金融統(tǒng)計(jì)學(xué)第五章模板課件

第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益分析第五節(jié)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系9/2/20231第五章商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述8/3/第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述一、商業(yè)銀行的職能和主要業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容三、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的意義9/2/20232第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述一、商業(yè)銀行的職能和主要業(yè)務(wù)8/3第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述商業(yè)銀行的前身——“坐長(zhǎng)板凳的人”，銀行一詞起源于拉丁文“banco”.他們開(kāi)始有意地吸收別人手上的余錢，并支付給儲(chǔ)戶一定的利息，然后他們?cè)侔盐盏腻X貸給急需用錢的人，收取更高的利息，從中賺取差價(jià)。商業(yè)銀行就成了資金融通的中介商業(yè)銀行具備辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)。9/2/20233第一節(jié)商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)概述商業(yè)銀行的前身——“坐長(zhǎng)板凳的人”一、商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行一般指吸收存款、發(fā)放貸款和其它中間業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。是社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的樞紐，銀行體系的主體，比其他金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)更綜合、功能更齊全、服務(wù)更廣泛。9/2/20234一、商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行一般指吸收存款、發(fā)放貸款和其它中間一、商業(yè)銀行職能（無(wú)信不立）信用中介職能：吸收存款和發(fā)放貸款試想，為什么人們會(huì)心甘情愿把錢存入銀行呢？銀行的生存不僅取決于自身的信用，還在很大程度上取決于借款者的信用支付中介職能：為客戶扮演貨幣保管者、出納、支付代理人的角色。金融服務(wù)職能：開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，為客戶提供有效金融服務(wù)。9/2/20235一、商業(yè)銀行職能（無(wú)信不立）信用中介職能：吸收存款和發(fā)放貸款商業(yè)銀行的“三性原則”盈利性原則：商業(yè)銀行也是企業(yè)。它是經(jīng)營(yíng)“錢”的特殊企業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)原則與一般的企業(yè)有顯著區(qū)別。安全性原則：商業(yè)銀行的自有資本金很少，主要來(lái)源是公眾存款，即拿別人的錢做生意。因而風(fēng)險(xiǎn)高度集中。流動(dòng)性原則：必須準(zhǔn)備足夠的現(xiàn)金以滿足存款者的提現(xiàn)需要。9/2/20236商業(yè)銀行的“三性原則”盈利性原則：商業(yè)銀行也是企業(yè)。它是經(jīng)營(yíng)銀行不是“保險(xiǎn)箱”信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。1982年的夏天,意大利最大的私人銀行阿姆波希諾銀行，因?yàn)闊o(wú)法收回在拉丁美洲的14億美元貸款，致使銀行資本嚴(yán)重虧空，最終這家擁有60億美元存款的銀行只好關(guān)門倒閉。1995年2月26日，英國(guó)中央銀行突然宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)破產(chǎn)清算。它竟葬送在新加坡分行的一名普通職員之手。9/2/20237銀行不是“保險(xiǎn)箱”信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要的資金來(lái)源，是其基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)，獲取收益如：放款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行不動(dòng)用自己資金，代理首付和委托等，從中收取手續(xù)費(fèi)。如：結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)其中有部分會(huì)變成商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債。9/2/20238商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行吸收資金的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容主要圍繞著商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益展開(kāi)包括：資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)：資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、信貸資金營(yíng)運(yùn)分析經(jīng)濟(jì)效益分析：社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析、銀行自身經(jīng)濟(jì)效益分析數(shù)據(jù)來(lái)源：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、信貸數(shù)據(jù)、金融市場(chǎng)和同業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、特定調(diào)查數(shù)據(jù)9/2/20239二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容主要圍繞著商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)和經(jīng)三、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的意義1、通過(guò)主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的分析了解銀行的經(jīng)營(yíng)情況、分析不足、制定有效的經(jīng)營(yíng)方針，提高自身業(yè)務(wù)水平。2、可以使中央銀行更有效地對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理。3、企業(yè)、居民、政府可以通過(guò)商業(yè)銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)了解自身發(fā)展相關(guān)信息，從而更好的規(guī)劃。9/2/202310三、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的意義1、通過(guò)主要業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計(jì)指標(biāo)第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)信貸收支統(tǒng)計(jì)是反映信貸資金的來(lái)源和運(yùn)用情況，反映資金的來(lái)源和運(yùn)用情況，反映資金的結(jié)構(gòu)投向和分配，反映金融活動(dòng)的情況。一、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)分析9/2/202311第二節(jié)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)信貸收支統(tǒng)計(jì)是反映信貸資金的來(lái)商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目9/2/202312商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目8/3/202312信貸資金來(lái)源信貸資金運(yùn)用一、各項(xiàng)存款二、代理財(cái)政性存款三、金融債券四、賣出回購(gòu)證券五、向中央銀行借款六、同業(yè)往來(lái)(存放、拆借)七、委托存款及委托投資基金八、代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金九、所有者權(quán)益十、應(yīng)付及暫收款十一、各項(xiàng)準(zhǔn)備金十二、其他一、各項(xiàng)貸款二、有價(jià)證券及投資三、買入返售證券四、在央行存款五、存放央行的特種存款六、存放央行的財(cái)政性存款七、同業(yè)往來(lái)八、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)九、代理金融機(jī)構(gòu)貸款十、庫(kù)存現(xiàn)金十一、外匯占款9/2/202313信貸資金來(lái)源信貸資金運(yùn)用一、各項(xiàng)存款一、各項(xiàng)貸款8/3/20二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制各類商業(yè)銀行信貸收支表的編制，都是以各個(gè)同類性質(zhì)的商業(yè)銀行信貸收支表的合并。（以下以國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為例）來(lái)源項(xiàng)目：匯總的項(xiàng)目，合并的項(xiàng)目，軋差的項(xiàng)目運(yùn)用項(xiàng)目：匯總的項(xiàng)目，合并的項(xiàng)目，軋差的項(xiàng)目9/2/202314二、商業(yè)銀行信貸收支表的編制各類商業(yè)銀行信貸收支表的編制，都來(lái)源項(xiàng)目的編制匯總的項(xiàng)目：各項(xiàng)存款、代理財(cái)政性存款、應(yīng)付及暫收款、向中央銀行借款、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益合并的項(xiàng)目：金融債券、賣出回購(gòu)證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金、同業(yè)往來(lái)軋差的項(xiàng)目：其他9/2/202315來(lái)源項(xiàng)目的編制匯總的項(xiàng)目：各項(xiàng)存款、代理財(cái)政性存款、應(yīng)付及暫運(yùn)用項(xiàng)目的編制匯總的項(xiàng)目：各項(xiàng)貸款、有價(jià)證券及投資、應(yīng)收及暫付款、在央行準(zhǔn)備金存款、存放央行的特種存款、存放央行的財(cái)政性存款、庫(kù)存現(xiàn)金、外匯占款合并的項(xiàng)目：買入返售證券、同業(yè)往來(lái)、代理金融機(jī)構(gòu)貸款、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)9/2/202316運(yùn)用項(xiàng)目的編制匯總的項(xiàng)目：各項(xiàng)貸款、有價(jià)證券及投資、應(yīng)收及暫9/2/2023178/3/2023179/2/2023188/3/202318三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)分析（一）信貸資金來(lái)源分析（二）信貸資金運(yùn)用分析（三）信貸收支平衡分析（四）資金頭寸分析（五）往來(lái)資金分析（六）資金清償能力分析9/2/202319三、商業(yè)銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)分析（一）信貸資金來(lái)源分析8/3/2（一）信貸資金來(lái)源分析1、信貸資金來(lái)源增減變動(dòng)分析2、信貸資金來(lái)源結(jié)構(gòu)分析3、信貸資金自給能力分析4、信貸資金來(lái)源集中度和利用程度分析5、各項(xiàng)存款分析9/2/202320（一）信貸資金來(lái)源分析1、信貸資金來(lái)源增減變動(dòng)分析8/3/2各項(xiàng)存款分析存款是銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)。存款是貸款的主要資金來(lái)源，存款業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長(zhǎng)是貸款穩(wěn)定增長(zhǎng)的重要保證。存款分析包括：（1）存款總量分析（2）存款變動(dòng)分析（3）儲(chǔ)蓄存款分析（4）存款結(jié)構(gòu)分析9/2/202321各項(xiàng)存款分析存款是銀行最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)。存款是貸款的主要資金報(bào)告期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生額：指報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)總量。包括存款累計(jì)收入額，存款累計(jì)支出額報(bào)告期末存款余額=期初存款余額+存款累計(jì)收入額—存款累計(jì)支出額報(bào)告期存款凈增減量=存款累計(jì)收入額—存款累計(jì)支出額（1）存款總量分析9/2/202322報(bào)告期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生額：指報(bào)告期內(nèi)業(yè)務(wù)總量。包括存款累計(jì)收入存款積數(shù)是反映存款規(guī)模的綜合性指標(biāo)，也是計(jì)算存款利息的依據(jù)。計(jì)算公式：舉例：：存款積數(shù)：每天存款余額：存款天數(shù)9/2/202323存款積數(shù)是反映存款規(guī)模的綜合性指標(biāo)，也是計(jì)算存款利息的依據(jù)。設(shè)某銀行分理處四月份某項(xiàng)存款余額記錄如下：解：該項(xiàng)存款積數(shù)=50×10+45×5+52×5+55×10=1535（萬(wàn)元）時(shí)間1日11日16日21日30日存款余額（萬(wàn)元）50455255559/2/202324設(shè)某銀行分理處四月份某項(xiàng)存款余額記錄如下：時(shí)間1日11日16存款平均余額是反映銀行報(bào)告期內(nèi)每天存款余額的一般水平，是個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，存量指標(biāo)。9/2/202325存款平均余額是反映銀行報(bào)告期內(nèi)每天存款余額的一般水平，是個(gè)時(shí)舉例（上半年末存款余額68200萬(wàn)元）某商業(yè)銀行某區(qū)支行2002年各季度資料如下表所示，根據(jù)該資料計(jì)算：2002年存款平均余額。解：（首末折半法）=一季度二季度三季度四季度本季度存款余額693007686579320865709/2/202326舉例（上半年末存款余額68200萬(wàn)元）某商業(yè)銀行某區(qū)支行20（2）存款變動(dòng)分析：a:存款周轉(zhuǎn)分析支出——可能9/2/202327（2）存款變動(dòng)分析：a:存款周轉(zhuǎn)分析支出——可能8/3/20（2）存款變動(dòng)分析收入——實(shí)際9/2/202328（2）存款變動(dòng)分析收入——實(shí)際8/3/202328一季度二季度三季度四季度上年末存款余額68200本季度存款發(fā)生額756008450098700126400本季度存款余額69300768657932086570求：2002年該行存款實(shí)際周轉(zhuǎn)的次數(shù)與周轉(zhuǎn)天數(shù)9/2/202329一季度二季度三季度四季度上年末存款余額68200本季度存款解：先求存款的累計(jì)收入額報(bào)告期末存款余額=期初存款余額+期內(nèi)存款累計(jì)收入額-期內(nèi)存款累計(jì)支出額一季度的存款累積收入額：69300=68200+X-Y，X+Y=75600，X=767/2=383.5，同理，二季度的存款累計(jì)收入額：76865=69300+X-Y，X+Y=84500,X=46032.5,三季度的存款累計(jì)收入額=50577.5.四季度的存款累計(jì)收入額=66825.期內(nèi)存款平均余額9/2/202330解：先求存款的累計(jì)收入額報(bào)告期末存款余額=期初存款余額+期內(nèi)b:存款增長(zhǎng)變動(dòng)分析主要指標(biāo)：一般性存款增長(zhǎng)率，儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)率，企業(yè)存款增長(zhǎng)率等。9/2/202331b:存款增長(zhǎng)變動(dòng)分析主要指標(biāo)：一般性存款增長(zhǎng)率，儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)（3）儲(chǔ)蓄存款分析銀行存款包括：定期存款、活期存款、儲(chǔ)蓄存款，其中，儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源。1）、儲(chǔ)蓄存款的構(gòu)成分析:主要對(duì)儲(chǔ)蓄存款總量（儲(chǔ)蓄存款余額）一定的標(biāo)志進(jìn)行分類分析。如活期儲(chǔ)蓄與定期儲(chǔ)蓄，城鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄、農(nóng)村儲(chǔ)蓄和華僑儲(chǔ)蓄存款等，個(gè)人和集體儲(chǔ)蓄等。了解儲(chǔ)蓄存款的來(lái)源，以便更好的開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2）儲(chǔ)蓄存款的穩(wěn)定性分析有以下指標(biāo)：9/2/202332（3）儲(chǔ)蓄存款分析銀行存款包括：定期存款、活期存款、儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款的穩(wěn)定性分析儲(chǔ)蓄存款平均儲(chǔ)蓄天數(shù)=報(bào)告期日歷天數(shù)×期內(nèi)儲(chǔ)蓄存款平均余額/期內(nèi)儲(chǔ)蓄存款累計(jì)支出額該指標(biāo)反映期內(nèi)儲(chǔ)蓄存款發(fā)生變化后，仍有多大的比例留在行內(nèi)。9/2/202333儲(chǔ)蓄存款的穩(wěn)定性分析儲(chǔ)蓄存款平均儲(chǔ)蓄天數(shù)=報(bào)告期日歷天數(shù)×期儲(chǔ)蓄存款鞏固率年份項(xiàng)目1989年1990年1991年（上半年）儲(chǔ)蓄收入累計(jì)（萬(wàn)元）儲(chǔ)蓄支出累計(jì)（萬(wàn)元）儲(chǔ)蓄存款鞏固率4468943794984205643765123004842779849/2/202334儲(chǔ)蓄存款鞏固率年份1989年1990年19儲(chǔ)蓄存款的變動(dòng)分析儲(chǔ)蓄流量發(fā)展率：報(bào)告期儲(chǔ)蓄流量S1/基期S0，該指標(biāo)反映了一定時(shí)期儲(chǔ)蓄存款發(fā)展速度。流量的增長(zhǎng)率儲(chǔ)蓄率：儲(chǔ)蓄流量S/居民貨幣收入(y)=(y-居民消費(fèi)C-居民手持資金B(yǎng)）/y。該指標(biāo)反映了一定時(shí)期的儲(chǔ)蓄水平。邊際儲(chǔ)蓄率：⊿s/⊿y=居民每增加一元的貨幣收入，儲(chǔ)蓄會(huì)增加多少元。用來(lái)判斷儲(chǔ)蓄發(fā)展速度的及其對(duì)于消費(fèi)的合理程度。儲(chǔ)蓄存款利率變動(dòng)彈性分析：利率每變動(dòng)1%，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄存款變動(dòng)百分之多少。9/2/202335儲(chǔ)蓄存款的變動(dòng)分析儲(chǔ)蓄流量發(fā)展率：報(bào)告期儲(chǔ)蓄流量S1/基期S（4）存款結(jié)構(gòu)分析存款來(lái)源結(jié)構(gòu)分析：按區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)部門、企業(yè)分類。存款定期與活期結(jié)構(gòu)分析：定期比活期更穩(wěn)定、成本也更高存款項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析：分析儲(chǔ)蓄與企業(yè)存款的比例關(guān)系存款期限結(jié)構(gòu)分析：對(duì)不同期限定期存款的結(jié)構(gòu)分析9/2/202336（4）存款結(jié)構(gòu)分析存款來(lái)源結(jié)構(gòu)分析：按區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)部門、（二）信貸資金運(yùn)用分析1、信貸資金運(yùn)用的增減變動(dòng)分析2、信貸資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu)分析3、信貸資金運(yùn)用的集中度分析（一般用10戶或15戶較大貸款額之和和全部貸款之比來(lái)反映）4、貸款分析9/2/202337（二）信貸資金運(yùn)用分析1、信貸資金運(yùn)用的增減變動(dòng)分析8/3/4、貸款分析（貸款是主要業(yè)務(wù)，是流動(dòng)資金的來(lái)源，它的擴(kuò)張與收縮對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)購(gòu)買力的變動(dòng)有影響，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)）（1）貸款總量分析1）貸款累計(jì)發(fā)放額：報(bào)告期發(fā)放貸款累計(jì)數(shù)，無(wú)論是否收回。2）貸款累計(jì)收回額：報(bào)告期收回的累計(jì)額無(wú)論是本期發(fā)放還是往期發(fā)放都算。3）報(bào)告期貸款凈發(fā)放（凈回收）額=（1）-（2）=報(bào)告期末貸款余額-報(bào)告期初貸款余額4）報(bào)告期末貸款額（時(shí)點(diǎn)，累計(jì)變化的結(jié)果）=期初貸款余額+報(bào)告期（1）-報(bào)告期（2）=期初余額+（3）5）貸款積數(shù)6）貸款平均余額。（序時(shí)平均數(shù)）9/2/2023384、貸款分析（貸款是主要業(yè)務(wù)，是流動(dòng)資金的來(lái)源，它的擴(kuò)張與收5）貸款積數(shù);它是貸款余數(shù)與貸款占用日歷時(shí)間（天）的乘積。其計(jì)算公式是：S=∑biti

式中：S——貸款積數(shù)；bi——每天的貸款余額。ti——貸款天數(shù)。該指標(biāo)可以反映貸方單位可利用貸款的最大容積。貸款的余額越大、時(shí)間越長(zhǎng)可利用貸款的總量越大，銀行的貸款利息就越多。6）貸款平均余額。（序時(shí)平均數(shù)）=報(bào)告期貸款積數(shù)/報(bào)告期日歷天數(shù)9/2/2023395）貸款積數(shù);它是貸款余數(shù)與貸款占用日歷時(shí)間（天）的乘積。7）報(bào)告期內(nèi)貸款最高余額：該指標(biāo)是期內(nèi)貸款的峰值，反映期內(nèi)貸款曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的最大瞬間規(guī)模，為商業(yè)銀行的融資活動(dòng)提供了“應(yīng)留有多大回旋余地”的信息。8）報(bào)告期內(nèi)貸款凈發(fā)放最大額=報(bào)告期內(nèi)貸款最高余額-報(bào)告期初貸款余額9）到期貸款收回率=到期貸款累計(jì)收回額/到期貸款累計(jì)額*100%貸款累計(jì)收回率=報(bào)告期內(nèi)貸款累計(jì)收回額/報(bào)告期內(nèi)累計(jì)發(fā)放額。9/2/2023407）報(bào)告期內(nèi)貸款最高余額：該指標(biāo)是期內(nèi)貸款的峰值，反映期內(nèi)貸某銀行1998～2002年貸款資料如下表所示，將結(jié)果填在相應(yīng)的表格內(nèi)。年度貸款余額（億元）存量增長(zhǎng)率流量增長(zhǎng)率1998169.51999183.520001982001226.820022469/2/202341某銀行1998～2002年貸款資料如下表所示，將結(jié)果填在相應(yīng)（2）貸款構(gòu)成比例分析（反映了貸款分配使用的構(gòu)成狀況。）1、按貸款期限分：短（中長(zhǎng)期）貸款構(gòu)成比率=短期（中長(zhǎng)期）貸款/各項(xiàng)貸款*100%。2、按貸款投向分（某行各項(xiàng)貸款與金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款的比率）；工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)貸款構(gòu)成比率以及基建地貸款構(gòu)成比率。前者是與短期貸款的比值，后者是與中長(zhǎng)期貸款的比值。金融系統(tǒng)中：各行計(jì)算各項(xiàng)貸款余額（或增量）行際構(gòu)成比率=某行各項(xiàng)貸款余額（或增量）/金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款（或增量）*100%9/2/202342（2）貸款構(gòu)成比例分析（反映了貸款分配使用的構(gòu)成狀況。）1、（３）貸款變動(dòng)分析１、貸款周轉(zhuǎn)分析：分析貸款的周轉(zhuǎn)使用率。有貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)（貸款累計(jì)收回額／貸款平均余額）和周轉(zhuǎn)天數(shù)（報(bào)告期日歷天數(shù)／貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)）。該指標(biāo)表示：貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多（或貸款周轉(zhuǎn)使用的天數(shù)越少），資金就周轉(zhuǎn)的越快，使用效率就越高。２、貸款增長(zhǎng)率變動(dòng)分析：貸款增長(zhǎng)額=本期貸款余額-上期貸款余額貸款增長(zhǎng)率=本期貸款余額/上期貸款余額-19/2/202343（３）貸款變動(dòng)分析１、貸款周轉(zhuǎn)分析：分析貸款的周轉(zhuǎn)使用率。有（４）貸款投向分析分析投向是否合理：通過(guò)貸款投入的各地區(qū)、各產(chǎn)業(yè)、各經(jīng)濟(jì)部門的分布來(lái)考察分析貸款投放的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)部門是否與區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整相一致。通過(guò)編制貸款分布結(jié)構(gòu)表來(lái)進(jìn)行。如貸款區(qū)域分布表，貸款產(chǎn)業(yè)分布表，貸款經(jīng)濟(jì)部門分布表等。貸款的期限分配是否合理。投放時(shí)間是否均衡、及時(shí)。9/2/202344（４）貸款投向分析分析投向是否合理：通過(guò)貸款投入的各地區(qū)、各（三）信貸收支平衡分析（分析運(yùn)營(yíng)）１、信貸資金平衡差額分析：弄清銀行資金的來(lái)源與去向，為合理利用信貸資金提供依據(jù)。指標(biāo)有：信貸存（借）差，存貸差，自有信貸資金信貸存（借）差=存（貸）差+自有信貸資金+發(fā)行金融債券+當(dāng)年結(jié)益-繳存央行準(zhǔn)備金-庫(kù)存現(xiàn)金主要通過(guò)信貸資金來(lái)源和信貸資金運(yùn)用的各種平衡關(guān)系，分析商業(yè)銀行的信貸資金運(yùn)營(yíng)情況。來(lái)源包括自由信貸資金、各項(xiàng)存款、金融債券和當(dāng)年結(jié)益，運(yùn)用包括各項(xiàng)貸款、各項(xiàng)繳存款與拆放款和各級(jí)行處內(nèi)部占用資金。9/2/202345（三）信貸收支平衡分析（分析運(yùn)營(yíng)）１、信貸資金平衡差額分析：２、信貸收支平衡能力分析主要指標(biāo)：信貸資金自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款+金融債券+當(dāng)年結(jié)益）/（各項(xiàng)存款）存貸款余額比率=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款存貸款增量比率=各項(xiàng)存（貸）款期末增加額/各項(xiàng)存（貸）款期初增加額存貸差=各項(xiàng)存款-各項(xiàng)貸款自有信貸資金指銀行所有者權(quán)益中能參與信貸資金運(yùn)營(yíng)的部分=所有者權(quán)益-固定資產(chǎn)凈值-無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)-當(dāng)年結(jié)益9/2/202346２、信貸收支平衡能力分析存貸差=各項(xiàng)存款-各項(xiàng)貸款8/3/2１期末資金頭寸;指某個(gè)時(shí)點(diǎn)結(jié)余的資金頭寸＝期末在央行存款－期末庫(kù)存現(xiàn)金２本期資金頭寸指預(yù)測(cè)某個(gè)時(shí)期可利用的資金=在央行的存款+到期拆出資金+本期調(diào)減準(zhǔn)備金和財(cái)政性存款+本期應(yīng)收匯差-到期拆入資金-本期調(diào)增準(zhǔn)備金和財(cái)政性存款-本期應(yīng)付匯差資金-歸還央行存款-本期系統(tǒng)內(nèi)調(diào)出資金（四）資金頭寸分析：是銀行一定時(shí)點(diǎn)或時(shí)期可使用的營(yíng)運(yùn)資金量，包括在中央銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、到期同業(yè)資金、調(diào)整準(zhǔn)備金和財(cái)政存款差額，到期應(yīng)歸還中央銀行借款等。9/2/202347１期末資金頭寸;指某個(gè)時(shí)點(diǎn)結(jié)余的資金頭寸＝期末在央行存款－期（五）往來(lái)資金分析１、繳存存款準(zhǔn)備金分析２、聯(lián)行往來(lái)資金分析３、系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析４、同業(yè)往來(lái)資金分析：凈存放同業(yè)（同業(yè)存放）=存放同業(yè)-同業(yè)存放同業(yè)凈拆出（入）資金=拆放同業(yè)-同業(yè)拆放（六）資金清償能力分析１現(xiàn)金資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率２現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)短期負(fù)債的比率３流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)負(fù)債的比率４流動(dòng)性資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率9/2/202348（五）往來(lái)資金分析１、繳存存款準(zhǔn)備金分析（六）資金清償能力分1）繳存存款準(zhǔn)備金分析：主要分析實(shí)際繳存存款準(zhǔn)備金與應(yīng)交額的差額及其比率關(guān)系。如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際繳存差額和比例過(guò)大時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因。2）聯(lián)行往來(lái)資金分析：主要分析應(yīng)收匯差和應(yīng)付匯差。墊付（占用）聯(lián)行往來(lái)資金=存放聯(lián)行款項(xiàng)-聯(lián)行存放款項(xiàng)分析應(yīng)收匯差資金時(shí)，主要觀察上級(jí)行是否及時(shí)足額調(diào)入資金及其對(duì)發(fā)放貸款和支付貸款的影響；分析應(yīng)付匯差資金時(shí)主要觀察是否過(guò)量占用匯差資金擴(kuò)大貸款，是否過(guò)量拆出資金。9/2/2023491）繳存存款準(zhǔn)備金分析：主要分析實(shí)際繳存存款準(zhǔn)備金與應(yīng)交額的3）系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析指商業(yè)銀行上下級(jí)之間的資金拆入和拆出。對(duì)總行而言，系統(tǒng)內(nèi)拆入的資金與拆出的資金是平衡的。對(duì)一個(gè)地區(qū)而言，系統(tǒng)內(nèi)拆入減去拆出為資金的凈拆出（或）入。系統(tǒng)內(nèi)凈拆（出）入=系統(tǒng)內(nèi)拆出-系統(tǒng)內(nèi)拆入4）同業(yè)往來(lái)資金分析：包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。同業(yè)存放指商業(yè)銀行之間跨系統(tǒng)的聯(lián)行匯款或同城票據(jù)交換發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng)。9/2/2023503）系統(tǒng)內(nèi)拆出資金分析8/3/202350（六）資金清償能力分析:指商業(yè)銀行資金流動(dòng)性或資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。１現(xiàn)金資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率２現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)短期負(fù)債的比率３流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)負(fù)債的比率４流動(dòng)性資產(chǎn)與資產(chǎn)總額比率9/2/202351（六）資金清償能力分析:指商業(yè)銀行資金流動(dòng)性或資產(chǎn)的變現(xiàn)能力第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)是對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,從而客觀反映商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債狀況,主要業(yè)務(wù)狀況,以及二者的發(fā)展變化情況。資產(chǎn)是商業(yè)銀行控制或擁有的，以貨幣計(jì)量的各種財(cái)產(chǎn)債券和其他權(quán)利，包括：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，P149。負(fù)債是商業(yè)銀行所承擔(dān)的，能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。包括：短期債務(wù)、長(zhǎng)期債務(wù)、各項(xiàng)準(zhǔn)備。所有者權(quán)益是指所有者對(duì)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的所有權(quán)，后者等于商業(yè)銀行的資產(chǎn)減去負(fù)債的余額。9/2/202352第三節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)是對(duì)商業(yè)銀行次科目名年初數(shù)年末數(shù)1流動(dòng)資產(chǎn)2現(xiàn)金及銀行存款3應(yīng)收賬款4貼現(xiàn)5投資…..6長(zhǎng)期資產(chǎn)7中長(zhǎng)期貸款8長(zhǎng)期投資等9無(wú)形、遞延資產(chǎn)9/2/202353行次科目名年初數(shù)年末數(shù)1流動(dòng)資產(chǎn)2現(xiàn)金及銀行存款3四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)分析１資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析１）資產(chǎn)構(gòu)成比率分析：各種資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率。（如現(xiàn)金及銀行存款、貸款資產(chǎn)、拆出資金、固定資產(chǎn)、盈利資產(chǎn)等的構(gòu)成比率。=余額/總額）２）資產(chǎn)業(yè)務(wù)變動(dòng)分析：總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本期/上年同期-1２、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析１）負(fù)債構(gòu)成比率分析：各種負(fù)債占總負(fù)債的比重２）負(fù)債業(yè)務(wù)變動(dòng)分析：負(fù)債總量增長(zhǎng)率。9/2/202354四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)分析１資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析8/3/202習(xí)題（單選題）1.速動(dòng)資產(chǎn)最主要的特點(diǎn)是()。

A.流動(dòng)性C.穩(wěn)定性

B.收益性D.安全性2.商業(yè)銀行中被視為二級(jí)準(zhǔn)備的資產(chǎn)是()。

A.現(xiàn)金B(yǎng).存放同業(yè)款項(xiàng)

C.證券資產(chǎn)D.放款資產(chǎn)3.某商業(yè)銀行5月份貸款余額為12240.4億元，預(yù)計(jì)今后兩月內(nèi)貸款月增長(zhǎng)速度為5％，則7月份該行預(yù)計(jì)貸款余額為()。

A.12852.4億元B.13495.0億元

C.13464.4億元D.13459.6億元9/2/202355習(xí)題（單選題）1.速動(dòng)資產(chǎn)最主要的特點(diǎn)是()。

4.下列哪種情況會(huì)導(dǎo)致銀行收益狀況惡化()。

A.利率敏感性資產(chǎn)占比較大，利率上漲

B.利率敏感性資產(chǎn)占比較大，利率下跌

C.利率敏感性資產(chǎn)占比較小，利率下跌

D.利率敏感性負(fù)債占比較小，利率上漲5.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報(bào)告期存款余額/報(bào)告期存款平均余額

B.報(bào)告期存款平均余額／報(bào)告期存款增加額

C.報(bào)告期存款最高余額／報(bào)告期存款平均余額

D.報(bào)告期存款最低余額／報(bào)告期存款平均余額

9/2/2023564.下列哪種情況會(huì)導(dǎo)致銀行收益狀況惡化()。

6.根據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力不同，負(fù)債可以劃分為()。

A.即將到期的負(fù)債和遠(yuǎn)期負(fù)債

B.短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債

C.主動(dòng)負(fù)債和被動(dòng)負(fù)債

D.企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款9/2/2023576.根據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力不同，負(fù)債可以劃分為()7.下列哪項(xiàng)變化會(huì)導(dǎo)致銀行負(fù)債的穩(wěn)定性變差?()。

A.短期負(fù)債的比重變大

B.長(zhǎng)期負(fù)債的比重變大

C.金融債券的比重變大

D.企業(yè)存款所占比重變大8.ROA是指()。

A.股本收益率

B.資產(chǎn)收益率

C.凈利息收益率

D.銀行營(yíng)業(yè)收益率9/2/2023587.下列哪項(xiàng)變化會(huì)導(dǎo)致銀行負(fù)債的穩(wěn)定性變差?()。9.目前我國(guó)商業(yè)銀行收入的最主要的來(lái)源是()。

A.手續(xù)費(fèi)收人

B.同業(yè)往來(lái)收入

C.租賃收入

D.利息收入10.息差的計(jì)算公式是（）。

A.利息收入/總資產(chǎn)-利息支出/總負(fù)債

B.非利息收入/總資產(chǎn)-非利息支出/總負(fù)債

C.利息收入/贏利性資產(chǎn)-利息支出/贏利性負(fù)債

D.非利息收入/贏利性資產(chǎn)-非利息支出/贏利性負(fù)債9/2/2023599.目前我國(guó)商業(yè)銀行收入的最主要的來(lái)源是()。

11.如果銀行的利率敏感性缺口為正，則下述哪種變化會(huì)增加銀行的收益()。

A.利率上升

B.利率下降

C.利率波動(dòng)變大

D.利率波動(dòng)變小9/2/20236011.如果銀行的利率敏感性缺口為正，則下述哪種變化會(huì)增加銀行12.某商業(yè)銀行的利率敏感性資產(chǎn)為3億元，利率敏感性負(fù)債為2.5億元。假設(shè)利率突然上升，則該銀行的預(yù)期贏利會(huì)()。

A.增加B.減少

C.不變D.不清楚13.不良資產(chǎn)比例增加，意味著商業(yè)銀行哪種風(fēng)險(xiǎn)增加了?()。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.信貸風(fēng)險(xiǎn)

D.償付風(fēng)險(xiǎn)9/2/20236112.某商業(yè)銀行的利率敏感性資產(chǎn)為3億元，利率敏感性負(fù)14.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報(bào)告期存款余額/報(bào)告期存款平均余額

B.報(bào)告期存款平均余額／報(bào)告期存款增加額

C.報(bào)告期存款最高余額／報(bào)告期存款平均余額

D.報(bào)告期存款最低余額／報(bào)告期存款平均余額15.根據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力不同，負(fù)債可以劃分為()。

A.即將到期的負(fù)債和遠(yuǎn)期負(fù)債

B.短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債

C.主動(dòng)負(fù)債和被動(dòng)負(fù)債

D.企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款9/2/20236214.存款穩(wěn)定率的公式是()。

A.報(bào)告期存款余第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益分析一、商業(yè)銀行社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析

（二）微觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)

（一）經(jīng)營(yíng)收益分析（二）成本費(fèi)用分析（三）利潤(rùn)分析

9/2/202363第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益分析一、商業(yè)銀行社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)8（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析1貸款國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值率：是指年度與銀行貸款相適應(yīng)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與銀行貸款的比例。意義：該指標(biāo)反映了每投放一元貸款在計(jì)算期內(nèi)能提供多少國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。它越大，經(jīng)濟(jì)效益越好。反之則差。9/2/202364（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析1貸款國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值率：是指年度（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析2貸款國(guó)民收入率：是指年度與銀行貸款相適應(yīng)的國(guó)民收入與銀行貸款的比例。意義：該指標(biāo)反映了計(jì)算年度內(nèi)每投放一元貸款能帶來(lái)的國(guó)民收入。該指標(biāo)越大，說(shuō)明經(jīng)濟(jì)效益越好。9/2/202365（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析2貸款國(guó)民收入率：是指年度與銀（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析3貸款總利稅率：是指年度銀行貸款總額同物質(zhì)生產(chǎn)部門上繳國(guó)家利稅與企業(yè)留利總和之比。意義：反映了計(jì)算年度內(nèi)每投放一元貸款能帶來(lái)的國(guó)家利稅與企業(yè)留利之和。該指標(biāo)越大經(jīng)濟(jì)效益越好。9/2/202366（一）宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析3貸款總利稅率：是指年度銀行貸（1）流動(dòng)資金貸款產(chǎn)值率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的產(chǎn)值與商業(yè)銀行提供給其的流動(dòng)資金貸款之間的比例意義：每投放一元貸款所創(chuàng)造的產(chǎn)值。反映企業(yè)貸款利用情況。（二）微觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)分析9/2/202367（1）流動(dòng)資金貸款產(chǎn)值率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)（2）流動(dòng)資金貸款銷售率流動(dòng)資金貸款銷售率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的銷售收入額與商業(yè)銀行提供給其的流動(dòng)資金貸款之間的比例意義：每投放一元貸款能帶來(lái)的銷售額。9/2/202368（2）流動(dòng)資金貸款銷售率流動(dòng)資金貸款銷售率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資（3）流動(dòng)資金貸款利稅率流動(dòng)資金貸款利稅率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資金貸款相適應(yīng)的企業(yè)的利稅與商業(yè)銀行提供給其的流動(dòng)資金貸款之間的比例每一元貸款所實(shí)現(xiàn)的利稅。越大說(shuō)明貸款的效益好9/2/202369（3）流動(dòng)資金貸款利稅率流動(dòng)資金貸款利稅率是指年度內(nèi)與流動(dòng)資綜合分析：全行流動(dòng)資金貸款綜合產(chǎn)值(銷售/利稅)率=2固定資產(chǎn)貸款經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)9/2/202370綜合分析：全行流動(dòng)資金貸款綜合產(chǎn)值(銷售/利稅)率=8/3/1）固定資金貸款新增銷售收入率固定資金貸款新增銷售收入率是指計(jì)算期內(nèi)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目交付使用后新增的銷售額與固定資產(chǎn)項(xiàng)目累計(jì)發(fā)放額的比例該指標(biāo)反映了由于固定資金貸款而導(dǎo)致的企業(yè)新增固定資產(chǎn)增加的銷售能力。其數(shù)值越大，表明經(jīng)濟(jì)效益越好9/2/2023711）固定資金貸款新增銷售收入率固定資金貸款新增銷售收入率是指（2）固定資金貸款新增盈利率固定資金貸款新增盈利率是指計(jì)算期內(nèi)固定資產(chǎn)發(fā)揮作用后（新增固定資產(chǎn)投入使用后）新增的盈利額（新增的利潤(rùn)和稅金）與取得這一盈利的固定資金貸款之比。該指標(biāo)反映企業(yè)固定資金形成生產(chǎn)能力后新增的盈利能力。其數(shù)值越大，表明貸款的經(jīng)濟(jì)效益越好9/2/202372（2）固定資金貸款新增盈利率固定資金貸款新增盈利率是指計(jì)算期（3）固定資金貸款周轉(zhuǎn)率固定資金貸款周轉(zhuǎn)率是指償還固定資金的資金來(lái)源和新增固定資產(chǎn)折舊的和與固定資金累計(jì)發(fā)放額的比例該指標(biāo)反映了由于固定資金貸款從發(fā)放到回收的周轉(zhuǎn)速度。其數(shù)值越大，表明經(jīng)濟(jì)效益越好為反映固定資金貸款的綜合經(jīng)濟(jì)效益，常以各項(xiàng)目效益指標(biāo)的分母為權(quán)數(shù)，以各效益指標(biāo)為變量，采用加權(quán)平均法計(jì)算。9/2/202373（3）固定資金貸款周轉(zhuǎn)率固定資金貸款周轉(zhuǎn)率是指償還固定資金的二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是指各行在經(jīng)營(yíng)其業(yè)務(wù)中的勞動(dòng)成果與勞動(dòng)消耗（活勞動(dòng)占用）之間的比例。包括：（一）經(jīng)營(yíng)收益分析:通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)收入增減變動(dòng)及原因的分析來(lái)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出評(píng)價(jià)。（二）成本費(fèi)用分析：在銀行營(yíng)業(yè)收入既定的情況下，成本費(fèi)用越低，則利潤(rùn)越高。（三）利潤(rùn)分析：對(duì)影響銀行利潤(rùn)的因素作出分析

9/2/202374二、商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)商業(yè)銀行自身經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是指各（一）經(jīng)營(yíng)收益分析1營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率2營(yíng)業(yè)收入對(duì)資產(chǎn)的增長(zhǎng)彈性分析3營(yíng)業(yè)收入影響因素分析（二）成本費(fèi)用分析1成本費(fèi)用構(gòu)成變動(dòng)分析72營(yíng)業(yè)支出彈性分析(dui營(yíng)業(yè)收入,負(fù)債)3成本費(fèi)用率分析4營(yíng)業(yè)支出的影響因素分析（三）利潤(rùn)分析1盈利平衡分析2利潤(rùn)增長(zhǎng)的彈性分析3利潤(rùn)影響因素分析9/2/202375（一）經(jīng)營(yíng)收益分析1營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（三）利潤(rùn)分析8/3/20營(yíng)業(yè)收入=資產(chǎn)平均余額×盈利資產(chǎn)構(gòu)成比率×盈利資產(chǎn)收益率資產(chǎn)變動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)收入的影響分析：盈利資產(chǎn)構(gòu)成變動(dòng)對(duì)收入的影響分析盈利資產(chǎn)收益率變動(dòng)對(duì)收入額影響分析9/2/202376營(yíng)業(yè)收入=資產(chǎn)平均余額×盈利資產(chǎn)構(gòu)成比率×盈利資產(chǎn)收益率8/營(yíng)業(yè)支出影響因素分析營(yíng)業(yè)支出=負(fù)債平均余額*負(fù)債成本費(fèi)用率負(fù)債總額變動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)支出的影響分析負(fù)債成本費(fèi)用率變動(dòng)對(duì)營(yíng)業(yè)支出的影響分析。（三）利潤(rùn)分析盈利平衡分析：利潤(rùn)=資產(chǎn)收益總額-成本總額。成本總額=資產(chǎn)總額×單位資產(chǎn)變動(dòng)成本額+固定成本，保本量利潤(rùn)增長(zhǎng)的彈性分析：利潤(rùn)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)/營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)的彈性系數(shù)。9/2/202377營(yíng)業(yè)支出影響因素分析營(yíng)業(yè)支出=負(fù)債平均余額*負(fù)債成本費(fèi)用率（商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較基本框架１對(duì)我國(guó)銀行現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力的分析（時(shí)點(diǎn)指標(biāo)），包括：流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、資本充足率指標(biāo)2對(duì)我國(guó)銀行潛在競(jìng)爭(zhēng)力的分析指影響未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)集，包括：法人治理結(jié)構(gòu)：銀行競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)體系及創(chuàng)新：銀行經(jīng)營(yíng)的根本；金融監(jiān)管有效性：銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。３對(duì)我國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的環(huán)境分析包括：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)、相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展形式4對(duì)我國(guó)銀行潛在競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)分析上述顯形、隱性指標(biāo)隨時(shí)間發(fā)展的趨勢(shì)第五節(jié)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系9/2/202378商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較基本框架第五節(jié)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力是指銀行需要保持較高比例的流動(dòng)資產(chǎn)以保持日常的提取、結(jié)算及法定準(zhǔn)備金要求，避免銀行出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性能力銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提，同時(shí)也是銀行流動(dòng)性、盈利性、安全性的首要。流動(dòng)性能力主要衡量指標(biāo)：備付金比例、流動(dòng)性比例、存貸款比例、中長(zhǎng)期貸款比例、拆借資金比例（在金融系統(tǒng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)中講解）流動(dòng)性能力分析9/2/202379商業(yè)銀行的流動(dòng)性能力是指銀行需要保持較高比例的流動(dòng)資產(chǎn)以保持盈利性能力分析盈利性能力是指銀行取得收入的能力。包括：１利息收付率：利息支出占利息收入之比。２應(yīng)付利息充足率：已提應(yīng)付利息與到期應(yīng)付利息之比。該指標(biāo)的適度值為100%。３人均利潤(rùn)額：等于稅前利潤(rùn)與銀行職工人數(shù)之比。其適度值是20000元以上。４利潤(rùn)增長(zhǎng)率：本期與上期的比較（該指標(biāo)的適度區(qū)間是10%～20%）5、資產(chǎn)利潤(rùn)率（1-2）%、資本利潤(rùn)率（15-25）%，利率回收率是（80-100）%9/2/202380盈利性能力分析盈利性能力是指銀行取得收入的能力。包括：8/3資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)分析資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)分析關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的安全性問(wèn)題。涉及指標(biāo)有：逾期貸款率<5%、呆帳貸款率<1%、呆滯貸款率<8%、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)比例<70%、固定資本比例≤30%、不良貸款比例、損