公司重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度

1、公司重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度第一章總則第一條 為及時(shí)掌握大唐陜西發(fā)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)電公司）系統(tǒng)重大審計(jì)事項(xiàng)，促進(jìn)重大問(wèn)題的糾正和相關(guān)管理措施 的落實(shí)，制定本制度。各基第二條發(fā)電公司各基層企業(yè)為重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告單位。層企業(yè)統(tǒng)一歸口上報(bào)其所屬和所管理企業(yè)的重大審計(jì)事項(xiàng)。第二章 報(bào)告內(nèi)容及要求第三條 報(bào)告內(nèi)容為報(bào)告單位及其所屬和所管理企業(yè)接受外部審計(jì)的動(dòng)態(tài)及其發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題線(xiàn)索、審計(jì)結(jié)論及審計(jì)決定的 落實(shí)情況。第四條 本制度所稱(chēng)外部審計(jì)，是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管 理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）、審計(jì)署及其派出機(jī)構(gòu)和地方各級(jí) 審計(jì)機(jī)關(guān)組織實(shí)施（或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施） 的審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào) 查。第五條 國(guó)資委

2、和審計(jì)署組織對(duì)公司系統(tǒng)進(jìn)行全面審計(jì)的有關(guān)重大事項(xiàng)，按照發(fā)電公司的專(zhuān)題部署和要求報(bào)告。其他外部審計(jì)事項(xiàng)按照以下要求報(bào)告：（一）接到審前調(diào)查通知或 審計(jì)通知書(shū)的當(dāng)日，填報(bào)外部審計(jì)報(bào)告單 （見(jiàn)附表 1）；（二）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)， 在審計(jì)結(jié)論性文件下達(dá)之 前報(bào)告；（三）收到審計(jì)結(jié)論性文件后 10 個(gè)工作日內(nèi)，填報(bào)重大 審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告單 （見(jiàn)附表 2），并附審計(jì)結(jié)論性文件。對(duì)其中的 重大問(wèn)題， 應(yīng)就其產(chǎn)生的原因、 責(zé)任者及有關(guān)整改措施等進(jìn)行專(zhuān) 題報(bào)告。第六條 報(bào)告單位在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)填 報(bào)重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告單 。第七條 本制度所稱(chēng)重大問(wèn)題，是指審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法 違規(guī)、造成重大經(jīng)濟(jì)

3、損失或影響公司形象的事項(xiàng)。主要包括：?jiǎn)雾?xiàng)金額在 100（一）違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定， 萬(wàn)元及以上或直接經(jīng)濟(jì)損失在 30 萬(wàn)元及以上的；（二）設(shè)立“小金庫(kù)”、“賬外賬”或賬外企業(yè)，挪用、私分、轉(zhuǎn) 移國(guó)有或集體資產(chǎn)、資金的；（三）被外部審計(jì)處以罰款的；（四）為職工個(gè)人經(jīng)商辦企業(yè)提供借款或擔(dān)保的；20（五）在簽訂和履行經(jīng)濟(jì)合同中被詐騙， 或?qū)ν鈸?dān)保被追索 連帶責(zé)任，或違規(guī)開(kāi)具信用證，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失金額在 萬(wàn)元以上的；（六）被投資企業(yè)破產(chǎn)清算或財(cái)務(wù)狀況惡化 （累計(jì)虧損額達(dá) 股本總額三分之一及以上）的；（七）存款的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉或破產(chǎn)， 致使本金或利息無(wú)法收回，以及銀行賬戶(hù)被司法機(jī)

4、關(guān)查封的；題，（八）涉及個(gè)人挪用、貪污或以職務(wù)之便侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)的問(wèn) 以及已移交紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)或司法機(jī)關(guān)的經(jīng)濟(jì)案件；（九）報(bào)告單位認(rèn)為需要報(bào)告的其他重大問(wèn)題。的,第八條 對(duì)于已經(jīng)報(bào)告的重大問(wèn)題，如出現(xiàn)新的情況或情節(jié) 應(yīng)及時(shí)進(jìn)行后續(xù)報(bào)告。第三章報(bào)告程序作。第九條發(fā)電公司監(jiān)察審計(jì)部歸口管理重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告工 重大審計(jì)事項(xiàng)按要求報(bào)發(fā)電公司監(jiān)察審計(jì)部。第十條 重大審計(jì)事項(xiàng)以傳真或電子郵件方式上報(bào)，有關(guān)紙 質(zhì)材料隨后寄出。第四章附則條發(fā)電公司重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度實(shí)行行政主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。各報(bào)告單位要高度重視重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告工作，及時(shí)、如實(shí)反映有關(guān)情況。條 對(duì)重大審計(jì)事項(xiàng)隱瞞不報(bào)或嚴(yán)重延期報(bào)送的，根 據(jù)公司有

5、關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)人員責(zé)任。第十三條各基層企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，制定相應(yīng)管理制度， 明確責(zé)任，以確保重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度的貫徹落實(shí)。第十四條 重大審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)按規(guī)定在審計(jì)報(bào)表中予以反映。第十五條 本制度由發(fā)電公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附表： 1 外部審計(jì)報(bào)告單2重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告單附表 1 ：外部審計(jì)報(bào)告單審計(jì)機(jī)關(guān) 名稱(chēng)實(shí)施審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)審計(jì)通知書(shū) 發(fā)文時(shí)間及文號(hào)被審計(jì)單位（含延伸審計(jì)單位）審計(jì)范圍（時(shí)間范圍、業(yè)務(wù)范圍）審計(jì)時(shí)間（起止日期）審計(jì)組人數(shù)審計(jì)組長(zhǎng)迎審工作責(zé)任單位 及責(zé)任人填報(bào)單位審計(jì)負(fù)責(zé)人簽字：年月日填報(bào)單位法定代表人簽字：年月日填報(bào)單位:填報(bào)日期:年 月 日注：委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的，在“實(shí)施審計(jì)單位名稱(chēng)”中填受托中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。附表2 :重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告單填報(bào)單位:日填報(bào)日期:被審