第十章銀行保函與備用信用證

第十章

銀行保函與備用信用證國際貿(mào)易實(shí)務(wù)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)教學(xué)目標(biāo)和要求了解銀行保函的當(dāng)事人及種類掌握銀行保函的開立方法及開立程序了解備用信用證的種類與適用掌握備用信用證與跟單信用證、備用信用證與銀行保函的異同

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)教學(xué)計(jì)劃共2課時(shí)課程回顧(5’)10.1銀行保函(30’)10.2備用信用證(30’)練習(xí)(20’)小結(jié)(5’)國際貿(mào)易實(shí)務(wù)本章重點(diǎn)與難點(diǎn)本章重點(diǎn)

銀行保函的當(dāng)事人及種類銀行保函的開立方法及開立程序備用信用證的種類與適用本章難點(diǎn)備用信用證與跟單信用證、備用信用證與銀行保函的異同國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

一、銀行保函的含義

銀行保函（LetterofGuarantee,簡稱L/G）又稱為銀行保證書，是擔(dān)保銀行應(yīng)申請人（被擔(dān)保人，委托人）的請求，向第三方（受益人）開立的，保證被擔(dān)保人履行特定義務(wù)，否則承擔(dān)賠償責(zé)任的書面擔(dān)保文件。種類：見索即付保函（DemandGuarantee）有條件保函（ConditionalL/G）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

一、銀行保函的當(dāng)事人（一）通知行（AdvisingBank）/轉(zhuǎn)遞行（TransmittingBank

）（二）保兌行（ConfirmingBank）/第二擔(dān)保人（三）轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）

（四）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）

申請人/第一債務(wù)人Applicant擔(dān)保行/付款行GuarantorBank/Payingbank受益人/債權(quán)人Beneficiary申請書信用擔(dān)保合同關(guān)系國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

三、銀行保函的種類（一）出口類保函

1.投標(biāo)保函（TenderGuarantee）2.履約保函（PerformanceGuarantee）3.還款保函（RepaymentGuarantee）4.維修保函（MaintenanceGuarantee）5.質(zhì)量保函（QualityGuarantee）6.保留金保函（RetentionMoneyGuarantee）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（二）進(jìn)口類保函1.付款保函（PaymentGuarantee）2.延期付款保函（DeferredPaymentGuarantee）3.租賃保函（LeasingGuarantee）（三）對銷貿(mào)易類保函1.補(bǔ)償貿(mào)易保函（CompensationGuarantee）2.來料加工保函及來件裝配保函國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（四）其他類保函1.借款保函（LoanGuarantee）2.關(guān)稅保付保函（CustomsGuarantee）3.賬戶透支保函（OverdraftGuarantee）4.保釋金保函（BailBond）國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

四、銀行保函的內(nèi)容1.保函的名稱，如投標(biāo)保函、履約保函等。2.各當(dāng)事人的名稱和地址。3.有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標(biāo)書的編號、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱等。4.責(zé)任條款。5.保函的擔(dān)保金額及使用的貨幣（最高金額）。6.有效期：生效日和到期日，可以是一個(gè)具體日期，也可以是某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期。7.索償條件與辦法：在有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)或書面文件。8.其他：如保函金額隨申請人履約進(jìn)度遞減的規(guī)定等。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

五、銀行保函的開立方法及開立程序（一）銀行保函的開立方法1.直開法

2.轉(zhuǎn)開法國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（二）銀行保函開立的程序1.申請人申請出保2.擔(dān)保行審查3.擔(dān)保行開立保函4.保函的通知或轉(zhuǎn)開5.保函項(xiàng)下的索賠和理賠6.擔(dān)保行對申請人的追索7.保函的撤銷

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

六、有關(guān)銀行保函的國際規(guī)則

1992年國際商會(huì)458號出版物，《見索即付獨(dú)立保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforDemandGuarantee,URDG458）；1993年國際商會(huì)524號出版物，《合同保函統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforContractBonds,URCB524）。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

案例分析10-1

甲乙兩客商簽訂了一份國際貨物銷售合同，合同規(guī)定：由A銀行開立一份以乙客商為受益人的見索即付保函，以防止甲客商不履行合同或不按合同規(guī)定履行其義務(wù)。A銀行保證憑首次書面要求向乙客商支付最高不超過6萬美元的款項(xiàng)。乙客商收到貨物后，聲稱貨物與合同嚴(yán)重不符。請問乙客商是否可以憑保函要求A銀行支付合同款項(xiàng)？國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

一、備用信用證的定義備用信用證（StandbyLetterofCredit），又稱擔(dān)保信用證，是開證行根據(jù)開證申請人的請求向受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

備用信用證是一種跟單信用證或安排，不論其如何命名或描述，它代表了開證行對受益人的以下責(zé)任：

a.償還開證申請人的借款，或

b.支付由開證申請人承擔(dān)的任何債務(wù)，或

c.支付由開證申請人違約所造成的任何損失。

有時(shí)也稱做“擔(dān)保信用證”（GuaranteeL/C）問題：備用信用證什么時(shí)候“備而無用”？備用信用證由于開證申請人的違約而支持了受益人，如到時(shí)開證申請人履約無誤，則備用信用證就“背而不用”。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

二、備用信用證的適用

它是備用于開證申請人違約時(shí)受益人取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。一般用在投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付貨款或賒銷等業(yè)務(wù)中，有些國家也用于買賣合同項(xiàng)下貨款的支付。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

三、備用信用證的種類履約備用信用證（PerformanceStandbyL/C）：擔(dān)保履約而非擔(dān)保付款投標(biāo)備用信用證（TenderBondStandbyL/C）：擔(dān)保申請人中標(biāo)后簽約的責(zé)任和義務(wù)。預(yù)付貨款備用信用證（AdvancePaymentStandbyL/C）：擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付貨款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。直接付款備用信用證（DirectPaymentStandbyL/C）：擔(dān)保到期付款，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

四、備用信用證的當(dāng)事人開證申請人Applicant開證人

IssuingBank/Payingbank受益人Beneficiary申請書聲明或客觀憑證：開證申請人毀約合同關(guān)系有條件償付保兌行、轉(zhuǎn)開行、通知人國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

五、備用信用證與商業(yè)信用證二者都是獨(dú)立的自足性文件，都是具有單據(jù)化的特點(diǎn)。

備用信用證商業(yè)信用證使用范圍進(jìn)出口交易保證付款或履約進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算使用前提申請人違約賠款受益人履約收款要求付款的單據(jù)證明開證申請人違約的文件、索賠書以及其他文件符合信用證要求的裝運(yùn)單據(jù)UCP600的適用僅適用部分條款適用全部條款國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

六、備用信用證與銀行保函二者都是獨(dú)立的自足性文件，都是具有單據(jù)化的特點(diǎn)，都不可撤銷。

備用信用證銀行保函開證人的責(zé)任第一性付款責(zé)任見索即付保函承擔(dān)第一性付款責(zé)任有條件的保函承擔(dān)第二性付款責(zé)任兌付方式即期或延期付款、承兌、議付付款遵循的規(guī)則《國際備用信用證統(tǒng)一慣例》（ISP98）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即《UCP600》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG458）適用領(lǐng)域僅適用于投標(biāo)、還款、履約等的擔(dān)保廣泛適用于國際經(jīng)濟(jì)合作的領(lǐng)域付款依據(jù)

受益人開具的開證申請人未履行某項(xiàng)義務(wù)的書面聲明和證明

受益人開具的開證申請人未履行某項(xiàng)義務(wù)的書面聲明

到期地點(diǎn)在開證行所在地也可在受益人所在地

只能在擔(dān)保行所在地

開立方式僅有一種開立方式

直開和轉(zhuǎn)開

融資功能可憑匯票議付或信貸

不具備融資功能國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第二節(jié)備用信用證

案例分析10-2C銀行開立一份以B為受益人的備用信用證，規(guī)定于9月1日生效。8月17日開證申請人指示開證行撤銷備用信用證。請問C銀行應(yīng)如何處理？

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)本章知識點(diǎn)

銀行保函銀行保函的含義銀行保函的當(dāng)事人銀行保函的種類銀行保函的內(nèi)容銀行保函的開立方法及開立程序備用信用證備用信用證的定義備用信用證的適用備用信用證的種類備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與銀行保函國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

見索即付保函又稱無條件保函，指擔(dān)保人以書面形式表示在交來符合保函條件的索賠書或保函中規(guī)定的其他文件時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。其承擔(dān)的事第一性的、直接的付款責(zé)任。銀行保函大多屬于見索即付保函。有條件保函

指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。其承擔(dān)的是第二性、附屬的付款責(zé)任。

國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（一）申請人（Applicant）申請人又稱委托人（Principal），即向銀行提出申請，要求銀行開立保函的一方。（二）受益人（Beneficiary）受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。（三）擔(dān)保人（Guarantor）擔(dān)保人又稱保證人，即開立保函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。國際貿(mào)易實(shí)務(wù)第一節(jié)銀行保函

（一）通知行（AdvisingBank）根據(jù)開立保函的銀行的要求和委托，將保函通知給受益人的銀行。通常為受益人所在地的銀行。（二）保兌行（ConfirmingBank）根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行。（三）轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）指接受擔(dān)保銀行的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開出保函的銀行。轉(zhuǎn)開行通常是受益人所在地銀行。（四）反擔(dān)保人（CounterGuarantor）