財(cái)務(wù)共享服務(wù)探索與實(shí)踐電子版本

長(zhǎng)虹(chánɡhónɡ)共享服務(wù)財(cái)務(wù)共享服務(wù)探索(tànsuǒ)與實(shí)踐1第一頁(yè)，共36頁(yè)。共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡(guǐjì)

財(cái)務(wù)共享服務(wù)概述

財(cái)務(wù)共享服務(wù)后組織結(jié)構(gòu)調(diào)整

財(cái)務(wù)共享服務(wù)價(jià)值財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)介紹2第二頁(yè)，共36頁(yè)。共享服務(wù)誕生：20世紀(jì)70年代后半期，EDS（ElectronicDataSystems）外包其他公司的信息系統(tǒng)使得其迅速崛起，共享服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。共享服務(wù)延伸：20世紀(jì)80年代前期，共享服務(wù)從信息產(chǎn)業(yè)向生產(chǎn)制造、人力資源、財(cái)務(wù)等其他領(lǐng)域延伸。財(cái)務(wù)共享服務(wù)成型：20世紀(jì)80年代后期和90年代初，財(cái)務(wù)共享服務(wù)在北美和歐洲成型，很快擴(kuò)展至亞洲和澳洲地區(qū)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展：二十一世紀(jì)以來(lái)，隨著新興經(jīng)濟(jì)體快速發(fā)展和跨國(guó)公司資本擴(kuò)張，為降低財(cái)務(wù)核算成本，財(cái)務(wù)共享得以快速發(fā)展。截止2005年，85%歐洲企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)共享服務(wù)。共享服務(wù)全球(quánqiú)發(fā)展軌跡3第三頁(yè)，共36頁(yè)。將企業(yè)大量、重復(fù)財(cái)務(wù)核算從企業(yè)個(gè)體中抽出集中到一個(gè)新的自主業(yè)務(wù)(yèwù)單元（共享服務(wù)中心SSC），共享服務(wù)中心通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制提供計(jì)費(fèi)服務(wù)，設(shè)有專(zhuān)門(mén)的管理機(jī)構(gòu)，目的是提高效率、創(chuàng)造價(jià)值、節(jié)約成本以及提高對(duì)客戶(hù)服務(wù)的質(zhì)量概念(gàiniàn)：財(cái)務(wù)共享服務(wù)財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)概念4第四頁(yè)，共36頁(yè)。共享服務(wù)中心獨(dú)立核算，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)之下，但又獨(dú)立于總公司財(cái)務(wù)部門(mén)市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，以雙方約定的服務(wù)水平協(xié)議作為操作基準(zhǔn)共享服務(wù)中心按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行管理，而非會(huì)計(jì)(kuàijì)循環(huán)BU財(cái)務(wù)部門(mén)集中資源聚焦財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)支持，無(wú)核算財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)概述與傳統(tǒng)(chuántǒng)會(huì)計(jì)核算工作區(qū)別:5第五頁(yè)，共36頁(yè)。實(shí)施(shíshī)財(cái)務(wù)共享使得企業(yè)財(cái)務(wù)架構(gòu)發(fā)生變化6--共享前傳統(tǒng)模式--集團(tuán)內(nèi)各個(gè)企業(yè)主體和產(chǎn)業(yè)單元財(cái)務(wù)集所有財(cái)務(wù)職能于一體，并且(bìngqiě)分散在各個(gè)主體會(huì)計(jì)核算決策(juécè)支持專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)--共享后先進(jìn)模式--將財(cái)務(wù)職能分解，分布于不同的層面，分散的更分散、集中的更集中共享服務(wù)中心集團(tuán)專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)決策支持經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算、業(yè)務(wù)模型和分析、特定產(chǎn)業(yè)的并購(gòu)評(píng)估等，與業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)一般必須靠近發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織單元稅務(wù)政策與籌劃、投融資、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制、管理變革，需要公司內(nèi)任和外聘專(zhuān)業(yè)人士，以確保優(yōu)質(zhì)服務(wù)一般是以總公司為領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、提高工作質(zhì)量、規(guī)模經(jīng)濟(jì)下的成本降低實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)中心的集中核算、共享服務(wù)

第六頁(yè)，共36頁(yè)。財(cái)務(wù)(cáiwù)服務(wù)部專(zhuān)業(yè)(zhuānyè)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)(yèwù)支持部三個(gè)財(cái)務(wù)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)總經(jīng)理緊密的業(yè)務(wù)決策支持人監(jiān)督業(yè)務(wù)/資產(chǎn)組合以確保公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)驅(qū)動(dòng)跨部門(mén)的公司業(yè)績(jī)管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和分析中發(fā)揮關(guān)鍵作用主要功能體現(xiàn)在決策支持和價(jià)值創(chuàng)造

財(cái)務(wù)總監(jiān)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)?財(cái)務(wù)總監(jiān)7第七頁(yè)，共36頁(yè)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)帶來(lái)效益8規(guī)模(guīmó)經(jīng)濟(jì)規(guī)模效益(xiàoyì)保持服務(wù)的一貫水準(zhǔn)共享技術(shù)及相關(guān)設(shè)施流程再造，明確服務(wù)水平及責(zé)任業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)關(guān)鍵流程的質(zhì)量明確各業(yè)務(wù)界面職責(zé)，責(zé)權(quán)利清晰界定系統(tǒng)手段和組織結(jié)構(gòu)更為優(yōu)化流水線式作業(yè)給信息化高度集成提供基礎(chǔ)信息化基礎(chǔ)為業(yè)務(wù)高效處理提供支撐管理和核算分離，各部門(mén)各司其職，更具有專(zhuān)注性不同業(yè)務(wù)可設(shè)立在更正確的地理位置交易處理—在低成本，但有大量操作技能的位置決策支持—在核心業(yè)務(wù)發(fā)展的地方障礙復(fù)雜度標(biāo)準(zhǔn)化潛在收益變革程度簡(jiǎn)單化共享服務(wù)第八頁(yè)，共36頁(yè)。實(shí)施(shíshī)條件適合共享服務(wù)功能類(lèi)型

掌握正確實(shí)施程序

明確運(yùn)營(yíng)(yùnyíng)模式

簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》

財(cái)務(wù)共享服務(wù)在中國(guó)9第九頁(yè)，共36頁(yè)。適合共享服務(wù)功能(gōngnéng)類(lèi)型1010當(dāng)業(yè)務(wù)流程具備以下特征時(shí)，公司會(huì)考慮采用共享中心的組織形式:多個(gè)業(yè)務(wù)單元有相同的業(yè)務(wù)流程基于(jīyú)大量的交易(如付款)集中和共享能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益從管理上期望流程和方法的規(guī)范統(tǒng)一期望充分利用公司有限的資源流程所涉及的業(yè)務(wù)處理中需要與客戶(hù)交流的頻次很少量大、重復(fù)性高的工作(gōngzuò)專(zhuān)業(yè)技能全公司的信息第十頁(yè)，共36頁(yè)。掌握正確的財(cái)務(wù)(cáiwù)共享服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施程序，方可確保成功11DevelopStrategicBusinessCase建立戰(zhàn)略性運(yùn)行(yùnxíng)模式DevelopBusinessCase建立運(yùn)行(yùnxíng)模式DevelopModelCollectBusinessDataDevelopSharedServicesDesign詳細(xì)設(shè)計(jì)DevelopChangePlan設(shè)計(jì)變革方案PrepareTargetEnvironment目標(biāo)環(huán)境準(zhǔn)備PlanandImplementMigrationStabilizeTargetEnvironment固化目標(biāo)環(huán)境ImplementContinuousImprovement(1)潛力(2)戰(zhàn)略(3)發(fā)展(4)轉(zhuǎn)變(5)掌握詳細(xì)設(shè)計(jì)共享服務(wù)中心的解決方案FinanceTransformation財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型InformationSystems信息系統(tǒng)SystemsDevelopmentandImplementation系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和實(shí)施與先進(jìn)實(shí)踐方法相結(jié)合持續(xù)參與的階段成功實(shí)施操作型變革固化變革并實(shí)施改進(jìn)設(shè)計(jì)可選方案，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并與高級(jí)管理層確認(rèn)階段模塊ChangeLevers:Process,People,Organisation,Information&Technology,Facilities&Location,Tax&Regulatory變革途徑:組織，流程，人員，技術(shù)，客戶(hù)，服務(wù)PricewaterhouseCoopersProgramManagement項(xiàng)目進(jìn)度管理評(píng)價(jià)共享服務(wù)中心的價(jià)值收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立操作模式計(jì)劃并實(shí)施轉(zhuǎn)移實(shí)施持續(xù)改進(jìn)項(xiàng)目初始階段第十一頁(yè)，共36頁(yè)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)(yùnyíng)模式基礎(chǔ)(jīchǔ)模式市場(chǎng)(shìchǎng)模式獨(dú)立經(jīng)營(yíng)模式高級(jí)市場(chǎng)模式共享服務(wù)中心的運(yùn)營(yíng)模式市場(chǎng)模式客戶(hù)與服務(wù)方以市場(chǎng)化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系咨詢(xún)服務(wù)內(nèi)容更加專(zhuān)業(yè)；控制權(quán)與服務(wù)權(quán)出現(xiàn)分離獨(dú)立經(jīng)營(yíng)模式將共享服務(wù)作為一個(gè)獨(dú)立的商業(yè)實(shí)體來(lái)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部客戶(hù)可以自主選擇內(nèi)部共享服務(wù)中心或其他外部供應(yīng)商的服務(wù)基礎(chǔ)模式日常事物處理工作和行政管理工作的合并行政指令下典型的內(nèi)部托管服務(wù)（共享服務(wù)的雛形）高級(jí)市場(chǎng)模式客戶(hù)與服務(wù)提供方以市場(chǎng)化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系同時(shí)服務(wù)方有參與外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力和指標(biāo)，需要積極拓展外部市場(chǎng)12第十二頁(yè)，共36頁(yè)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶(hù)間通過(guò)(tōngguò)服務(wù)水平協(xié)議進(jìn)行管理服務(wù)水平協(xié)議(xiéyì)的目的通過(guò)簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》來(lái)明確財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心與內(nèi)部客戶(hù)之間（包括業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)）的權(quán)利以及對(duì)應(yīng)的承諾,使所有職責(zé)落實(shí)(luòshí)到每個(gè)具體的責(zé)任人和責(zé)任實(shí)體確定財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心所提供的具體服務(wù)內(nèi)容界定服務(wù)的質(zhì)量和成本界定服務(wù)雙方的責(zé)任、關(guān)系，流程的交接界面協(xié)議簽訂后可解決共享雙方權(quán)利和義務(wù)對(duì)等及是否具有可操作性將是共享服務(wù)協(xié)議制定重難點(diǎn)13第十三頁(yè)，共36頁(yè)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶(hù)間通過(guò)(tōngguò)服務(wù)水平協(xié)議進(jìn)行管理服務(wù)水平協(xié)議的基本(jīběn)內(nèi)容：

1協(xié)議雙方2提供服務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容3服務(wù)品質(zhì)保證3.1總體原則3.2服務(wù)態(tài)度3.3服務(wù)時(shí)限3.4差錯(cuò)率/完成率等約定3.5特殊交易處理約定4雙方權(quán)利與義務(wù)5違約責(zé)任與處罰6服務(wù)收費(fèi)與計(jì)價(jià)6持續(xù)改進(jìn)與解決問(wèn)題7責(zé)任限制與不可抗力9保密10協(xié)議時(shí)效11其他約定附件1:

服務(wù)時(shí)限明細(xì)表附件2：

服務(wù)業(yè)務(wù)詳細(xì)流程與界面附件3：

委托方管理制度、授權(quán)文件附件4:

服務(wù)收費(fèi)與計(jì)價(jià)細(xì)則服務(wù)(fúwù)協(xié)議明示：客戶(hù)對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)的期望共享服務(wù)(fúwù)中心的承諾與能力財(cái)務(wù)共享雙方責(zé)權(quán)利14第十四頁(yè)，共36頁(yè)。中國(guó)財(cái)務(wù)(cáiwù)共享服務(wù)分布圖中興通訊的實(shí)踐案例背景共享前情況介紹共享后取得的成果15第十五頁(yè)，共36頁(yè)。

珠三角、長(zhǎng)三角、京津經(jīng)濟(jì)區(qū)先進(jìn)管理理念(lǐniàn)碰撞跨公公司成功實(shí)施經(jīng)濟(jì)(jīngjì)發(fā)達(dá)區(qū)大連IT行業(yè)服務(wù)外包驅(qū)動(dòng)(qūdònɡ)城市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型服務(wù)行業(yè)成熟區(qū)成都、西安擁有良好基礎(chǔ)建設(shè)資源豐富共享服務(wù)潛力區(qū)中國(guó)財(cái)務(wù)共享服務(wù)分布圖16第十六頁(yè)，共36頁(yè)。中興通訊財(cái)務(wù)(cáiwù)共享實(shí)踐17案例(ànlì)背景公司(ɡōnɡsī)經(jīng)營(yíng)情況全球領(lǐng)先的綜合性通信制造業(yè)上市公司，是近年全球增長(zhǎng)最快的通信解決方案提供商之一。收入近450億元，其中，國(guó)際收入占比達(dá)61%。成立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的初衷解決原分散式管理模式下集團(tuán)監(jiān)控弱化、制度落實(shí)和執(zhí)行力不強(qiáng)的問(wèn)題提高整體管理水平在搭建共享服務(wù)中心方面的舉措財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)人員集中化財(cái)務(wù)管理流程化財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化第十七頁(yè)，共36頁(yè)。實(shí)施共享前----實(shí)行(shíxíng)集團(tuán)外派的分散式財(cái)務(wù)管理模式組織(zǔzhī)效率業(yè)務(wù)(yèwù)支持集團(tuán)監(jiān)控方面解決方案組織機(jī)構(gòu)調(diào)整財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控模式典型問(wèn)題我們?nèi)绾谓⒏咝У慕M織機(jī)構(gòu)？分散的獨(dú)立財(cái)務(wù)組織效率低下、成本高昂。各主體分別配置一套完整的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)和出納，人員少，無(wú)法專(zhuān)業(yè)化分工，產(chǎn)能不均造成工作量波動(dòng)時(shí)在不同主體間不能調(diào)配我們?nèi)绾螌?shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)有利支持？缺乏對(duì)業(yè)務(wù)的支持和戰(zhàn)略推進(jìn)能力。業(yè)務(wù)層面財(cái)務(wù)人員無(wú)法擺脫基礎(chǔ)工作，有限的能力和精力被頻繁重復(fù)的瑣碎事務(wù)所占領(lǐng)我們?nèi)绾螐?qiáng)化集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管控？集團(tuán)缺乏對(duì)基層業(yè)務(wù)單位及子公司的監(jiān)控能力。集團(tuán)的政策下發(fā)到各基層單位是難以得到有效的落實(shí)和執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員因考核和薪酬關(guān)系等原因會(huì)受制于子公司，公正性難以保證中興通訊財(cái)務(wù)共享實(shí)踐18第十八頁(yè)，共36頁(yè)。19中興通過(guò)組織(zǔzhī)結(jié)構(gòu)調(diào)整和系統(tǒng)手段優(yōu)化對(duì)財(cái)務(wù)體系進(jìn)行改革改革(gǎigé)手段預(yù)期(yùqī)目標(biāo)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理剝離專(zhuān)業(yè)化聚焦資源，各司其職業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)交互和共享業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息同步知識(shí)成果積累業(yè)務(wù)流程固化再優(yōu)化財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，在西安成立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。開(kāi)發(fā)實(shí)施票據(jù)系統(tǒng)、銀企互聯(lián)等信息化建設(shè)。業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、持續(xù)優(yōu)化財(cái)務(wù)理念更新財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)整輔助部門(mén)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心理論行動(dòng)第十九頁(yè)，共36頁(yè)。實(shí)施(shíshī)共享后，帶來(lái)的效果……運(yùn)作成本(chéngběn)顯著降低實(shí)現(xiàn)(shíxiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化服務(wù)質(zhì)量及運(yùn)作效率提升實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的財(cái)務(wù)監(jiān)控共享后，資源共享，流程優(yōu)化，制度標(biāo)準(zhǔn)化，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)和簡(jiǎn)化后對(duì)人員要求降低，整體上財(cái)務(wù)流程處理成本比實(shí)施共享服務(wù)前下降了25％共享實(shí)施將基礎(chǔ)財(cái)務(wù)集后，各地財(cái)務(wù)組織中釋放的編制用于補(bǔ)充高端財(cái)務(wù)管理人員，他們直接從財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心獲得數(shù)據(jù)產(chǎn)品，并深入業(yè)務(wù)提供決策支持。集團(tuán)的各項(xiàng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理需求直接的傳遞至業(yè)務(wù)單位的核心決策層，為集團(tuán)一體化的戰(zhàn)略推進(jìn)做出了巨大的貢獻(xiàn)如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：共享前缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行尺度不一，頻繁發(fā)生沖突及溝通；共享后，標(biāo)準(zhǔn)化單據(jù)及流程，設(shè)立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對(duì)員工提出的各類(lèi)問(wèn)題。業(yè)務(wù)效率由7天的財(cái)務(wù)處理效率提高到3天，提高了一倍以上共享后，財(cái)務(wù)處理人員與業(yè)務(wù)人員不直接聯(lián)系，業(yè)務(wù)隨機(jī)分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的業(yè)務(wù)處理對(duì)于集團(tuán)徹底透明，任何一筆業(yè)務(wù)均可以通過(guò)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心進(jìn)行查閱，這最終為及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提供了有力的支持運(yùn)作成本服務(wù)質(zhì)量財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系財(cái)務(wù)監(jiān)控戰(zhàn)略規(guī)劃中興通訊財(cái)務(wù)共享實(shí)踐20第二十頁(yè)，共36頁(yè)。我們(wǒmen)的實(shí)踐財(cái)務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型動(dòng)因財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展歷程財(cái)務(wù)共享服務(wù)取得的成果如今(rújīn)，我們的現(xiàn)狀21第二十一頁(yè)，共36頁(yè)。長(zhǎng)虹(chánɡhónɡ)財(cái)務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型的動(dòng)因人員執(zhí)行力如何?需要什么樣的技能(jìnéng)擁有什么樣的技能(jìnéng)組織結(jié)構(gòu)(jiégòu)是否最優(yōu)?

最適宜的組織機(jī)構(gòu)快速響應(yīng)管理和核算分離業(yè)務(wù)流程是否有效？減少不增值節(jié)點(diǎn)滿(mǎn)足業(yè)務(wù)特性可操作性信息平臺(tái)是否給予足夠支撐?管理制度內(nèi)嵌提高核算效率提供決策信息UnderstandtheMarketplacePerformMarketSegmentationPerformPortfolioAnalysisManageBusinessPlanandAssessPerformanceAlign&OptimizeBusinessPlansAcrossBusinessEntitiesDevelopBusinessStrategies&PlansPerformMarketSegmentationMarketplaceandCustomerWantsandNeeds家電行業(yè)殘酷競(jìng)爭(zhēng)，制造行業(yè)成本優(yōu)勢(shì)殆盡財(cái)務(wù)規(guī)劃方案22第二十二頁(yè)，共36頁(yè)。長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)(cáiwù)共享服務(wù)歷程23現(xiàn)狀診斷分析(fēnxī)結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型實(shí)施藍(lán)圖選定戰(zhàn)略合作企業(yè)鎖定共享范圍優(yōu)化業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)(píngtái)建設(shè)獨(dú)立核算持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程簽訂服務(wù)水平協(xié)議服務(wù)計(jì)費(fèi)，并接受考核產(chǎn)品對(duì)外推廣經(jīng)校正的共享中心目標(biāo)能力提升和產(chǎn)品完善導(dǎo)入財(cái)務(wù)共享服務(wù)概念成立財(cái)務(wù)共享服務(wù)雛形成立共享服務(wù)中心（獨(dú)立核算）外包外部財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)協(xié)助第三方搭建共享服務(wù)中心流程步驟方法/工具產(chǎn)出結(jié)果2005年，提出財(cái)務(wù)改革構(gòu)想2006年，推進(jìn)改革2008年，深化改革2009年，檢驗(yàn)改革成果檢查愿景、使命和目標(biāo)分析實(shí)施條件財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略規(guī)劃項(xiàng)目可行性評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施先試點(diǎn)，再推廣獨(dú)立核算強(qiáng)化服務(wù)理念理念和方法改進(jìn)采用市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制重新定義戰(zhàn)略目標(biāo)走出去，多學(xué)習(xí)衡量改革成果外部市場(chǎng)拓展設(shè)立財(cái)務(wù)服務(wù)中心和財(cái)務(wù)管理中心第二十三頁(yè)，共36頁(yè)。長(zhǎng)虹共享服務(wù)初步(chūbù)成果取得(qǔdé)成果具體表現(xiàn)原因分析效率(xiàolǜ)提升響應(yīng)速度更快，同類(lèi)型業(yè)務(wù)，改革前后對(duì)比，業(yè)務(wù)處理效率提升高達(dá)35%①業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，專(zhuān)業(yè)性更強(qiáng)②業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，減少不增值業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)③系統(tǒng)手段有效支撐成本降低管理有效數(shù)據(jù)信息支持度較高，管理者可基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)分析和管理決策①財(cái)務(wù)人員了解業(yè)務(wù)特性，可滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求，業(yè)務(wù)口徑和財(cái)務(wù)口徑一致②財(cái)務(wù)核算及時(shí)準(zhǔn)確，真實(shí)反應(yīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀合作加強(qiáng)合作指財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)間合作，業(yè)務(wù)人員按要求提供單據(jù)，財(cái)務(wù)人員按制度提供服務(wù)①管理制度完善，強(qiáng)化執(zhí)行力②提出服務(wù)承諾制及一站式服務(wù)①人員精簡(jiǎn)，共享實(shí)施后財(cái)務(wù)核算人員減少20%以上②個(gè)人成本降低，日常財(cái)務(wù)工作交由低學(xué)歷人員完成①效率提升，人員精簡(jiǎn)②信息化全面提升，財(cái)務(wù)工作性質(zhì)變化24第二十四頁(yè)，共36頁(yè)。長(zhǎng)虹財(cái)務(wù)共享服務(wù)(fúwù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)協(xié)作(xiézuò)處理系統(tǒng)…財(cái)務(wù)(cáiwù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財(cái)務(wù)核心管理系統(tǒng)…SAP的ERP管理系統(tǒng)費(fèi)用管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)銀企互聯(lián)系統(tǒng)發(fā)票管理系統(tǒng)憑證復(fù)核系統(tǒng)……BI管理系統(tǒng)VMI管理系統(tǒng)電子合同管理系統(tǒng)……

基于WEB平臺(tái)開(kāi)發(fā)基于ERP平臺(tái)開(kāi)發(fā)客戶(hù)涵蓋制造業(yè)、銷(xiāo)售行業(yè)和服務(wù)行業(yè)理念“管理型”向“決策型”業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)價(jià)值組織內(nèi)部：部門(mén)間協(xié)作支撐公司螺旋式上升外部：公司間合作強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力信息化平臺(tái)：2+3模式25第二十五頁(yè)，共36頁(yè)。共享中心(zhōngxīn)建設(shè)案例分享項(xiàng)目背景初步方案各階段工作(gōngzuò)介紹共享后工作(gōngzuò)界面展示共享實(shí)施后給客戶(hù)帶來(lái)的變化26第二十六頁(yè)，共36頁(yè)。單位(dānwèi)：億元組織平臺(tái)：財(cái)務(wù)人員已實(shí)現(xiàn)集中，財(cái)務(wù)工作人員按照業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行工作劃分及管理，人員素質(zhì)參差不齊。財(cái)務(wù)系統(tǒng)：以SAP的ERP為財(cái)務(wù)核心系統(tǒng)，輔以O(shè)A辦公系統(tǒng)，及針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)(yínɡxiāo)費(fèi)用管理的營(yíng)銷(xiāo)(yínɡxiāo)系統(tǒng)，系統(tǒng)間尚未實(shí)現(xiàn)串聯(lián)。工作職責(zé)：80%精力集中在財(cái)務(wù)核算上，15%用以?xún)?nèi)部制度建設(shè)，5%用以向政府、公司管理層提供信息。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)流程缺乏規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，業(yè)務(wù)習(xí)慣高于管理制度。企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)財(cái)務(wù)(cáiwù)狀況高速增長(zhǎng)備注：

案例企業(yè)為國(guó)內(nèi)著名白酒企業(yè)，從06年開(kāi)始企業(yè)規(guī)模和利潤(rùn)大幅提升，財(cái)務(wù)準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算已不能滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)及市場(chǎng)擴(kuò)展地需求，財(cái)務(wù)體系已出現(xiàn)短板效應(yīng)，在戰(zhàn)略目標(biāo)跟現(xiàn)有職能部匹配時(shí)，該公司委托長(zhǎng)虹共享服務(wù)中心對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行診斷，并協(xié)助其建立共享中心共享中心建設(shè)案例-項(xiàng)目背景27第二十七頁(yè)，共36頁(yè)。里程碑步驟(bùzhòu)(流程)主要(zhǔyào)輸出時(shí)長(zhǎng)現(xiàn)轉(zhuǎn)調(diào)研(diàoyán)報(bào)告高階設(shè)計(jì)報(bào)告啟動(dòng)1W2W3W新業(yè)務(wù)流程調(diào)研報(bào)告新業(yè)務(wù)流程確認(rèn)2,

現(xiàn)狀調(diào)研和診斷分析4W3,

高階方案設(shè)計(jì)4,

流程梳理和設(shè)計(jì)5,

培訓(xùn)10W交流材料1,項(xiàng)目啟動(dòng)4/104/134/204/275/45/115/185/256/16/86/156/227/67/137/207/278/38/108/17四月五月六月七月八月6/298/24高階方案交付報(bào)告6,

總結(jié)交付1W產(chǎn)品交付共享中心建設(shè)案例-初步方案28第二十八頁(yè)，共36頁(yè)。項(xiàng)目(xiàngmù)模塊現(xiàn)狀(xiànzhuàng)調(diào)研主要(zhǔyào)任務(wù)對(duì)客戶(hù)的高層和中層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解公司戰(zhàn)略目標(biāo)和對(duì)財(cái)務(wù)職能定位對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)不同層次關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行交流與溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題總結(jié)主要發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目階段性成果職能定位

強(qiáng)化管理、業(yè)務(wù)支持問(wèn)題發(fā)現(xiàn)分工主線不清業(yè)務(wù)流程缺乏系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化核算和管理交叉，管理資源薄弱“現(xiàn)狀調(diào)研”的主要任務(wù)和項(xiàng)目階段性成果流程培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)總結(jié)現(xiàn)狀調(diào)研項(xiàng)目小組成立高階方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始項(xiàng)目結(jié)束29第二十九頁(yè)，共36頁(yè)。案例企業(yè)原有財(cái)務(wù)部門(mén)組織(zǔzhī)結(jié)構(gòu)圖展示30副部長(zhǎng)主管綜合股份財(cái)務(wù)部子公司財(cái)務(wù)部人力資源部企業(yè)管理部審計(jì)室總調(diào)室釀酒計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)副部長(zhǎng)主管資金銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)（1）部長(zhǎng)（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)綜合組應(yīng)收組應(yīng)付組費(fèi)用組部長(zhǎng)（兼）股份公司集團(tuán)公司集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)（兼）待撤銷(xiāo)子公司子公司財(cái)務(wù)部協(xié)助企業(yè)主管、會(huì)計(jì)、出納第三十頁(yè)，共36頁(yè)。高階方案設(shè)計(jì)中重新設(shè)計(jì)的財(cái)務(wù)部門(mén)組織(zǔzhī)結(jié)構(gòu)圖展示31聚焦經(jīng)營(yíng)總經(jīng)理董事會(huì)財(cái)務(wù)部預(yù)算分析中心內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)中心稅險(xiǎn)管理中心資金管理中心財(cái)務(wù)總監(jiān)部長(zhǎng)一級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)公司總部子公司總經(jīng)理子公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理二級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)子公司總經(jīng)理會(huì)計(jì)服務(wù)公司二級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)/服務(wù)經(jīng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)服務(wù)公司副總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理服務(wù)部不設(shè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)職能外包業(yè)務(wù)支持服務(wù)部共享服務(wù)部交易處理中心質(zhì)量控制中心總帳報(bào)表應(yīng)收交易應(yīng)付交易資金結(jié)算服務(wù)受理稽核對(duì)帳制度流程綜合管理行政人事部協(xié)作企業(yè)/戰(zhàn)略聯(lián)盟企業(yè)第三十一頁(yè)，共3