6）貸款定價(jià)價(jià)銀行貸款是是一個(gè)復(fù)雜雜的過(guò)程，，貸款的價(jià)格一般包括貸款利利率、貸款款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對(duì)某些些貸款收取取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等），因此，，貸款定價(jià)價(jià)不僅是一一個(gè)確定貸款利率率的過(guò)程。（7）貸款檔案案的管理政政策貸款檔案是是銀行貸款款管理過(guò)程程的詳細(xì)記記錄，體現(xiàn)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理水平平和信貸人人員的素質(zhì)質(zhì)，可直接接反映貸款款質(zhì)量，在在一些情況況下，甚至至可以決定定貸款的質(zhì)質(zhì)量。內(nèi)容有：貸款檔檔案的結(jié)構(gòu)構(gòu)、貸款檔檔案的保管管責(zé)任人、、明確貸款款檔案的保保管地點(diǎn)、、明確貸款款檔案存檔檔、借閱和和檢查制度度。（8）貸款的日日常管理和和催收制度度貸款發(fā)放出出去以后，，貸款的日日常管理對(duì)對(duì)保證貸款款質(zhì)量尤為為重要，故故應(yīng)在貸款款政策中加加以規(guī)定。。貸款發(fā)放放以后，信信貸人員應(yīng)應(yīng)該與借款款人保持密密切聯(lián)系，，定期或不不定期地走走訪借款人人，了解借借款人的財(cái)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況，進(jìn)進(jìn)行定期信信貸分析，，并對(duì)信信貸分析報(bào)報(bào)告存檔。。（9）不良貸款款的管理對(duì)不良貸貸款的管管理是商商業(yè)銀行行貸款政政策的重重要組成成部分。。貸款發(fā)發(fā)放以后后，如在在貸后檢檢查中發(fā)發(fā)現(xiàn)不良良貸款的的預(yù)警信信號(hào)，或或在貸款款質(zhì)量評(píng)評(píng)估中被被列入關(guān)關(guān)注以下下貸款，，都應(yīng)該該充分重重視。對(duì)對(duì)于不良良貸款，，貸款政政策中要要明確確規(guī)定處處理程序序和基本本處理方方式。根根據(jù)不良良貸款的的不同質(zhì)質(zhì)量等級(jí)級(jí)，將監(jiān)監(jiān)控、重重組、挽挽救、追追償、訴訴訟、沖沖銷等處處理不良良貸款和和保全銀銀行債權(quán)權(quán)的各個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)、、各個(gè)程程序的工工作落實(shí)實(shí)到具體體部門，，定崗、、定人、、定責(zé)、、積極有有效地防防范、管管理貸款款風(fēng)險(xiǎn)、、最大限限度保全全銀行債債權(quán)。四、貸款流流程貸款流程是是銀行貸款款的操作規(guī)規(guī)程和實(shí)施施順序，根據(jù)《貸款通則》和“三個(gè)辦辦法一個(gè)指指引”。貸款款的的操操作作規(guī)規(guī)程程如如下下：：1、貸貸款款申申請(qǐng)請(qǐng)2、貸貸款款調(diào)調(diào)查查3、貸貸款款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估估、、確確定定信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)4、貸款款審批批5、簽訂訂貸款款合同同6、貸款款的發(fā)發(fā)放與與貸款款支付付7、貸后后管理理8、完善善貸款款檔案案管理理貸款申申請(qǐng)貸款調(diào)調(diào)查信用評(píng)評(píng)價(jià)貸后檢檢查貸款審審批簽訂貸貸款合合同貸款收收回貸款款的的程程序序1、貸款款申請(qǐng)請(qǐng)貸款申申請(qǐng)是是借款款人向向銀行行提出出貸款款請(qǐng)求求，提提供必要的的資料料，銀銀行根根據(jù)貸貸款人人的申申請(qǐng)、、相關(guān)關(guān)資料料及掌握握的信信息，，對(duì)借借款人人的申申請(qǐng)作作出判判斷并并決定定是否接接受貸貸款申申請(qǐng)的的過(guò)程程。貸貸款申申請(qǐng)時(shí)時(shí)首要要環(huán)節(jié)節(jié)，對(duì)于拓拓展市市場(chǎng)、、提高高客戶戶滿意意度與與忠誠(chéng)誠(chéng)度十十分重重要。主主要有有：客客戶申申請(qǐng)、、與客客戶面面談、、借款款人主主體資格格審查查、內(nèi)內(nèi)部受受理審審核、、受理理意見(jiàn)見(jiàn)反饋饋、申申請(qǐng)資料料準(zhǔn)備備于初初步審審查等等步驟驟。2、貸款款調(diào)查查接受申申請(qǐng)后后，有有信貸貸人員員現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)和非非現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查查方式式，調(diào)查借借款人人的信信息，，一是是借款款人及及其關(guān)關(guān)系人人的情情況。如如公司司治理理、領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人人素質(zhì)質(zhì)、行行業(yè)地地位、、專業(yè)業(yè)能力、、企業(yè)業(yè)資質(zhì)質(zhì)、信信用狀狀況、、財(cái)務(wù)務(wù)狀況況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀狀況等，，評(píng)估估項(xiàng)目目效益益和還還本付付息能能力。。二是是項(xiàng)目目本身的的情況況、如如規(guī)模模、技技術(shù)、、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力、、環(huán)評(píng)評(píng)、合合規(guī)合法法等，，三是是貸款款擔(dān)保保情況況。調(diào)調(diào)查人人員就就以上上問(wèn)題寫寫出書書面調(diào)調(diào)查報(bào)報(bào)告，，提出出結(jié)論論和意意見(jiàn)。。3、貸款款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)估估、確確定信信用評(píng)評(píng)級(jí)銀行在在對(duì)借借款人人的貸貸款申申請(qǐng)進(jìn)進(jìn)行深深入細(xì)細(xì)致的的調(diào)查查研究究的基基礎(chǔ)上上，還還要利利用掌掌握的的資料料，對(duì)對(duì)借款款人進(jìn)進(jìn)行信信用評(píng)評(píng)估，，劃分分信用用等級(jí)級(jí)。信信用評(píng)評(píng)估可可以由由貸款款銀行行獨(dú)立立進(jìn)行行，評(píng)評(píng)估結(jié)結(jié)果由由銀行行內(nèi)部部掌握握；也也可以以由中中央銀銀行認(rèn)認(rèn)可的的專門門中介介機(jī)構(gòu)構(gòu)評(píng)估估，結(jié)結(jié)果可可以供供各家家銀行行使用用。4、貸款款審批批對(duì)經(jīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)審批。銀行要按照身帶分離、分級(jí)審批的制度，對(duì)貸款的投向、金額、期限、利率等進(jìn)行最終決策。為了保證貸款決策的科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審批委員會(huì)，進(jìn)行集體決策。5、簽訂貸貸款合同同銀行根據(jù)據(jù)《合同法》與借款人人簽訂貸貸款合同同，還有其他他有關(guān)擔(dān)擔(dān)保文件件。對(duì)于于抵押貸貸款，接接受不動(dòng)產(chǎn)抵押押時(shí)，銀銀行應(yīng)以以易于處處理和產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明確確為原則，應(yīng)該該選擇以以下三類類不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)：第一一、具備備建房條件的建建筑用地地；第二二、城鎮(zhèn)鎮(zhèn)繁華地地區(qū)的住住房、店鋪及其其基地。。第三、、工廠廠廠房及基基地。若若以商品和動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)作抵押押時(shí)，應(yīng)應(yīng)該選擇擇以下商商品：第第一、選擇具有有市場(chǎng)性性、易于于變賣的的商品；；第二、、選擇與借款者者經(jīng)營(yíng)有有關(guān)的商商品；第第三、拒拒絕接受受管制品和違禁禁品。對(duì)對(duì)所有商商品要考考慮折舊舊問(wèn)題。。6、貸款的的發(fā)放與與貸款支支付貸款發(fā)放放實(shí)行貸貸放分控控。將貸貸款審批批和發(fā)放放作為兩個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié),設(shè)立獨(dú)立于貸貸款營(yíng)銷部門門和審批部門門的放款執(zhí)行部部門或崗位,明確職責(zé)和業(yè)業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)放貸部門的考考核和問(wèn)責(zé)機(jī)機(jī)制。充分發(fā)發(fā)揮放款部門門和人員對(duì)借款人人按約定用途途使用貸款的的約束作用貸款挪用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時(shí)，借款人應(yīng)事先填好《借款借據(jù)》，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審批無(wú)誤，并由信貸部門負(fù)責(zé)人或主管行長(zhǎng)簽字蓋章，送銀行會(huì)計(jì)部門，將貸款足額劃入借款人賬戶，供借款人使用。7、貸后管理(1)貸款檢查(2)貸款質(zhì)量分類類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警警(3)貸款本息收回回(4)不良貸款管理理(5)貸款評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告貸款發(fā)放以后后,銀行要對(duì)借款款人執(zhí)行借款款合同的情況進(jìn)行定定期和不定期期的檢查。檢檢查的主要內(nèi)內(nèi)容包括:借款人和項(xiàng)項(xiàng)目發(fā)起人人的履約情情況;借款人的現(xiàn)金流情情況;固定資產(chǎn)貸貸款項(xiàng)目的的建設(shè)和營(yíng)營(yíng)運(yùn)狀況;借款人資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)構(gòu)的變化情情況;借款人還款能力或還還款資金來(lái)來(lái)源的落實(shí)實(shí)情況;宏觀經(jīng)濟(jì)變變化和市場(chǎng)波波動(dòng)情況;貸款擔(dān)保變變動(dòng)情況等等等。(2)貸款質(zhì)量分分類與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)警根據(jù)貸款質(zhì)質(zhì)量分類管管理要求和和分類標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn),定期對(duì)貸款進(jìn)行行五級(jí)分類類,并適適時(shí)時(shí)調(diào)調(diào)整整。。同同時(shí)時(shí),銀行行要要建立立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)預(yù)警警機(jī)機(jī)制制,設(shè)定定科科學(xué)學(xué)的的監(jiān)監(jiān)測(cè)測(cè)預(yù)預(yù)警警信信號(hào)號(hào)和和指標(biāo)標(biāo),對(duì)違違反反國(guó)國(guó)家家有有關(guān)關(guān)法法律律、、法法規(guī)規(guī)、、政政策策、、制制度度和““借借款款合合同同””規(guī)規(guī)定定使使用用貸貸款款的的,檢查查人人員員應(yīng)應(yīng)及及時(shí)啟啟動(dòng)動(dòng)應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案。。對(duì)對(duì)問(wèn)問(wèn)題題突突出出、、性性質(zhì)質(zhì)嚴(yán)嚴(yán)重重的的,要及時(shí)時(shí)上上報(bào)報(bào)主主管管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)甚甚至至上上級(jí)級(jí)行行采采取取緊緊急急措措施施,以盡量減少貸款款的風(fēng)險(xiǎn)損失失。(3)貸款本息收回回短期貸款到期期前一周前、、中長(zhǎng)期貸款款到期前一個(gè)月前,銀行信貸人員員應(yīng)向借款人人發(fā)送還本付付息通知單,提醒借款人備備足資金按時(shí)時(shí)償還貸款。。貸款到期,借款人應(yīng)主動(dòng)動(dòng)及時(shí)歸還貸貸款本息,一般可由借款人開(kāi)出出結(jié)算憑證歸歸還本息,也可由銀行直直接從借款人賬賬戶中扣收貸貸款本息。如果借款人經(jīng)經(jīng)過(guò)努力不能能還款的，短短期貸款必須在到期日10天前，中長(zhǎng)期期貸款在一個(gè)個(gè)月前，向銀行提出貸款款展期申請(qǐng)。。(4)不良貸款管理理對(duì)不能能按時(shí)時(shí)償還還的貸貸款,銀行可可通過(guò)過(guò)債權(quán)權(quán)維護(hù)護(hù)、貸貸款重重組、、清收收、盤盤活和和保全全方式式處置置;對(duì)已經(jīng)經(jīng)形成成銀行行損失失的貸貸款,可依據(jù)據(jù)法律律法規(guī)規(guī),按規(guī)定定程序序予以以沖銷銷。(5)貸款款評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告告貸款過(guò)過(guò)程結(jié)結(jié)束以以后,要對(duì)對(duì)貸款款進(jìn)行行評(píng)價(jià)價(jià),以以總結(jié)結(jié)經(jīng)驗(yàn),吸取取教訓(xùn)訓(xùn)。8完完善貸貸款檔檔案管管理做到分分段管管理、、專人人負(fù)責(zé)責(zé)、按按時(shí)交交接，，貸款檔案的的結(jié)構(gòu)構(gòu)、貸貸款檔檔案的的保管管責(zé)任任人、、明確確貸款檔檔案的的保管管地點(diǎn)點(diǎn)、明明確貸貸款檔檔案存存檔、、借閱和和檢查查制度度。第二節(jié)節(jié)貸貸款款定價(jià)價(jià)原理理與方方法一、貸款價(jià)價(jià)格的的構(gòu)成成及確確定依依據(jù)二、貸款定定價(jià)方方法一、貸款價(jià)價(jià)格的的構(gòu)成成及確確定依依據(jù)貸款定定價(jià)是是商業(yè)業(yè)銀行行根據(jù)據(jù)其經(jīng)經(jīng)營(yíng)成成本、、綜合合考慮慮貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、、貸款款收益益等因因素，，在借借貸市市場(chǎng)上上與借借款人的的協(xié)商商確定定貸款款價(jià)格格的過(guò)過(guò)程。。貸款是是商業(yè)業(yè)銀行行主要要的盈盈利資資產(chǎn)，，貸款款利潤(rùn)潤(rùn)的高低與與貸款款價(jià)格格有著著直接接的關(guān)關(guān)系。。貸款款價(jià)格格高，，利潤(rùn)就就高，，但貸貸款的的需求求將因因此減減少。。相反反，貸貸款價(jià)格格低，，利潤(rùn)潤(rùn)就低低，但但貸款款需求求將會(huì)會(huì)增加加。因因此，合合理確確定貸貸款價(jià)價(jià)格，，既能能為銀銀行取取得滿滿意的的利潤(rùn)，，又能能為客客戶所所接受受，是是商業(yè)業(yè)銀行行貸款款管理理的重要要內(nèi)容容。1、貸款款的定定價(jià)原原則（1）利潤(rùn)潤(rùn)最大大化原原則、、（2）擴(kuò)大市場(chǎng)場(chǎng)份額原則則、（3）保證貸款款安全原則則、（4）維護(hù)銀行行形象原則則。2、貸款價(jià)格格的構(gòu)成一般來(lái)講，，貸款價(jià)格格的構(gòu)成包包括：貸款款利率、貸款承諾費(fèi)費(fèi)、補(bǔ)償余余額和隱含含價(jià)格。這里隱含價(jià)價(jià)格是指貸貸款定價(jià)中中的有些非非貨幣性的內(nèi)容。。是貸款協(xié)協(xié)議中的一一些附加性性條款。附附加條款可以以是禁止性性的，也可可以是義務(wù)務(wù)性的。附附加條款不能能給銀行帶帶來(lái)收益，，但可以減減少對(duì)銀行行造成的損失失，因此，，也可以視視為貸款定定價(jià)的一部部分。(1)貸款利率包括籌資成成本、貸款款本身的費(fèi)費(fèi)用、貸款款可能違約的補(bǔ)償償費(fèi)用、合合理的收益益目標(biāo)等。。(2)貸款的承諾諾費(fèi)用率根據(jù)收取方方式的不同同,承諾費(fèi)有前前端與后端端的區(qū)分。。按全部承承諾額的一一定比例收收取,稱之為前端端承諾費(fèi);按承諾期內(nèi)內(nèi)客戶沒(méi)有有使用的承承諾額的一一定比例收收取的費(fèi)用用,稱為后端承承諾費(fèi)。銀銀行之所以以收取承諾諾費(fèi)用,是因?yàn)殂y行行一旦對(duì)客客戶進(jìn)行貸貸款承諾,即意味著銀銀行隨時(shí)要要準(zhǔn)備客戶戶提取貸款款,就必須持有有的一定量量的存款或或流動(dòng)性強(qiáng)強(qiáng)的資產(chǎn),于是產(chǎn)生了了機(jī)會(huì)成本本;或者如果銀銀行隨時(shí)從從金融市場(chǎng)場(chǎng)融資,也會(huì)面臨籌籌資風(fēng)險(xiǎn)。。上述兩方方面產(chǎn)生的的風(fēng)險(xiǎn)損失失需要由購(gòu)購(gòu)買貸款承承諾的借款款人來(lái)承擔(dān)擔(dān)。(3)貸款補(bǔ)償余余額比率即銀行要求求借款人將將貸款的一一定比例回回存銀行,或者按貸款款承諾額的的一定比例例存入銀行行;或者借款人人先在銀行行存入一定定比例的存存款,然后借款。。補(bǔ)償余額額比率表示示為“x+y”。其中“x”表示貸款承承諾額的x%為補(bǔ)償余額額,“y”則為貸款額額度的y%作為補(bǔ)償余余額。補(bǔ)償償余額的規(guī)規(guī)定,可以降低銀銀行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn),變相提高了了銀行的貸貸款利率。。(4)隱含價(jià)格即限制性條條款,是貸款價(jià)格格中的非貨貨幣性的因因素。它是在貸款款合同中規(guī)規(guī)定一些限限制性條款款,通過(guò)這些條條款的寬嚴(yán)程度度來(lái)影響借借款人的成成本。限制制性條款通通常有兩種,一是肯定條條款,要求借款人人采取一定定的行動(dòng),如定期向銀行提提供財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表,維持對(duì)貸款款擔(dān)保物的的保險(xiǎn),維持特定的流流動(dòng)性及股股權(quán)水平。。二是否定定條款,限制借款人未經(jīng)銀行行許可不得得做出某些些行為,如借入新的的債務(wù)、購(gòu)買額外的的固定資產(chǎn)產(chǎn)、參與兼兼并或者對(duì)對(duì)股東分配配過(guò)多的紅利等。。3、影響貸款款定價(jià)的因因素(1)籌資成本(2)經(jīng)營(yíng)貸款相相關(guān)費(fèi)用(3)基準(zhǔn)利率(4)貸款合理預(yù)預(yù)期的目標(biāo)標(biāo)收益率(5)貸款風(fēng)險(xiǎn)程程度(6)其他因因素(1)籌資成本籌資成本是是貸款價(jià)格格的基礎(chǔ)。。由于對(duì)資資金成本的計(jì)算算口徑不同同,資金的成本本有資金平平均成本、資金金邊際成本本之分。詳詳見(jiàn)存款定定價(jià)的內(nèi)容。(2)經(jīng)營(yíng)貸款相相關(guān)費(fèi)用它包括貸款款人員的工工資費(fèi)、貸貸款使用的的工具和設(shè)備的的成本費(fèi)、、保管和處處理?yè)?dān)保品品的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)等。。(3)基準(zhǔn)利率在貸款實(shí)際際操作過(guò)程程中,貸款的利率率以金融市場(chǎng)上的基基準(zhǔn)利率來(lái)來(lái)確定,這些基準(zhǔn)利利率通常包括央行再再貸款利率率、同業(yè)拆拆借利率。。國(guó)際上主要參照照倫敦銀行行同業(yè)拆放放利率(LIBOR)作為放款的的基準(zhǔn)利率率。(4)貸款合理預(yù)預(yù)期的目標(biāo)標(biāo)收益率商業(yè)銀行發(fā)發(fā)放貸款是是其重要的的盈利手段段,每一筆貸款都都要達(dá)到一一定的目標(biāo)標(biāo)收益率。。所以,貸款的合適適價(jià)格,要有助于銀銀行目標(biāo)收收益率的實(shí)現(xiàn)。這就就要求銀行行在貸款時(shí)時(shí)要充分考考慮借款人的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況、盈盈利水平及及風(fēng)險(xiǎn)狀況況,是否能夠滿足銀銀行貸款所所期望的收收益水平。。(5)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度度任何貸款都會(huì)會(huì)有一定的違違約風(fēng)險(xiǎn),貸款的定價(jià)要有助于對(duì)對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)的的補(bǔ)償。貸款款價(jià)格與貸款風(fēng)險(xiǎn)呈正正相關(guān)關(guān)系,貸款風(fēng)險(xiǎn)越大大,貸款的價(jià)格就應(yīng)當(dāng)越越高。我們假假設(shè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利利率為r1,貸款利率為r2,貸款違約概率率為d,貸款風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)價(jià)格之間的關(guān)系系可以表示為為:(1+r2)(1-d)=1+r1,則r2=[(1+r1)/(1-d)]-1(6)其他因素素如銀行與客戶戶的關(guān)系、信信貸市場(chǎng)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)程度、客戶的利利益等。4、貸款的定價(jià)價(jià)方法(1)成本相相加定價(jià)法（2）基礎(chǔ)利率定定價(jià)法（3）優(yōu)惠加數(shù)和和優(yōu)惠乘數(shù)定定價(jià)法（4）目標(biāo)收益率定定價(jià)法（5）保留補(bǔ)償余余額的定價(jià)法法（6）貸款利率的的其他計(jì)算方方法(1)成本本相加加定價(jià)價(jià)法銀行根根據(jù)貸貸款成成本構(gòu)構(gòu)成以以及合合理的的利潤(rùn)潤(rùn)，貸貸款的價(jià)價(jià)格是是成本本與利利潤(rùn)的的加總總。即：貸款利利率=資金的的邊際際成本本率+貸款的的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用率+風(fēng)險(xiǎn)溢溢價(jià)+合理的的利潤(rùn)潤(rùn)率這種定定價(jià)方方法在在于不不考慮慮承諾諾費(fèi)、、服務(wù)務(wù)費(fèi)和補(bǔ)償償余額額等因因素，，貸款款價(jià)格格主要要依據(jù)據(jù)資金總成本及一定的利潤(rùn)目標(biāo)來(lái)確定。我國(guó)商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法（2）基礎(chǔ)礎(chǔ)利率率定價(jià)價(jià)法基礎(chǔ)利利率定定價(jià)法法，又又稱交交易利利率定定價(jià)法法。這這種定定價(jià)方方法允允許借借款額額超過(guò)過(guò)某一一最低低限額額（如如30萬(wàn)到50萬(wàn)）的的借款款人，，在幾幾種基基礎(chǔ)利利率中中選擇擇，以以決定定該筆筆貸款款的利利率和和展期期期限限。最最通行行的基基礎(chǔ)利利率是是國(guó)庫(kù)庫(kù)券利利率、、大額額定期期存單單利率率或銀銀行同同業(yè)拆拆借利利率等等?？涂蛻艨煽梢詮膹你y行行認(rèn)可可利率率表中中選擇擇基礎(chǔ)礎(chǔ)利率率，也也可以以選擇擇到期期日。。（3）優(yōu)惠惠加數(shù)數(shù)和優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)定定價(jià)法法兩種方方法是是西方方商業(yè)業(yè)銀行行普遍遍使用用的貸貸款定定價(jià)法法。優(yōu)惠加加數(shù)是是在優(yōu)優(yōu)惠利利率的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上加加上若若干百百分點(diǎn)點(diǎn)而形成的的利率率，優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)則則是在在優(yōu)惠惠利率率的基基礎(chǔ)上上乘以一個(gè)個(gè)系數(shù)數(shù)而形形成的的利率率。優(yōu)優(yōu)惠加加數(shù)與與優(yōu)惠惠乘數(shù)數(shù)在概念上上有些些相似似，但但得出出的利利率標(biāo)標(biāo)價(jià)不不同。。優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A+1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B+2%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A×1.1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B×1.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%（4）目標(biāo)收收益率率定價(jià)價(jià)法這是根根據(jù)銀銀行貸貸款的的目標(biāo)標(biāo)收益益率來(lái)來(lái)確定定貸款款價(jià)格格的方法。在為為一筆筆貸款款定價(jià)價(jià)時(shí)，，貸款款主管管人員員必須須考慮慮發(fā)放貸款的預(yù)期期收益益，給給借款款人提提供資資金的的成本本、管管理和和收貸費(fèi)用以以及借借款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)等等。稅前產(chǎn)權(quán)權(quán)資本本（目目標(biāo)））收益益率=（貸款款收益益－貸貸款費(fèi)用/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)權(quán)資本本其中：貸款款收益益=貸款利利息收收益+貸款管管理手手續(xù)費(fèi)費(fèi)貸款費(fèi)用=借款者者使用用的非非股本本資金金成本本+辦理貸貸款的服務(wù)和收貸貸費(fèi)用用。案例1例如：：某信信貸主主管人人員對(duì)對(duì)某一一公司司客戶戶以12%的年利率率發(fā)放一筆100萬(wàn)元的的貸款款。借借款人人使用用貸款款的資資金成本率率為10%，貸款款管理理成本本為2000元，已使用的資金金凈額占分配貸款資資金的的8%，假定定借款款人使使用的的貸款款資金凈凈額等于未歸還的的貸款款余額額（即即100萬(wàn)元）），運(yùn)運(yùn)用上述的的定價(jià)公式可得：（12%×1000000－10%×1000000－2000）/8%×1000000=22.5%即該筆筆貸款款的稅稅前預(yù)預(yù)期收收益率率為22.5%。將該該收益率率與銀行的的目標(biāo)標(biāo)收益益率相相比較較，若若貸款款收益益率低低于預(yù)期收益率率，該筆筆貸款款就需需要重重新定定價(jià)。。案例2假定銀銀行通通過(guò)比比較負(fù)負(fù)債成成本率率和資資本金金的預(yù)預(yù)期收益率，確定定了12%的股權(quán)權(quán)收益益率目目標(biāo)，，如果果其邊邊際稅率率為33%，那那么么，，該該銀銀行行的的稅稅前前股股權(quán)權(quán)收收益益率率就就可可以以確定定為17.91%。計(jì)計(jì)算算過(guò)過(guò)程程如如下下：：凈收收益益目目標(biāo)標(biāo)值值/股權(quán)權(quán)總總額額=12%稅前前收收益益目目標(biāo)標(biāo)值值×（1－33%）/股權(quán)權(quán)總總額額=12%稅前前收收益益目目標(biāo)標(biāo)值值/股權(quán)權(quán)總總額額=12%÷（1－33%）=標(biāo)利潤(rùn)，它是銀行貸款定價(jià)時(shí)的一個(gè)重要衡量指標(biāo)。（5）保留補(bǔ)補(bǔ)償余額額的定價(jià)價(jià)法這種方法法是將借借款人在在銀行保保留補(bǔ)償償余額看作是其其貸款價(jià)價(jià)格的的的一個(gè)組組成部分分，在考考慮借款人人在銀行行的補(bǔ)償償余額的的多少后后決定貸貸款利率的一種定價(jià)方法。這種定價(jià)方法下，借款人的補(bǔ)償余額不同，貸款利率也有所不同。案例假如，銀行正正在審查查一筆1年期的100萬(wàn)元流動(dòng)資金金貸款申請(qǐng)，并并決定承承諾這筆筆貸款，，同時(shí)以以0.5%的比率收取貸款款承諾費(fèi)費(fèi)。據(jù)預(yù)預(yù)測(cè)，該該借款人人在1年中貸款的平均使用用額度為為80萬(wàn)元，年年存款服服務(wù)費(fèi)為為10000元，其債務(wù)的加加權(quán)邊際際成本為為12%，貸款的的風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)用用為9000元，銀行行稅前目目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)率為18%，貸款的的資金來(lái)源中，股權(quán)權(quán)與債務(wù)務(wù)比為1：9，補(bǔ)償余余額的投投資收益率為11.5%。我們考考慮不同同補(bǔ)償余余額水平平下貸款款利率的確定。。方案A方案A：假定定借款款人保保留在在賬戶戶上的的可用用于投投資的補(bǔ)償償性余余額為為10萬(wàn)元。。在方案案A中，銀銀行要要彌補(bǔ)補(bǔ)貸款款各項(xiàng)項(xiàng)成本本并獲獲得預(yù)期收益，除了了收取取貸款款承諾諾費(fèi)5000元和補(bǔ)補(bǔ)償性性存款款余額的投資收收益11500外，還還需要要收取取貸款款利息收收入112900元。這這樣該該筆貸貸款的的利率率應(yīng)該該是14.11%。計(jì)算程序是是：129400－5000－11500=112900112900／800000=14.11%方案B方案B：假定定借款款人保保留在在賬戶戶上的的可用用于投投資的的補(bǔ)償償性余額為6萬(wàn)元。。在方案B中，補(bǔ)補(bǔ)償性性存款款余額額的投投資收收益為為6900元，需要收取的的貸款款利息息為117500元，這樣樣該筆筆貸款款利率率應(yīng)該是14.69%。計(jì)算程程序是是：129400－5000－6900=117500117500／800000=14.69%案例中中定價(jià)價(jià)分析析貸款定定價(jià)分分析費(fèi)用存款服服務(wù)成成本10000元貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理費(fèi)費(fèi)用9000元借入資資金利利息（（80萬(wàn)×12%）96000元目標(biāo)利利潤(rùn)(18%××10%××80萬(wàn))14400小計(jì)129400元說(shuō)明在在其他他條件件不變變的情情況下下，補(bǔ)補(bǔ)償性性存款款余額額從10萬(wàn)下降到6萬(wàn)，貸貸款利利率相相應(yīng)地地從14.11%上升到到14.69%。（6）貸款款利率率的其其他計(jì)計(jì)算方方法單利計(jì)計(jì)算法法。最最普通通、最最簡(jiǎn)單單的計(jì)計(jì)算利利息方方法。。利息=本金×?xí)r間×利率復(fù)利計(jì)計(jì)算法法。把把到期期利息息加入入本金金繼續(xù)續(xù)計(jì)算算利息息的方方法稱稱為復(fù)利利法。。公式式為：貼現(xiàn)利利息計(jì)計(jì)算法法。貼現(xiàn)利利息=票據(jù)面面額×?xí)r間×貼現(xiàn)率率本利分分期償償還法法每期歸歸還本本利=余額遞遞減計(jì)計(jì)算法法每期歸歸還貸貸款本本利=5、貸款款成本本—收益分分析（1）單筆貸貸款成成本——收益益分析析（2）客戶戶賬戶成本本—利潤(rùn)分分析（1）單筆貸款成成本—收益益分析主要步驟是是：首先，，在多種利利率和費(fèi)用用水平下估算貸款款所產(chǎn)生的的所有收入入；其次，，估算銀行運(yùn)用的的資金凈額額，最后，，估算貸款款的稅前收益率。。然后與籌籌資成本比比較，以判判斷是否足夠補(bǔ)償償成本。案例某客戶從銀銀行購(gòu)買了了400萬(wàn)元的信用用承諾額度，并提取取了全部貸貸款，貸款款利率為15%，銀行收取1%的前端承諾諾費(fèi)用，而而且客戶保保有實(shí)際貸貸款額度10%的補(bǔ)償余額額；如果法法定存款準(zhǔn)準(zhǔn)備金率為10%，那么該行行的稅前收收益率是多多少？銀行收入=貸款利息+承諾費(fèi)=400××15+400×1%=64（萬(wàn)元）補(bǔ)償余額40萬(wàn)元，上繳繳法定存款款準(zhǔn)備金4萬(wàn)元，銀行實(shí)際資資金運(yùn)用額額為400-40+4=364（萬(wàn)元）銀行稅前收收益率為64/364=17.58%案例2某客戶申請(qǐng)請(qǐng)500萬(wàn)元的信用用額度，實(shí)實(shí)際使用400萬(wàn)元，利率率20%（合同）。。顧客對(duì)其其未使用部部分支付1%承諾費(fèi)。銀銀行要求客客戶必須有相相當(dāng)于實(shí)際際貸款額的的20%和未使用額額的5%的存款作為補(bǔ)償余額額。中央銀銀行法定存存款準(zhǔn)備金金率為10%。試估算優(yōu)惠貸貸款的稅前收收益率？并確確定銀行的貸貸款利率？解：1.估算的貸款收收入=貸款收入+承諾費(fèi)收入=400×20%+100×1%=81萬(wàn)元2.估算銀行必須須對(duì)客戶支付付的可貸放資資金凈額=可貸資金凈額額-補(bǔ)償余額+(補(bǔ)償余額)法定存款準(zhǔn)備備金要求=400-(400×20%+100×5%)+[(400×20%+100×5%)××10%]=323.5萬(wàn)元3.估算的貸款稅稅前收益率=81÷323.5≈≈25%（2）客戶賬賬戶成本—利利潤(rùn)分析充分考慮客戶戶關(guān)系，根據(jù)據(jù)某一客戶所所有賬戶的成成本、收入以及及銀行的目標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)，確定定銀行可以接接受的最低貸款款價(jià)格。賬戶戶總收入：貸貸款利息、承承諾費(fèi)、利用客客戶存款的投投資收入、其其他服務(wù)費(fèi)收收入。賬戶總成本：：服務(wù)費(fèi)與管管理費(fèi)支出、、資金成本、、客戶違約成本本等。目標(biāo)利潤(rùn)：銀銀行資本從每每筆貸款中獲獲得的最低收收入。賬戶總收益=賬戶總成本+目標(biāo)利潤(rùn)若達(dá)不到目標(biāo)標(biāo)收益要求就就要重新定價(jià)價(jià)。第三節(jié)借借款人信用調(diào)調(diào)查分析一、信用分析析的信息來(lái)源源二、、一一般般分分析析三、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析－－財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目目分分析析四、、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析－－財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)比比率率分分析析五、、非非財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)因因素素分分析析一、、信信用用分分析析的的信信息息來(lái)來(lái)源源1、進(jìn)進(jìn)行行直直接接調(diào)調(diào)查查2、進(jìn)進(jìn)行行間間接接調(diào)調(diào)查查1、進(jìn)進(jìn)行行直直接接調(diào)調(diào)查查一是是查查閱閱檔檔案案記記錄錄，，了了解解歷歷史史信信用用檔檔案案；；二二是直直接接會(huì)會(huì)見(jiàn)見(jiàn)借借款款人人，，察察言言觀觀色色、、了了解解有有關(guān)關(guān)情情況；；三三是是查查看看有有關(guān)關(guān)賬賬簿簿，，各各類類報(bào)報(bào)表表的的審審核核；；四是是了了解解借借款款者者的的經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、、競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)、、市市場(chǎng)場(chǎng)、、以以及及誠(chéng)信信等等。。2、進(jìn)進(jìn)行行間間接接調(diào)調(diào)查查側(cè)面面了了解解借借款款人人情情況況，，主主要要通通過(guò)過(guò)借借款款人人的的關(guān)關(guān)系人人了了解解有有關(guān)關(guān)資資料料，，包包括括往往來(lái)來(lái)銀銀行行、、信信用用評(píng)評(píng)估機(jī)構(gòu)、、借款人人客戶、、相關(guān)行行業(yè)、證證券交易易機(jī)機(jī)構(gòu)、、政府等等。二、一般般分析信用一般般分析是是商業(yè)銀銀行為保保證貸款款的安全全和盈利利，在貸款前前對(duì)借款款人的資資信狀況況進(jìn)行調(diào)調(diào)查和評(píng)評(píng)估。有有“5C”分析法法，“5W”、“5P”、“CAMEL”等。Character品德Capital資本Conditions經(jīng)營(yíng)環(huán)境境Collateral擔(dān)保Capacity能力5C原則三、財(cái)務(wù)務(wù)分析－－財(cái)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)目分析析1、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表項(xiàng)項(xiàng)目分析析2、利潤(rùn)表表項(xiàng)目分分析3、現(xiàn)金流流量表分分析1、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表項(xiàng)項(xiàng)目分析析（1）資產(chǎn)分析析（2）負(fù)債分分析（3）股東權(quán)權(quán)益分析析（1）資產(chǎn)分分析應(yīng)收賬款款：分布布狀態(tài)、、賬齡、、應(yīng)收賬賬款抵押押等存貨：規(guī)規(guī)模、保保留時(shí)間間、存貨貨的流動(dòng)動(dòng)性、有有無(wú)陳舊變質(zhì)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、存貨貨是否投投保固定資產(chǎn)產(chǎn)：折舊舊提取、、保險(xiǎn)、、變現(xiàn)能能力投資：投投資證券券的合法法性、流流動(dòng)性和和盈利性性（2）負(fù)債分分析第一、MM理論和企企業(yè)最佳佳資本結(jié)結(jié)構(gòu)點(diǎn)第二、資資產(chǎn)負(fù)債債率和企企業(yè)真正正的負(fù)債債狀況（3）股東權(quán)權(quán)益分析析資本市場(chǎng)場(chǎng)利益矛矛盾的根根源凈凈資產(chǎn)和和不同股股東的利利益之爭(zhēng)爭(zhēng)企業(yè)上市市和國(guó)有有股東增增值的過(guò)過(guò)程2、利潤(rùn)表表項(xiàng)目分分析衡量持續(xù)續(xù)盈利能能力毛利率和和營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)率NOPAT(NetOperatingProfitAfterTax)的定義和和應(yīng)用預(yù)預(yù)測(cè)主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入和毛毛利投資現(xiàn)金金流和募募集資金金投向分分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流流分析籌資活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流流分析判斷企企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流流量是是否足足以償償還債債務(wù)，，可以以通過(guò)兩兩個(gè)比比率來(lái)來(lái)判斷斷：業(yè)務(wù)中中的現(xiàn)現(xiàn)金流流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期期負(fù)債）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)現(xiàn)金流量/（紅利+到期的長(zhǎng)期期負(fù)債+年初短期負(fù)債債余額）四、財(cái)務(wù)分分析－財(cái)務(wù)務(wù)比率分析析財(cái)務(wù)比率是是利用基礎(chǔ)礎(chǔ)的財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)加加工得出反映某方方面的財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)，是是財(cái)務(wù)比率率分析的基礎(chǔ)。銀行進(jìn)行信信用分析的的財(cái)務(wù)比率率有四類：：1、反映企業(yè)業(yè)流動(dòng)性的的財(cái)務(wù)比率率2、反映企業(yè)業(yè)盈利能力力的財(cái)務(wù)比比率3、反映企業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)性的的財(cái)務(wù)比率率4、反映企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力力的財(cái)務(wù)比比率關(guān)于財(cái)務(wù)比比率分析比率為財(cái)務(wù)務(wù)分析過(guò)程程增添了另另一個(gè)維度度比率可以幫幫助商業(yè)銀銀行家分析析財(cái)務(wù)報(bào)表表上兩個(gè)或或多個(gè)項(xiàng)目目之間的關(guān)關(guān)系比率為商業(yè)業(yè)銀行家比比較規(guī)模不不同、但經(jīng)經(jīng)營(yíng)特征相相似的公司司的財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)績(jī)提供了了方便銀行界中有有一句行話話：“商業(yè)業(yè)銀行家必必須善于從從比率中發(fā)發(fā)掘重要的的信息”作為分析工工具，比率率有它的局局限性。一個(gè)單獨(dú)的的比率數(shù)字字只能提供供關(guān)于一家家企業(yè)的一一點(diǎn)點(diǎn)信息息各種比率必必須被結(jié)合合起來(lái)進(jìn)行行分析，以以補(bǔ)充其他他類型的財(cái)財(cái)務(wù)分析比率應(yīng)該被被放到時(shí)間間維度中來(lái)來(lái)進(jìn)行分析析，最好是是分成幾個(gè)個(gè)固定的時(shí)時(shí)段，以便便確定趨勢(shì)勢(shì)和連續(xù)性性財(cái)務(wù)報(bào)表的的準(zhǔn)確性和和完整性對(duì)對(duì)比率分析析來(lái)說(shuō)非常常關(guān)鍵的比率可能只只能描繪出出一幅關(guān)于于財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)績(jī)的不完整圖象比率通常被被分為幾個(gè)個(gè)類型，這這些類型劃劃分體現(xiàn)著一些主要要的財(cái)務(wù)分分析概念商業(yè)銀行家家所要考察察的最重要要的比率類類型包括：：流動(dòng)性比率率杠杠桿比比率償債能力營(yíng)營(yíng)運(yùn)能力力盈利能力發(fā)發(fā)展能力力1、反映企業(yè)業(yè)流動(dòng)性的的財(cái)務(wù)比率率（1）流動(dòng)比率（2）速動(dòng)比率率（3）現(xiàn)金比率（1）流動(dòng)比率率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債一種評(píng)估一一家公司及及時(shí)償還其其到期負(fù)債債能力的近似標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。一般般來(lái)說(shuō)，流流動(dòng)比率越越高，一家家公司償還其其到期負(fù)債債的能力也也就越強(qiáng)。。標(biāo)準(zhǔn)值：≥≥200%（公司標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）沒(méi)有一條固固定不變的的規(guī)則來(lái)判判斷一家企企業(yè)的可以接受的流流動(dòng)性水平平。2:1的流動(dòng)比率率是國(guó)際上上公認(rèn)的一家家公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)良好的標(biāo)標(biāo)志；我國(guó)國(guó)可接受的的較好比率率是1:1.5。流動(dòng)比率率具有誤誤導(dǎo)性，，因?yàn)槠淦錈o(wú)法告告訴我們們企業(yè)的流動(dòng)資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)、質(zhì)量量和債務(wù)務(wù)的償還還期限。。（2）速動(dòng)比比率速動(dòng)比率率=速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債債速動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)-存貨(或貨幣資資金+短期投資資+應(yīng)收帳款凈額額)也叫酸性性實(shí)驗(yàn)比比率，它它是衡量量流動(dòng)性性的更準(zhǔn)準(zhǔn)確的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。它只把那那些能夠夠迅速轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)現(xiàn)金的流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)算在在內(nèi)一般來(lái)說(shuō)，速動(dòng)動(dòng)比率越高，，一家公司償償還其到期負(fù)負(fù)債的能力也就越強(qiáng)。。標(biāo)準(zhǔn)值：≥≥1沒(méi)有一條固定定不變的規(guī)則則來(lái)判斷一家家企業(yè)的可以以接受的速動(dòng)水平。1:1的速動(dòng)比率是是國(guó)際上公認(rèn)認(rèn)的一家公司司經(jīng)營(yíng)良好的標(biāo)志；；我國(guó)可接受受的較好比率率是0.9:1。速動(dòng)比率可能能具有誤導(dǎo)性性，因?yàn)槠錈o(wú)無(wú)法告訴我們們企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)、質(zhì)量和債債務(wù)的償還期期限等情況。。（3）現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)值：≥≥5%有時(shí)分分析者者需要要從最最保守守的角角度對(duì)對(duì)企業(yè)業(yè)的流動(dòng)性性或償償債能能力進(jìn)進(jìn)行分分析。。如企企業(yè)已已將存存貨和應(yīng)應(yīng)收帳帳款作作為抵抵押品品的情情況下下，或或者分分析者懷懷疑企企業(yè)存存貨和和應(yīng)收收帳款款存在在流動(dòng)動(dòng)性問(wèn)問(wèn)題時(shí)，，評(píng)價(jià)價(jià)短期期償債債能力力的最最好指指標(biāo)就就是現(xiàn)現(xiàn)金比率率。現(xiàn)現(xiàn)金比比率表表明企企業(yè)即即時(shí)的的流動(dòng)動(dòng)性2、反映映企業(yè)業(yè)盈利利能力力的財(cái)財(cái)務(wù)比比率盈利能能力分分析，，從最最廣泛泛的意意義上上講，，盈利利能力力比率率所評(píng)評(píng)估的是一一家公公司實(shí)實(shí)現(xiàn)其其目標(biāo)標(biāo)的能能力，，對(duì)所所有企企業(yè)進(jìn)進(jìn)行評(píng)評(píng)估的的最重重要尺度度都是是它的的最終終財(cái)務(wù)務(wù)成果果，也也就是是財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表表上所所顯示示的盈盈利記錄錄最常用用的盈盈利能能力比比率考考察的的是凈凈利潤(rùn)潤(rùn)與銷銷售額額、資資產(chǎn)或或凈資產(chǎn)之之間的的關(guān)系系把這這些比比率會(huì)會(huì)總在在一起起，商商業(yè)銀銀行家家可以以比較較清楚楚地地看看到到一一家家公公司司取取得得增增長(zhǎng)長(zhǎng)、、維維持持償償債債能能力力和和償償還還債債務(wù)務(wù)的的能能力。。（1）銷銷售售利利潤(rùn)潤(rùn)率率=（銷銷售售額額-稅額額-銷售售成成本本））/銷售售總總額額（2）資資產(chǎn)產(chǎn)收收益益率率=稅后后凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)/總資資產(chǎn)產(chǎn)（（ROA）（3）普普通通股股收收益益率率=稅后后凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)-優(yōu)先先股股利利息息/普通通股股權(quán)權(quán)益益額額（4）股股票票市市盈盈率率=每股股市市價(jià)價(jià)/每股股盈盈利利3、反反映映企企業(yè)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)性性的的財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)比比率率（1）負(fù)負(fù)債債比比率率（2）負(fù)負(fù)債債凈凈值值比比率率（3）流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債比比率率（4）流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)率率（5）股股東東權(quán)權(quán)益益比比率率（6）償償還還能能力力比比率率（1）負(fù)負(fù)債債比比率率負(fù)債債比比率率=負(fù)債債總總額額/資產(chǎn)產(chǎn)總總額額反映映企企業(yè)業(yè)負(fù)負(fù)債債程程度度，，企企業(yè)業(yè)一一定定時(shí)時(shí)期期負(fù)負(fù)債債總總額額與與資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額的比比率率，，說(shuō)說(shuō)明明企企業(yè)業(yè)的的總總資資產(chǎn)產(chǎn)有有多多少少是是通通過(guò)過(guò)負(fù)負(fù)債債形形成成的的該該指指標(biāo)是是國(guó)國(guó)際際上上公公認(rèn)認(rèn)的的反反映映企企業(yè)業(yè)償償債債能能力力和和經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的重重要要指指標(biāo)，，企企業(yè)業(yè)的的債債權(quán)權(quán)人人和和投投資資人人都都十十分分關(guān)關(guān)心心這這個(gè)個(gè)指指標(biāo)標(biāo)。。該指標(biāo)比比較保守守的估計(jì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是是不高于于50%；國(guó)際上上一般公認(rèn)較好好的水平平是40%；我國(guó)不不同行業(yè)業(yè)的水平平不盡相相同，交通、運(yùn)運(yùn)輸、電電力等基基礎(chǔ)行業(yè)業(yè)平均為為50%左右，加加工業(yè)為為65%左右，，商貿(mào)業(yè)業(yè)為80%左右；從從我國(guó)國(guó)國(guó)有企業(yè)業(yè)的情況況看，1996年平均為為68.5%，1997年平均為為67.3%，1998年平均為65.5%。商業(yè)銀行行不能簡(jiǎn)簡(jiǎn)單的以以指標(biāo)的的高低來(lái)來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的負(fù)負(fù)債水平平和償債債能力。。對(duì)這個(gè)個(gè)指標(biāo)的的評(píng)價(jià)應(yīng)應(yīng)當(dāng)結(jié)合合企業(yè)的實(shí)實(shí)際生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情情況、投投資回報(bào)報(bào)率、所所處的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境境、行業(yè)發(fā)展展趨勢(shì)和和國(guó)家的的宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境等諸多多因素進(jìn)進(jìn)行。（2）負(fù)債凈凈值比率率負(fù)債凈值值比率=負(fù)債總額額/資產(chǎn)凈額額反映企業(yè)業(yè)資本承承擔(dān)債務(wù)務(wù)的能力力該指標(biāo)標(biāo)越低，，企業(yè)的償償債能力力越強(qiáng)，，債權(quán)人人權(quán)益的的保證程程度越高，，承擔(dān)的的風(fēng)險(xiǎn)越越小，但但同時(shí)也也說(shuō)明企企業(yè)不能充充分地發(fā)發(fā)揮負(fù)債債的財(cái)務(wù)務(wù)杠桿的的效應(yīng)。。一般說(shuō)來(lái)，小小于3:1的比率是比較較理想（3）流動(dòng)負(fù)債比比率流動(dòng)負(fù)債比率率=流動(dòng)負(fù)債/全部負(fù)債反映企業(yè)長(zhǎng)期期及短期負(fù)債債的負(fù)擔(dān)（4）流動(dòng)資產(chǎn)率率流動(dòng)資產(chǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)或流動(dòng)資產(chǎn)率率=流動(dòng)資產(chǎn)/總負(fù)債反映企業(yè)以流流動(dòng)資產(chǎn)償還還債務(wù)的能力力（5）股東權(quán)益比比率股東權(quán)益比率率=股東權(quán)益/總資產(chǎn)財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益（6）償還能力比比率償還能力比率率=EBIT/（利息+債務(wù)本金+優(yōu)先股股息+租賃費(fèi)用）4、反映企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)能力的財(cái)財(cái)務(wù)比率營(yíng)運(yùn)能力分析析：營(yíng)運(yùn)能力力所衡量的是是一家企業(yè)的的管理層有效利用其其資產(chǎn)的能力力。有四種業(yè)業(yè)務(wù)量比率（（或資產(chǎn)利用率）得得到了廣泛的的應(yīng)用：分別別把銷售額與與資產(chǎn)負(fù)債表四個(gè)不不同的項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行比較，以以確定其周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率。其衡量的是一一家公司收取取應(yīng)收款、出出售存貨以及及支付應(yīng)付帳款所分分別花費(fèi)的時(shí)時(shí)間。（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=銷售凈額/資產(chǎn)總額（2）固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值值（3）存貨周轉(zhuǎn)率率=銷售凈成本/平均存貨平均存貨=（年初存貨+年末存貨）/2（4）應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收賬款平均均余額應(yīng)收賬款賬齡齡=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率五、非財(cái)務(wù)因因素分析非財(cái)務(wù)因素分分析是對(duì)借款款人信用水平平有重要影響響，但又無(wú)法法用數(shù)據(jù)和比比率來(lái)計(jì)量的的因素的分析析。主要涉及及以下因素：：1、影響借款對(duì)象象持續(xù)發(fā)展的的因素分析2、行業(yè)分析3、借款人經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理分析析4、企業(yè)產(chǎn)品分分析5、自然社會(huì)因因素分析第四節(jié)幾幾種貸貸款業(yè)務(wù)的的要點(diǎn)一、信用貸貸款二、擔(dān)保貸貸款三、票據(jù)貼貼現(xiàn)四、消費(fèi)者者貸款五、外匯貸貸款（見(jiàn)國(guó)國(guó)際業(yè)務(wù)））一、信用貸貸款（一）信用用貸款的特特點(diǎn)（二）信用用貸款的操操作程序及及要點(diǎn)(一)信用貸款的的特點(diǎn)信用貸款是是指在銀行行完全憑借借款人的良良好信用而無(wú)需提供供任何財(cái)產(chǎn)產(chǎn)抵押或第第三者擔(dān)保保而發(fā)放的貸款。信用貸款有有如下特點(diǎn)點(diǎn)：1、以借款人人信用和未未來(lái)現(xiàn)金流流量作為還還款保證。。2、風(fēng)險(xiǎn)大、、利率高。。3、手續(xù)簡(jiǎn)單單。無(wú)須擔(dān)擔(dān)保品的估估價(jià)、選擇擇、管理以以及對(duì)保證證人資格及及信用審查查等手續(xù)。。（二）信用用貸款的操操作程序及及要點(diǎn)1、對(duì)借款人人進(jìn)行信用用評(píng)估、正正確選擇貸貸款對(duì)象2、合理確定定貸款額度度和期限（（企業(yè)合理理資金需求求、未來(lái)還還款來(lái)源的的現(xiàn)金流量量、銀行可可供資金量量）3、貸款的發(fā)發(fā)放與監(jiān)督督使用4、貸款到期期收回。貸貸款到期，，銀行應(yīng)提提前向借款款人發(fā)出收收貸通知。。若需展期期，短期提提前10天，中長(zhǎng)期期應(yīng)提前180天向銀行申申請(qǐng)。二、擔(dān)保貸貸款（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類（二）擔(dān)保保貸款的操操作程序（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類通常在以下下情況下，，銀行應(yīng)要要求貸款人人提供貸款擔(dān)保：（（1）借款人負(fù)負(fù)債率較高高，財(cái)力脆脆弱；（2）沒(méi)有滿意意、穩(wěn)定的的收益記錄錄；（3）股票銷售未能完完成發(fā)行計(jì)計(jì)劃；（4）新客戶；；（5）經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡惡化；（6）貸款期限限長(zhǎng)等。擔(dān)保方式擔(dān)保貸款是是指銀行要要求借款人人很局規(guī)定定的擔(dān)保方式提提供貸款擔(dān)擔(dān)保而發(fā)放放的貸款，，根據(jù)《擔(dān)保保法法》中規(guī)規(guī)定定擔(dān)擔(dān)保保的的主主要要方方式式有有保保證、、質(zhì)質(zhì)押押和和抵抵押押三三種種。。相相應(yīng)應(yīng)地地貸貸款款也也就就包包括：：保保證證貸貸款款、、質(zhì)質(zhì)押押貸貸款款和和抵抵押押貸貸款款三三種種。（1）保保證證與與保保證證貸貸款款保證證是是指指保保證證人人與與銀銀行行約約定定，，當(dāng)當(dāng)債債務(wù)務(wù)人人不不能能履履行行債