銀行貸款評(píng)估操作手冊(cè)修訂稿

1、中中 國國 銀銀 行行貸款評(píng)估操作手冊(cè)貸款評(píng)估操作手冊(cè)（試行稿）（試行稿）風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部中國銀行中國銀行公司業(yè)務(wù)部公司業(yè)務(wù)部聯(lián)合編制聯(lián)合編制第 1 頁目目 錄錄使用說明使用說明.1一、 手冊(cè)的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容及要求.1二、使用要求.2三、關(guān)于其它授信方式的審批。.3四、概念界定.4第一篇第一篇 中國銀行貸款評(píng)估辦法中國銀行貸款評(píng)估辦法.1第一章 總 則.1第二章 評(píng)估要點(diǎn).1第三章 評(píng)估工作要求.3第四章 評(píng)估責(zé)任和考核.4第五章 附 則.4第二篇第二篇 中國銀行貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范中國銀行貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范.5第一部分 項(xiàng)目貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范.5第一章 借款人的評(píng)估.5第二章 項(xiàng)目概況評(píng)估.7第

2、三章 產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估.8第四章 投資估算和資金籌措評(píng)估.9第五章 項(xiàng)目效益評(píng)估.10第六章 貸款擔(dān)保評(píng)估.12第 2 頁第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià).13第八章 項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議.14第九章 附錄及附件.14第二部分 流動(dòng)資金貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范.17第一章 借款人的評(píng)估.17第二章 貸款的必要性及可行性分析.19第三章 貸款擔(dān)保評(píng)估.19第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià).20第五章 評(píng)估結(jié)論及建議.21第六章 附錄及附件.21第三部分 貸款評(píng)估管理規(guī)范.23一、貸款評(píng)估的程序.23二、貸款評(píng)估前的準(zhǔn)備工作.23三、評(píng)估報(bào)告編寫.25四、評(píng)估工作要求.27第三篇第三篇 中國銀行貸款評(píng)估操作指南中國銀行貸款評(píng)估操作指南

3、.29第一部分 項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南.29第一章 借款人的評(píng)估.29第二章 項(xiàng)目概況評(píng)估.41第三章 產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估.45第四章 投資估算和資金籌措評(píng)估.47第五章 項(xiàng)目效益評(píng)估.59第 3 頁第六章 貸款擔(dān)保評(píng)估.77第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià).83第八章 項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議.89第二部分 流動(dòng)資金貸款評(píng)估操作指南.90第一章 借款人評(píng)估.90第二章 貸款的必要性及可行性分析.90第三章 貸款擔(dān)保評(píng)估.96第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià).96第五章 評(píng)估結(jié)論和建議.99第三部分 項(xiàng)目貸款評(píng)估基礎(chǔ)知識(shí).100一、項(xiàng)目貸款評(píng)估的概念.100二、貸款評(píng)估的原則.100三、貸款評(píng)估的依據(jù)和條件.102四、貨幣的時(shí)間價(jià)

4、值及在評(píng)估中的應(yīng)用.103五、方案比較方法.108六、與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的稅收知識(shí).112第四部分 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取值原則.118一、關(guān)于投資估算.118二、關(guān)于資金籌措評(píng)估.119三、流動(dòng)資金估算.119四、資金使用計(jì)劃.120五、測(cè)算參數(shù).120第 4 頁第四篇第四篇 貸款評(píng)估中相關(guān)文件貸款評(píng)估中相關(guān)文件.123一、項(xiàng)目立項(xiàng)審批方面.123二、企業(yè)財(cái)務(wù)制度方面.123三、稅收方面.123四、鼓勵(lì)投資方面.124五、總行授信管理及信用評(píng)級(jí).124六、總行關(guān)于抵質(zhì)押率的規(guī)定.124七、其他.124貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告附表目錄貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告附表目錄.126第 1 頁使用說明使用說明近年來，我行根據(jù)建立良好公

5、司治理機(jī)制的要求，確立了以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制為特征的組織框架，建立了三位一體的授信決策管理機(jī)制，健全了“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”的信貸運(yùn)行機(jī)制。為了保障新機(jī)制的良好運(yùn)行，提高信貸人員的業(yè)務(wù)技能特別是貸款評(píng)估技能，規(guī)范信貸操作行為已成為迫切需要解決的問題。為此，總行編寫了中國銀行貸款評(píng)估操作手冊(cè) （以下簡稱手冊(cè) ） 。為使信貸人員較快地掌握手冊(cè)的內(nèi)容和要求，更好的發(fā)揮手冊(cè)的規(guī)范和指導(dǎo)作用，現(xiàn)對(duì)手冊(cè)的使用說明如下：一、一、 手冊(cè)手冊(cè)的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容及要求的結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容及要求手冊(cè)共分五篇。第一篇是中國銀行貸款評(píng)估辦法 ，對(duì)貸款評(píng)估的原則、評(píng)估要點(diǎn)、評(píng)估工作要求

6、、評(píng)估責(zé)任和考核等方面進(jìn)行了規(guī)范和要求。第二篇是中國銀行貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范 ，此篇共包括三部分。第一部分項(xiàng)目貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范 ，是對(duì)項(xiàng)目貸款評(píng)估格式和內(nèi)容的要求，九個(gè)章節(jié)分別對(duì)借款人評(píng)估、項(xiàng)目概況評(píng)估、產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估、投資估算和資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目效益評(píng)估、擔(dān)保評(píng)估、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、評(píng)估結(jié)論及建議、附錄和附件等進(jìn)行了技術(shù)規(guī)范。其中，附錄和附件規(guī)定了借款人須提供的資料清單，附錄和附件中標(biāo)號(hào)前未加*的為必須提供資料，標(biāo)號(hào)前加*的是可根據(jù)實(shí)際情況確定是否提供的資料，第 2 頁資料名稱后加（）的為針對(duì)（）內(nèi)注情況專門提供，擔(dān)保資料可根據(jù)項(xiàng)目選擇的保證、抵（質(zhì)）押、聯(lián)合擔(dān)保等不同的擔(dān)保方式提供相應(yīng)部分的資料（信

7、用貸款無須提供擔(dān)保資料） 。第二部分流動(dòng)資金貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范 ，是對(duì)流動(dòng)資金貸款評(píng)估格式和內(nèi)容的要求，六個(gè)章節(jié)分別對(duì)借款人評(píng)估、貸款必要性及可行性分析、擔(dān)保評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、評(píng)估結(jié)論及建議、附錄和附件等進(jìn)行了技術(shù)規(guī)范，其中，附錄和附件的標(biāo)識(shí)和要求與第一部分相同。第三部分貸款評(píng)估管理規(guī)范 ，對(duì)貸款評(píng)估的程序、貸款評(píng)估前的準(zhǔn)備工作、評(píng)估報(bào)告的文檔格式、評(píng)估時(shí)間要求、評(píng)估報(bào)告的時(shí)效性、評(píng)估范圍等進(jìn)行了規(guī)范。第三篇中國銀行貸款評(píng)估操作指南是針對(duì)第二篇的技術(shù)規(guī)范而提供的指導(dǎo)性內(nèi)容，目的是幫助信貸人員解決評(píng)估工作中的技術(shù)困難，提高信貸人員的評(píng)估水平，保證評(píng)估報(bào)告的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。第四篇相關(guān)文件列出了國家

8、有關(guān)部門和中國銀行下發(fā)的涉及貸款評(píng)估的相關(guān)文件索引，以供信貸人員查閱參考。二、使用要求二、使用要求1、使用對(duì)象本手冊(cè)的使用對(duì)象為全轄風(fēng)險(xiǎn)管理部門、公司業(yè)務(wù)部門、及其他業(yè)務(wù)部門的信貸業(yè)務(wù)人員、盡職調(diào)查人員及授信業(yè)務(wù)的相關(guān)管理人員。2、使用效力問題本手冊(cè)第一篇和第二篇規(guī)范了貸款評(píng)估報(bào)告的格式和內(nèi)容，明確了貸款評(píng)估工作的責(zé)任和要求，是全轄貸款評(píng)估工作的綱領(lǐng)性文件，在執(zhí)行中具有強(qiáng)制性作用。第三、四篇是針對(duì)技術(shù)規(guī)范提供的操作指南，在執(zhí)行中具有指導(dǎo)性作用。第 3 頁3、使用范圍本手冊(cè)使用范圍為我行向除金融機(jī)構(gòu)、自然人以外的客戶發(fā)放的人民幣和外匯貸款（除房地產(chǎn)貸款） 。其中，項(xiàng)目貸款、中期流動(dòng)資金貸款、50

9、01000 萬元以上的短期人民幣流動(dòng)資金貸款（具體金額由各一級(jí)分行根據(jù)自身情況自行規(guī)定，但需報(bào)備總行） 、外匯貸款、新貸戶貸款必須按規(guī)范編寫評(píng)估報(bào)告；5001000 萬元（含）以下的短期人民幣流動(dòng)資金貸款及符合以下條件之一的貸款可以根據(jù)具體情況以貸款調(diào)查表的形式代替評(píng)估報(bào)告報(bào)批：（1）經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、或以我行存單質(zhì)押、或以可轉(zhuǎn)讓國庫券質(zhì)押的貸款。（2）由國務(wù)院批準(zhǔn)的政策性貸款。（3）已批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的貸款。4、項(xiàng)目的一票否決條件。項(xiàng)目屬于下列情況之一的為一票否決，不進(jìn)入評(píng)估程序：（1）國家政策限制或禁止建設(shè)的項(xiàng)目。（2）我行信貸政策限制或禁止支持的項(xiàng)目。（3）借款人在我行已有次級(jí)及

10、以下貸款。但屬于下列情況的貸款各行可以根據(jù)具體情況靈活掌握：（1）債務(wù)重組、外貿(mào)貸款、政策性貸款、封閉貸款；（2）經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、或以我行存單質(zhì)押、或以可轉(zhuǎn)讓國庫券質(zhì)押的貸款。三、關(guān)于其它授信方式的審批。三、關(guān)于其它授信方式的審批。授信額度的審批按總行下發(fā)的中國銀行授信額度管理辦法執(zhí)行。第 4 頁承兌匯票的審批按總行下發(fā)的有關(guān)承兌匯票授信管理規(guī)定執(zhí)行。承兌匯票貼現(xiàn)的審批按總行下發(fā)的銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法執(zhí)行。貿(mào)易融資和保函業(yè)務(wù)的審批按總行下發(fā)的貿(mào)易融資及保函授信管理辦法執(zhí)行。房地產(chǎn)貸款的審批按總行下發(fā)中國銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法執(zhí)行。個(gè)人消費(fèi)貸款的審批按總行下發(fā)的中國銀行個(gè)人授信

11、風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定及有關(guān)具體操作辦法執(zhí)行。對(duì)股票股權(quán)質(zhì)押貸款按照中國銀行股票股權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)控制指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定操作執(zhí)行。四、概念界定四、概念界定1、貸款評(píng)估報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告的關(guān)系。貸款評(píng)估報(bào)告是盡職調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)，盡職調(diào)查報(bào)告是按照盡職調(diào)查小組的職責(zé)要求，由盡職調(diào)查人員根據(jù)貸款評(píng)估報(bào)告的可行性和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從第二視角寫出的調(diào)查報(bào)告。2、流動(dòng)資金貸款與項(xiàng)目貸款。流動(dòng)資金貸款和項(xiàng)目貸款是按貸款用途劃分的貸款種類，由于兩種貸款需借款人提供的資料差別較大、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同，本手冊(cè)采用了流動(dòng)資金貸款和項(xiàng)目貸款的分類方式。流動(dòng)資金貸款是根據(jù)借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對(duì)周轉(zhuǎn)資金的需求而發(fā)放的貸款，包括一年期以內(nèi)的短期

12、流動(dòng)資金貸款和一年至三年期的中期流動(dòng)資金貸款。項(xiàng)目貸款即通常所說的固定資產(chǎn)貸款，是指含有借款人建筑、安第 5 頁裝、維修、更新改造固定資產(chǎn)的貸款，包括基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。期限一般在一年以上，多是中長期貸款。本手冊(cè)雖然經(jīng)過向各分行及總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門多次征求意見并反復(fù)討論修改，但在具體使用過程中仍難免會(huì)遇到一些難以適用本手冊(cè)的具體問題，因而本手冊(cè)同其它規(guī)范條文一樣作為一個(gè)原則性規(guī)范，許多細(xì)節(jié)將會(huì)根據(jù)實(shí)際執(zhí)行的情況及后評(píng)價(jià)情況不斷加以改進(jìn)，同時(shí)，本手冊(cè)將與專門的電腦評(píng)估軟件配套使用，從而大大增加手冊(cè)的實(shí)用性和可操作性，增加信貸決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。任何事物都有一個(gè)不斷完善和發(fā)展的過程，愿我們

13、全體關(guān)心中行事業(yè)的同仁們用集體智慧進(jìn)一步完善中國銀行貸款評(píng)估操作手冊(cè)。第 1 頁第一篇第一篇中國銀行貸款評(píng)估辦法中國銀行貸款評(píng)估辦法第一章第一章 總總 則則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)我行貸款的管理，進(jìn)一步規(guī)范和完善貸款評(píng)估工作，保證評(píng)估的質(zhì)量和效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款決策過程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱貸款，指我行向金融機(jī)構(gòu)和自然人以外的客戶發(fā)放的人民幣和外匯貸款。第三條貸款評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、科學(xué)、謹(jǐn)慎的原則，充分運(yùn)用客戶信用評(píng)級(jí)、貸款五級(jí)分類等手段，采取定量與定性分析、風(fēng)險(xiǎn)與效益評(píng)估相結(jié)合等方法，重點(diǎn)對(duì)貸款可行性進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)估。第四條貸款評(píng)估依據(jù)國家經(jīng)濟(jì)

14、政策和有關(guān)法規(guī)、我行信貸政策以及授信管理規(guī)定進(jìn)行。第二章第二章 評(píng)估要點(diǎn)評(píng)估要點(diǎn)第五條貸款評(píng)估要點(diǎn)主要包括：借款人評(píng)估，籌資評(píng)估，效益評(píng)估，擔(dān)保評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，項(xiàng)目貸款還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目概況、產(chǎn)品市場(chǎng)、投資估算等內(nèi)容評(píng)估并進(jìn)行不確定性分析。第六條 借款人評(píng)估主要是對(duì)借款申請(qǐng)人的資信進(jìn)行綜合評(píng)估，內(nèi)容包括：借款人的概況、償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理能力、履約能力、發(fā)展?jié)摿Φ确矫妗?duì)于新組建的項(xiàng)目法人，要重點(diǎn)分析產(chǎn)權(quán)第 2 頁構(gòu)成和注冊(cè)資本的到位情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)，主要投資者的生產(chǎn)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況。第七條 籌資評(píng)估主要評(píng)估和分析各項(xiàng)投資來源、出資方式是否落實(shí)并符合規(guī)定，對(duì)新建企業(yè)要著重對(duì)資

15、本金來源進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。第八條 效益評(píng)估指對(duì)貸款項(xiàng)目形成的經(jīng)濟(jì)效益以及給我行帶來的綜合效益進(jìn)行評(píng)估。效益評(píng)估應(yīng)以現(xiàn)金流量分析為主，重點(diǎn)分析貸款償還的可靠性。第九條 貸款擔(dān)保評(píng)估主要是對(duì)借款人提供的保證、抵押和質(zhì)押等貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的可靠性進(jìn)行分析。第十條 項(xiàng)目貸款還應(yīng)對(duì)以下方面進(jìn)行評(píng)估（一）（一）項(xiàng)目概況評(píng)估主要從項(xiàng)目建設(shè)的必要性、項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)法律環(huán)境、項(xiàng)目工藝技術(shù)及設(shè)備、項(xiàng)目建設(shè)和施工條件、環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合性評(píng)估。（二）產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估主要通過對(duì)產(chǎn)品所處行業(yè)概況的了解,市場(chǎng)供求現(xiàn)狀的調(diào)查,供求發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭能力的分析，判斷項(xiàng)目產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的前景和潛力。（三）投資估算評(píng)估主要

16、分析項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，是否任意擴(kuò)大取費(fèi)范圍；投資構(gòu)成比例是否合理。（四）不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析，主要評(píng)估貸款的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是貸款評(píng)估的重要組成部分，評(píng)估人應(yīng)根據(jù)中國銀行內(nèi)定的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)上述貸款各評(píng)估要點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性和定量分析。第十二條 貸款決策前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)大小分為九級(jí)，與目前我行貸款后進(jìn)行的貸款五級(jí)分類具有對(duì)應(yīng)關(guān)系。貸款決策前風(fēng)險(xiǎn)第 3 頁一到三級(jí)相當(dāng)于貸后五級(jí)分類的正常類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)四到六級(jí)的貸款相當(dāng)于貸后五級(jí)分類的關(guān)注類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)七級(jí)的貸款相當(dāng)于貸后次級(jí)類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)八級(jí)的貸款相當(dāng)于貸

17、后可疑類貸款，決策前風(fēng)險(xiǎn)九級(jí)的貸款相當(dāng)于貸后損失類貸款。第十三條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果是貸款決策的主要參考依據(jù)，決策前風(fēng)險(xiǎn)為一到三級(jí)的貸款可以批準(zhǔn)。決策前風(fēng)險(xiǎn)在四到六級(jí)的貸款在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施后，方可批準(zhǔn)。貸前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)在七級(jí)以下的貸款不予批準(zhǔn)。第三章第三章 評(píng)估工作要求評(píng)估工作要求第十四條 評(píng)估機(jī)構(gòu)項(xiàng)目評(píng)估工作原則上以我行自身評(píng)估為主，可邀請(qǐng)與項(xiàng)目有關(guān)的行業(yè)、技術(shù)及管理專家參加評(píng)估工作。根據(jù)需要，對(duì)于重大項(xiàng)目可以委托行外中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，但其資格必須經(jīng)省級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)審查認(rèn)可。第十五條 評(píng)估工作的組織公司業(yè)務(wù)部門是貸款評(píng)估的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目主評(píng)估人，組織評(píng)估小組，聘請(qǐng)行外專家和中介機(jī)構(gòu)，確定和

18、申報(bào)評(píng)估費(fèi)用，制定評(píng)估工作計(jì)劃和工作方法，調(diào)查、收集相關(guān)文件資料和技術(shù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，按照評(píng)估的內(nèi)容和要求進(jìn)行分析、評(píng)估，撰寫貸款評(píng)估報(bào)告。涉及總分行聯(lián)貸的項(xiàng)目，由總行公司業(yè)務(wù)部組織貸款評(píng)估工作。第十六條 評(píng)估報(bào)告評(píng)估報(bào)告的編寫要做到實(shí)事求是、數(shù)據(jù)可靠、分析全面、觀點(diǎn)鮮明，在文字描述上要做到客觀公正、重點(diǎn)突出、簡明扼要、條理清楚。評(píng)估報(bào)告由主報(bào)告和附件組成，應(yīng)該嚴(yán)格按照統(tǒng)一格式規(guī)范編制，評(píng)第 4 頁估報(bào)告的完成要保證時(shí)效性。第四章第四章 評(píng)估責(zé)任和考核評(píng)估責(zé)任和考核第十七條項(xiàng)目貸款評(píng)估實(shí)行主評(píng)估人責(zé)任制，主評(píng)估人指貸款評(píng)估人或評(píng)估小組的負(fù)責(zé)人。主評(píng)估人應(yīng)參與評(píng)估的全過程，并對(duì)評(píng)估質(zhì)量和評(píng)估結(jié)論負(fù)

19、責(zé)。所有參與項(xiàng)目評(píng)估的人員，必須遵守貸款評(píng)估的道德規(guī)范、技術(shù)規(guī)范和管理規(guī)范。第十八條貸款評(píng)估人員對(duì)基礎(chǔ)信息搜集的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)有關(guān)評(píng)估的取值和測(cè)算參數(shù)應(yīng)按照我行頒布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，總行沒有頒布的按照國家規(guī)定或同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。未按規(guī)定評(píng)估或由于主觀原因?qū)е略u(píng)審不實(shí)，造成貸款審批失誤和貸款損失的，主評(píng)估人負(fù)主要責(zé)任，評(píng)估小組成員負(fù)評(píng)估責(zé)任。第十九條 貸款評(píng)估責(zé)任的考核（一）上級(jí)行要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行評(píng)估工作的管理和指導(dǎo)，定期對(duì)下級(jí)行的評(píng)估工作進(jìn)行檢查和考核。（二）在后評(píng)價(jià)或貸款回收的考核中，應(yīng)結(jié)合貸款回收和貸后管理的情況，對(duì)項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量作出客觀的評(píng)價(jià)。第五章第五章 附附 則則第二十條 本辦法由中國銀行總行負(fù)責(zé)

20、解釋和修訂，與操作指南和相關(guān)軟件配套實(shí)施。第二十一條 本辦法自 2002 年 9 月起試行，此前頒布的有關(guān)辦法中與本辦法不一致的以本辦法為準(zhǔn)。第 5 頁第二篇第二篇 中國銀行貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范中國銀行貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范第一部分第一部分 項(xiàng)目貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范項(xiàng)目貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范第一章第一章 借款人的評(píng)估借款人的評(píng)估1.1 借款人概況借款人概況1.1.1 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。1.1.2 行業(yè)特點(diǎn)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。1.1.3 對(duì)外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。1.1.4 經(jīng)營

21、者素質(zhì)情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。1.1.5 借款人與我行的關(guān)系是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本戶；是否是我行的重點(diǎn)客戶或是總行授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存款、結(jié)算情況、所占份額，其他業(yè)務(wù)合作情況。1.2 償債能力分析償債能力分析分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，第 6 頁評(píng)價(jià)其短期和長期償債能力。1.3 獲利能力分析獲利能力分析分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利

22、潤率、資本回報(bào)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)及其變動(dòng)情況和原因，評(píng)價(jià)其獲利能力。1.4 經(jīng)營管理能力分析經(jīng)營管理能力分析分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)銷率、生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、銷售收入現(xiàn)金含量等指標(biāo)變動(dòng)情況和原因，評(píng)價(jià)借款人的生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)裝備水平、管理能力和商譽(yù)情況。1.5 履約能力分析履約能力分析 分析和評(píng)價(jià)借款人的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額及風(fēng)險(xiǎn)值占用情況、在其他金融機(jī)構(gòu)的授信情況及授信的押品情況、近三年所有銀行債務(wù)的償付情況、我行對(duì)借款人全部存量貸款的五級(jí)分類情況。主要考察借款人的貸款本金償還記錄、貸款利息償還記錄、合同履約率。1.6 發(fā)展?jié)摿Ψ治?/p>

23、發(fā)展?jié)摿Ψ治龇治龊驮u(píng)價(jià)借款人所屬行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、借款人近三年發(fā)展規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)情況、借款人規(guī)劃的合理性、研發(fā)能力等。主要分析比率包括銷售收入增長率、利潤增長率、固定資產(chǎn)凈值率。1.7 對(duì)新建客戶或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表客戶的補(bǔ)充分析對(duì)新建客戶或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表客戶的補(bǔ)充分析對(duì)新成立的、或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶在進(jìn)行上述內(nèi)容的分析時(shí)應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面：1.7.1 法人的性質(zhì)。1.7.2 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和注冊(cè)資金到情況。1.7.3 主要投資者的資信情況。1.7.4 法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)。第 7 頁附表附表 3：借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)表：借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)表附表附表 4：借款人財(cái)務(wù)比率及變

24、動(dòng)趨勢(shì)表：借款人財(cái)務(wù)比率及變動(dòng)趨勢(shì)表第二章第二章 項(xiàng)目概況評(píng)估項(xiàng)目概況評(píng)估2.1 項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目基本情況2.1.1 借款金額、期限、利率情況。2.1.2 用款、還款計(jì)劃。2.1.3 借款用途。2.1.4 項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工、概算調(diào)整是否符合國家審批規(guī)定，批準(zhǔn)文號(hào)、批準(zhǔn)時(shí)間、批準(zhǔn)單位及批復(fù)內(nèi)容。2.1.5 項(xiàng)目已經(jīng)開工的，要分析項(xiàng)目進(jìn)度、投資完成和各項(xiàng)資金到位情況。2.2 項(xiàng)目的必要性項(xiàng)目的必要性2.2.1 根據(jù)國家對(duì)項(xiàng)目所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分析項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體規(guī)劃，是否符合我行信貸政策等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.2.2 項(xiàng)目實(shí)施后

25、對(duì)企業(yè)帶來的效益和競(jìng)爭力分析。2.3 項(xiàng)目的工藝技術(shù)及設(shè)備項(xiàng)目的工藝技術(shù)及設(shè)備審查擬采用的工藝技術(shù)和建設(shè)方案先進(jìn)性、成熟性、經(jīng)濟(jì)合理性，是否符合國家有關(guān)規(guī)定并通過有權(quán)部門的技術(shù)鑒定；引進(jìn)設(shè)備是否符合國家技術(shù)進(jìn)步裝備政策，與國內(nèi)現(xiàn)有條件的配套適用性；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力；國內(nèi)外同類工藝技術(shù)的生產(chǎn)和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。2.4 項(xiàng)目的建設(shè)和生產(chǎn)條件項(xiàng)目的建設(shè)和生產(chǎn)條件第 8 頁評(píng)估項(xiàng)目承建單位是否具備技術(shù)能力、承建資格；廠址選擇和土地征用的落實(shí)情況；資源條件和原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)的落實(shí)情況；配套水、電、汽條件的落實(shí)情況；運(yùn)輸條件的落實(shí)情況；項(xiàng)目投產(chǎn)后配套流動(dòng)資金落實(shí)情況。2.5 項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模

26、項(xiàng)目建設(shè)是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模2.6 項(xiàng)目環(huán)保方案是否獲得環(huán)保部門的正式批準(zhǔn)項(xiàng)目環(huán)保方案是否獲得環(huán)保部門的正式批準(zhǔn)第三章第三章 產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估3.1 行業(yè)及產(chǎn)品概況行業(yè)及產(chǎn)品概況項(xiàng)目產(chǎn)品所處行業(yè)發(fā)展的基本情況和存在的問題，行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的位置，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和前景分析，國家和我行對(duì)該行業(yè)的政策；項(xiàng)目產(chǎn)品的主要性能指標(biāo)、特點(diǎn)、先進(jìn)性、生命周期及在行業(yè)內(nèi)所處的地位。3.2 產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)3.2.1 產(chǎn)品當(dāng)前市場(chǎng)供求情況，主要從現(xiàn)有國內(nèi)外同類生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量和銷售量、生產(chǎn)能力利用情況、產(chǎn)品進(jìn)出口量和主要來源幾個(gè)角度，分析近三年產(chǎn)品市場(chǎng)供求及變化情況。3.2.2

27、產(chǎn)品未來市場(chǎng)供求情況，主要從未來若干年（五年以上，不能低于貸款期限）國內(nèi)外產(chǎn)品需求總量、品種、價(jià)格趨勢(shì)，國內(nèi)在建、擬建生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間及對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)可能造成的影響，進(jìn)口國外同類產(chǎn)品的影響等幾個(gè)方面預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場(chǎng)供求狀況。3.3 項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭力分析項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭力分析分析借款人與主要競(jìng)爭對(duì)手在生產(chǎn)能力、產(chǎn)品性能、質(zhì)量和價(jià)格、市場(chǎng)占有率等方面相比的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，分析項(xiàng)目產(chǎn)品與替代品相比的競(jìng)第 9 頁爭優(yōu)勢(shì)。3.4 項(xiàng)目單位銷售能力評(píng)估項(xiàng)目單位銷售能力評(píng)估分析借款人市場(chǎng)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售計(jì)劃和銷售渠道的可靠性，銷售對(duì)象和地區(qū)等目標(biāo)市場(chǎng)的定位，銷售協(xié)議的落實(shí)情況等。第四章第四

28、章 投資估算和資金籌措評(píng)估投資估算和資金籌措評(píng)估4.1 投資估算主要參數(shù)投資估算主要參數(shù)4.2 投資估算投資估算4.2.1 固定資產(chǎn)投資估算。包括工程費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)用、其他費(fèi)用等靜態(tài)投資估算；建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅、價(jià)差預(yù)備費(fèi)等動(dòng)態(tài)投資估算。4.2.2 流動(dòng)資金投資估算。包括原材料、燃料及動(dòng)力、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨估算；現(xiàn)金估算；應(yīng)收帳款估算；應(yīng)付帳款估算。4.2.3 評(píng)估分析項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，是否擴(kuò)大規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；有無重項(xiàng)、漏項(xiàng)和人為壓低造價(jià)現(xiàn)象；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，是否任意擴(kuò)大取費(fèi)范圍；投資構(gòu)成比例是否合理。經(jīng)評(píng)估的總投資額和上報(bào)總投資額有較大出入的（差距 10%

29、以上） ，應(yīng)要求借款人重新核實(shí)編報(bào)項(xiàng)目總投資。4.3 流動(dòng)資金投資估算流動(dòng)資金投資估算4.3.1 流動(dòng)資金投資估算4.3.2 存貨估算4.3.3 現(xiàn)金估算4.3.4 應(yīng)收帳款估算4.3.5 應(yīng)付帳款估算第 10 頁4.4 資金籌措評(píng)估資金籌措評(píng)估4.5 自有資金評(píng)估自有資金評(píng)估包括資本金、資本溢價(jià)、折舊、盈余公積金及未分配利潤。4.6 項(xiàng)目籌資估算項(xiàng)目籌資估算包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易、以及通過其他方式借入的資金。評(píng)估和分析各項(xiàng)投資來源的籌措數(shù)額及比例、籌措方式、籌資成本、計(jì)劃安排等是否落實(shí)和符合規(guī)定，對(duì)新建企業(yè)要著重對(duì)其資本金來源和到位情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。4.7 資金使用計(jì)劃

30、資金使用計(jì)劃附表附表 5：固定資產(chǎn)投資估算表：固定資產(chǎn)投資估算表附表附表 6：流動(dòng)資金估算表：流動(dòng)資金估算表附表附表 7：投資計(jì)劃與資金籌措表：投資計(jì)劃與資金籌措表第五章第五章 項(xiàng)目效益評(píng)估項(xiàng)目效益評(píng)估5.1 測(cè)算依據(jù)及參數(shù)測(cè)算依據(jù)及參數(shù)5.2 項(xiàng)目成本、收入、稅收、利潤的評(píng)估項(xiàng)目成本、收入、稅收、利潤的評(píng)估 5.2.1 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值5.2.2 總成本、經(jīng)營成本5.2.3 銷售收入5.2.4 稅收5.2.5 利潤5.3 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析5.4 項(xiàng)目盈利能力的分析項(xiàng)目盈利能力的分析第 11 頁財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利

31、稅率、資本金利潤率、銷售利潤率5.5 項(xiàng)目還款能力分析項(xiàng)目還款能力分析貸款償還期5.6 外匯平衡分析外匯平衡分析5.7 不確定性分析不確定性分析5.6.1 盈虧平衡分析(1)用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)(2)用銷售收入表示的盈虧平衡點(diǎn)(3)用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(4)以銷售單價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn)5.6.2 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，分別分析總投資、單位生產(chǎn)成本、產(chǎn)量、銷售價(jià)格、外匯匯率等主要因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益評(píng)估指標(biāo)和貸款償還能力的影響。5.8 我行貸款綜合效益評(píng)估我行貸款綜合效益評(píng)估估算我行因此筆貸款而產(chǎn)生的存款效益、貸款效益、結(jié)算業(yè)務(wù)效益以及其他業(yè)務(wù)效益，并與營銷費(fèi)用和資金成本

32、比較，對(duì)貸款綜合效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。5.9 效益評(píng)價(jià)結(jié)論效益評(píng)價(jià)結(jié)論 5.10 關(guān)于改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目的評(píng)價(jià)關(guān)于改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目的評(píng)價(jià)5.10.1 改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目評(píng)價(jià)的目標(biāo)5.10.2 改擴(kuò)建與技術(shù)改造項(xiàng)目獲利能力的評(píng)價(jià)5.10.3 改擴(kuò)建項(xiàng)目還款能力的評(píng)價(jià) 附表附表 8： 現(xiàn)金流量表（全部投資）現(xiàn)金流量表（全部投資）第 12 頁附表附表 9： 現(xiàn)金流量表（自有資金）現(xiàn)金流量表（自有資金）附表附表 10：現(xiàn)金流量表（固定資產(chǎn)貸款）：現(xiàn)金流量表（固定資產(chǎn)貸款）附表附表 11：損益表：損益表附表附表 12：總成本費(fèi)用估算表：總成本費(fèi)用估算表附表附表 13：外購原材料燃料成本表：外購原材料燃料

33、成本表附表附表 14：產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表：產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表附表 15：借款還本付息表：借款還本付息表附表附表 16：資金來源與運(yùn)用表：資金來源與運(yùn)用表附表附表 17：外匯平衡表：外匯平衡表附表附表 18：資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表附表附表 19：固定資產(chǎn)折舊估算表：固定資產(chǎn)折舊估算表附表附表 20：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表第六章第六章 貸款擔(dān)保評(píng)估貸款擔(dān)保評(píng)估6.1 保證評(píng)估保證評(píng)估分析保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。審查保證人是否具有獨(dú)立的法人資格、是否對(duì)其擁有的財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)和依法處分權(quán)，保證人對(duì)借款人提供保證的行為是否符合國家有

34、關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；考察保證人近三年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、資信情況和信用評(píng)級(jí)情況，評(píng)估其財(cái)務(wù)能力，了解保證人是否涉及重大債權(quán)債務(wù)糾紛；調(diào)查保證人已經(jīng)為其他單位擔(dān)保的金額，擔(dān)保的性質(zhì)；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。6.2 抵（質(zhì)）押評(píng)估抵（質(zhì)）押評(píng)估分析抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物及其權(quán)屬等情況。審查抵押人、出質(zhì)人對(duì)抵押物、質(zhì)物是否依法享有所有權(quán)或處分權(quán)，抵（質(zhì)）押人第 13 頁對(duì)借款人提供抵（質(zhì)）押保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；抵押物、質(zhì)物的選擇是否符合法定要求，是否易于保管、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)；抵（質(zhì)）押物的有效期限是否長于貸款期限；抵押物、質(zhì)物價(jià)值評(píng)估

35、是否合理、合法，是否足以清償擔(dān)保的貸款本息及費(fèi)用，抵（質(zhì)）押率是否符合中國銀行的規(guī)定。6.3 其他擔(dān)保方式評(píng)估其他擔(dān)保方式評(píng)估對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、安慰信等方式的擔(dān)保以及信用貸款進(jìn)行審核評(píng)定。第七章第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)7.1 政策和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)政策和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)國家政策因素、我行信貸政策、地區(qū)投資環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。7.2 借款人風(fēng)險(xiǎn)借款人風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)借款人信用等級(jí)、經(jīng)營規(guī)模、承辦能力、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。7.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。7.4 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)擔(dān)保方式不同

36、，分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。7.5 其他風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)7.6 綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)附表附表 21： 項(xiàng)目貸款審查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)表項(xiàng)目貸款審查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)表第 14 頁附表附表 22： 項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)比表項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)比表附表附表 23： 項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表第八章第八章 項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議第九章第九章 附錄及附件附錄及附件9.1 中國銀行項(xiàng)目貸款調(diào)查表（附表中國銀行項(xiàng)目貸款調(diào)查表（附表 1）9.2 借款申請(qǐng)文件借款申請(qǐng)文件9.2.1 借款人的借款申請(qǐng)書（包括：借款人概況、申請(qǐng)借款金額、 幣別、期限、用途、

37、還款來源、借款擔(dān)保方式、用還款計(jì)劃等） 。9.2.2 董事會(huì)關(guān)于同意申請(qǐng)借款的決議（有法定人數(shù)董事會(huì)成員簽名）和借款授權(quán)書及被授權(quán)人簽字樣本。9.2.3 如系企業(yè)法人下屬的無獨(dú)立法人資格的分公司申請(qǐng)借款，應(yīng)有企業(yè)法人的授權(quán)書。9.3 借款人資信審查借款人資信審查9.3.1 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。9.3.2 借款人的公司章程。9.3.3 合資合作企業(yè)的合同、章程，對(duì)合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書（僅限外商投資企業(yè)） 。9.3.4 資本金到位情況的證明（驗(yàn)資報(bào)告等） 。9.3.5 借款人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，及近期財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 。*9.3.6

38、 貸款證或貸款卡（未使用信貸登記系統(tǒng)的必須提供） 。9.3.7 借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材第 15 頁料（已獲得信用等級(jí)評(píng)定的企業(yè)必須提供） 。9.3.8 借款人風(fēng)險(xiǎn)限額核定的材料（已核限額企業(yè)必須提供） 。9.4 立項(xiàng)文件立項(xiàng)文件9.4.1 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告以及有權(quán)部門（計(jì)委經(jīng)貿(mào)委）對(duì)可研報(bào)告的批復(fù)文件。9.4.2 轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目、國際商業(yè)貸款項(xiàng)目及境外借款擔(dān)保項(xiàng)目還需提供國家有關(guān)部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文（三貸項(xiàng)目） 。9.4.3 雙方政府商定的項(xiàng)目清單的證明文件（政府貸款項(xiàng)目） 。9.5 配套條件配套條件9.5.1 資金來源落實(shí)的證明文件：（1）資本金已經(jīng)到位

39、或能按期到位的證明文件；（2）金融機(jī)構(gòu)貸款承諾函；（項(xiàng)目有其他金融機(jī)構(gòu)貸款）（3）其他。9.5.2 其他配套條件落實(shí)的證明文件：（1）原（輔）材料供貨協(xié)議或來源證明（若為國家重點(diǎn)分配物資，提供分配計(jì)劃） ；（2）土地征用落實(shí)證明（需新征地項(xiàng)目） ；（3）水電汽落實(shí)證明；（4）運(yùn)輸條件落實(shí)證明；（5）環(huán)保批復(fù)；（6）出口工貿(mào)協(xié)議（產(chǎn)品或勞務(wù)出口項(xiàng)目） ；*（7）返銷協(xié)議（外商投資企業(yè)） ；（8）其他。*9.5.3 政府優(yōu)惠政策（如稅收減免）的證明文件。9.6 擔(dān)保擔(dān)保9.6.1 銀行與經(jīng)銀行認(rèn)可的、有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的法人簽訂的還款保證第 16 頁合同或上述法人向銀行出具的無條件地按照銀行要求的格式與銀

40、行簽訂保證合同的承諾函。9.6.2 如采用抵（質(zhì)）押擔(dān)保，則需由抵（質(zhì)）押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵（質(zhì)）押合同的承諾函或已正式簽訂的抵（質(zhì)）押合同。9.6.3 保證人或抵（質(zhì)）押人應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會(huì)決議（有法定人數(shù)董事會(huì)成員簽名）和授權(quán)書。9.6.4 保證人已在工商管理部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。9.6.5 保證人近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表） 。9.6.6 抵（質(zhì)）押物物權(quán)權(quán)屬證明文件。9.6.7 抵（質(zhì)）押物清單，有權(quán)部門出具的抵（質(zhì)）押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告。9.7 開戶及保險(xiǎn)開戶及保險(xiǎn)9.7.1 借款人在我行開立基本戶或保留

41、基本戶相應(yīng)存款戶的承諾函。*9.7.2 借款人根據(jù)我行的要求辦理保險(xiǎn)手續(xù)并將保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行的承諾函。9.8 其他其他9.8.1 有關(guān)商務(wù)合同。9.8.2 上級(jí)行要求提供的其他材料。第 17 頁第二部分第二部分 流動(dòng)資金貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范流動(dòng)資金貸款評(píng)估技術(shù)規(guī)范第一章第一章 借款人的評(píng)估借款人的評(píng)估1.1 借款人概況借款人概況1.1.1 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。1.1.2 行業(yè)特點(diǎn)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。1.1.3 對(duì)外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。1.1.4 經(jīng)營者素質(zhì)情況

42、，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。1.1.5 借款人與我行的關(guān)系是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本結(jié)算戶；是否是我行的重點(diǎn)客戶或是總行統(tǒng)一授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存款、結(jié)算情況，其他業(yè)務(wù)合作情況。1.2 償債能力分析償債能力分析分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，評(píng)價(jià)其短期和長期償債能力。1.3 獲利能力分析獲利能力分析分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利潤率、資本回報(bào)率、總資

43、產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情第 18 頁況和原因，評(píng)價(jià)其獲利能力。1.4 經(jīng)營管理能力分析經(jīng)營管理能力分析分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)銷率、生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、銷售收入現(xiàn)金含量等指標(biāo)變動(dòng)情況和原因，評(píng)價(jià)借款人的生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)裝備水平、管理能力和商譽(yù)情況。1.5 履約能力分析履約能力分析分析和評(píng)價(jià)借款人的信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額及風(fēng)險(xiǎn)值占用情況、在其他金融機(jī)構(gòu)的授信情況及授信的押品情況、近三年所有銀行債務(wù)的償付情況、我行對(duì)借款人全部存量貸款的五級(jí)分類情況。主要考察借款人的貸款本金償還記錄、貸款利息償還記錄、合同履約率。1.6 發(fā)展?jié)摿Ψ治霭l(fā)展?jié)摿Ψ治龇治?/p>

44、和評(píng)價(jià)借款人所屬行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、借款人近三年發(fā)展規(guī)劃的實(shí)現(xiàn)情況、借款人規(guī)劃的合理性、研發(fā)能力等。主要分析比率包括銷售收入增長率、利潤增長率、固定資產(chǎn)凈值率。1.7 對(duì)新建或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表客戶的重點(diǎn)分析：對(duì)新建或無法提供完整財(cái)務(wù)報(bào)表客戶的重點(diǎn)分析：1.7.1 法人的性質(zhì)。1.7.2 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和注冊(cè)資金到位情況。1.7.3 主要投資者的資信情況。1.7.4 法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)。附表附表 3：借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)表：借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)及變動(dòng)趨勢(shì)表附表附表 4：借款人財(cái)務(wù)比率及變動(dòng)趨勢(shì)表：借款人財(cái)務(wù)比率及變動(dòng)趨勢(shì)表第 19 頁第二章第二章 貸款的必要性及可行性分析貸款的必要性及可行性分析2.

45、1 貸款的金額、用途、期限。貸款的金額、用途、期限。2.2 貸款的合理性。貸款的合理性。根據(jù)借款人的實(shí)際需求、經(jīng)營周期、現(xiàn)金流量情況分析貸款是否能滿足借款人項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營的正常需要。2.3 我行貸款規(guī)模和貸款資金的落實(shí)情況。我行貸款規(guī)模和貸款資金的落實(shí)情況。 2.4 借款人的還款來源、還款計(jì)劃及貸款償還可行性。借款人的還款來源、還款計(jì)劃及貸款償還可行性。2.5 貸款效益綜合分析。貸款效益綜合分析。第三章第三章 貸款擔(dān)保評(píng)估貸款擔(dān)保評(píng)估3.1 保證評(píng)估保證評(píng)估分析保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。審查保證人是否具有獨(dú)立的法人資格、是否對(duì)其擁有的財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)和依法處分權(quán)，保證人對(duì)借款人提供保證的行

46、為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；考察保證人近三年的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、資信情況和信用評(píng)級(jí)情況，評(píng)估其財(cái)務(wù)能力，了解保證人是否涉及重大債權(quán)債務(wù)糾紛；調(diào)查保證人已經(jīng)為其他單位擔(dān)保的金額，擔(dān)保系數(shù)取值是否合理；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。3.2 抵（質(zhì)）押評(píng)估抵（質(zhì)）押評(píng)估分析抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物及其權(quán)屬等情況。審查抵押人、出質(zhì)人對(duì)抵押物、質(zhì)物是否依法享有所有權(quán)或處分權(quán)，抵（質(zhì)）押人對(duì)借款人提供抵（質(zhì)）押保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法第 20 頁規(guī)的規(guī)定；抵押物、質(zhì)物的選擇是否符合法定要求，是否易于保管、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)；抵（質(zhì)）押物的有效期限是否長于貸款

47、期限；抵押物、質(zhì)物價(jià)值評(píng)估是否合理、合法，是否足以清償擔(dān)保的貸款本息及費(fèi)用，抵（質(zhì)）押率是否符合中國銀行的規(guī)定。3.3 其他擔(dān)保方式評(píng)估其他擔(dān)保方式評(píng)估對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、安慰信等方式的擔(dān)保進(jìn)行審核評(píng)定。第四章第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4.1 政策和地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)政策和地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)國家政策因素、我行信貸政策、地區(qū)投資環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。4.2 借款人風(fēng)險(xiǎn)借款人風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)借款人的信用等級(jí)、凈現(xiàn)金流量、利息保障倍數(shù)、綜合收益、經(jīng)營規(guī)模等因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。4.3 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)擔(dān)保方式不同，分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。4.4 其他風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)

48、險(xiǎn)4.5 綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。附表附表 24： 流動(dòng)資金貸款審查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)表流動(dòng)資金貸款審查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)表附表附表 25： 流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)比表流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分與風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別對(duì)比表附表附表 26： 流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表第 21 頁第五章第五章 評(píng)估結(jié)論及建議評(píng)估結(jié)論及建議 第六章第六章 附錄及附件附錄及附件6.1 流動(dòng)資金貸款調(diào)查表6.2 借款人借款申請(qǐng)書（寫明企業(yè)概況、申請(qǐng)借款金額、幣別、期限、用途、還款來源、借款擔(dān)保方式、用還款計(jì)劃等） 。6.3 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。*6.4 借款人的貸款證（卡） 。

49、（未使用信貸登記系統(tǒng)的必須提供）6.5 借款人的公司章程。6.6 如系企業(yè)法人下屬的無獨(dú)立法人資格的分公司申請(qǐng)貸款，應(yīng)有企業(yè)法人的授權(quán)書。6.7 借款人近三年及最近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表、現(xiàn)金流量表，年度報(bào)表應(yīng)經(jīng)審計(jì)） 。6.8 借款人信用等級(jí)評(píng)定和風(fēng)險(xiǎn)限額核定的材料或其他證明借款人資信情況的材料。 （已評(píng)級(jí)企業(yè)必須提供）6.9 如貸款擔(dān)保采用保證方式，需有銀行與擔(dān)保人簽訂的還款保證合同（草本） ，或擔(dān)保人出具的同意無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂保證合同的承諾函。6.10 如貸款擔(dān)保采用抵（質(zhì)）押方式，需有銀行與抵（質(zhì)）押人簽訂的抵（質(zhì)）押合同（草本） ，或抵（質(zhì)）押人出具的

50、同第 22 頁意無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵（質(zhì)）押合同的承諾函。貸款抵押物的保險(xiǎn)單或借款人同意將抵押物辦理保險(xiǎn)手續(xù)、并將保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行的承諾函。6.11 借款合同（草本） 。6.12 保證人的營業(yè)執(zhí)照、近三年及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表.（年報(bào)要經(jīng)審計(jì)）6.13 抵（質(zhì)）押物清單、有權(quán)部門出具的價(jià)值評(píng)估文件、物權(quán)權(quán)屬證明文件、上報(bào)單位對(duì)抵（質(zhì)）押物的核查報(bào)告。6.14 原、輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、 （*）進(jìn)出口商務(wù)合同。6.15 借款人其他資金來源已經(jīng)到位或能夠按期到位的證明（或說明）文件。6.16 借款人、保證人（抵押人、質(zhì)押人）應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會(huì)決議（有法定人數(shù)董事會(huì)成員簽名

51、）和授權(quán)書。6.17 如為出口打包貸款，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑議的材料。6.18 如借款用途涉及國家實(shí)行配額、許可證等方面管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具其進(jìn)出口許可證和應(yīng)取得的其他批件。6.19 上級(jí)行要求提供的其他文件、資料。第 23 頁第三部分第三部分 貸款評(píng)估管理規(guī)范貸款評(píng)估管理規(guī)范一、貸款評(píng)估的程序一、貸款評(píng)估的程序1. 1 根據(jù)我行評(píng)估條件篩選項(xiàng)目，對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查。對(duì)符合一票否決條件的項(xiàng)目可以直接否決，不必進(jìn)入評(píng)估程序。1. 2 確定評(píng)估機(jī)構(gòu)，成立評(píng)估小組，或委托行外中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。1. 3 制定工作計(jì)劃，確定項(xiàng)目評(píng)估的進(jìn)度安排和深入調(diào)查

52、的重點(diǎn)，提出調(diào)查提綱。1. 4 收集有關(guān)資料，進(jìn)行整理、分析，開展調(diào)研工作。1. 5 根據(jù)調(diào)查結(jié)果和借款人提交的材料對(duì)項(xiàng)目所涉及的各個(gè)方面的問題進(jìn)行審查、分析、計(jì)算。1. 6 編寫評(píng)估報(bào)告，提出評(píng)估結(jié)論。二、貸款評(píng)估前的準(zhǔn)備工作二、貸款評(píng)估前的準(zhǔn)備工作2. 1 評(píng)估的組織準(zhǔn)備評(píng)估的組織準(zhǔn)備2.1.1 確定主評(píng)估人及評(píng)估小組成員。2.1.2 確定外聘專家。項(xiàng)目評(píng)估所需聘請(qǐng)的專家應(yīng)是本領(lǐng)域內(nèi)有造詣的專家學(xué)者，如高等學(xué)?；蚩蒲?、設(shè)計(jì)院所研究人員，國家主管部門或行業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)行業(yè)專家等。2.1.3 確定評(píng)估費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2. 2 評(píng)估資料的準(zhǔn)備評(píng)估資料的準(zhǔn)備第 24 頁貸款評(píng)估人員應(yīng)在貸款評(píng)估前完備有關(guān)評(píng)

53、估資料，并檢查有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性、合法性、合規(guī)性及有效性。對(duì)于客戶提供的復(fù)印件，要與原件核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤或相符后，應(yīng)在復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)相符”字樣并簽名。貸款評(píng)估所要求的完備資料可參見相關(guān)附錄附件的要求進(jìn)行準(zhǔn)備。2. 3 評(píng)估調(diào)研評(píng)估調(diào)研 2.3.1 實(shí)地調(diào)查評(píng)估人員通過前往客戶營業(yè)（或項(xiàng)目）所在地調(diào)查，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況和企業(yè)經(jīng)營作風(fēng)等，從而直觀判斷其經(jīng)營管理能力和水平。調(diào)查的內(nèi)容包括：企業(yè)經(jīng)營場(chǎng)所的選址、規(guī)模、建筑物的現(xiàn)狀等。生產(chǎn)經(jīng)營情況如生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)能力、企業(yè)管理、員工勞動(dòng)態(tài)度及庫存情況等。項(xiàng)目有關(guān)配套建設(shè)的落實(shí)情況。2.3.2 客戶會(huì)談評(píng)估人員通過與企業(yè)的領(lǐng)

54、導(dǎo)人或關(guān)鍵部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行會(huì)談，了解其人品素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、企業(yè)（項(xiàng)目）經(jīng)營狀況、企業(yè)（項(xiàng)目）規(guī)劃和前景，以及企業(yè)與銀行的合作意愿等。2.3.3 外部信息調(diào)研評(píng)估人員通過公共信息渠道，側(cè)面了解借款企業(yè)情況。如外部資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果，借款企業(yè)股票行情，銀行同業(yè)評(píng)價(jià)，權(quán)威政府部門與行業(yè)團(tuán)體的評(píng)價(jià)，相關(guān)客戶的評(píng)價(jià)，權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的排名（名次情況等。2.3.4 市場(chǎng)調(diào)研評(píng)估人員收集并分析借款企業(yè)（或項(xiàng)目）所處行業(yè)的情況，相關(guān)第 25 頁行業(yè)情況，產(chǎn)品及原料的市場(chǎng)情況，產(chǎn)業(yè)動(dòng)向，主要競(jìng)爭對(duì)手情況。2. 4 評(píng)估工作計(jì)劃評(píng)估工作計(jì)劃評(píng)估工作計(jì)劃由主評(píng)估人根據(jù)項(xiàng)目情況制訂，包括評(píng)估內(nèi)容和重點(diǎn)、評(píng)估人員分工，評(píng)

55、估進(jìn)度等。三、評(píng)估報(bào)告編寫三、評(píng)估報(bào)告編寫3.1 評(píng)估報(bào)告必備內(nèi)容及編寫順序評(píng)估報(bào)告必備內(nèi)容及編寫順序3.1.1 封面3.1.2 主評(píng)估人、評(píng)估小組成員姓名、工作單位、職務(wù)、職稱、編寫章節(jié)。3.1.3 報(bào)告目錄3.1.4 中國銀行貸款調(diào)查表3.1.5 主報(bào)告3.1.6 附錄，主要是對(duì)報(bào)告編寫的注解和存在問題的說明。3.1.7 評(píng)估報(bào)告有關(guān)附表和附圖3.1.8 評(píng)估報(bào)告有關(guān)附件 3.2 評(píng)估報(bào)告文檔格式要求評(píng)估報(bào)告文檔格式要求3.2.1 頁眉和頁碼頁眉。奇偶頁不同，本章題目與評(píng)估報(bào)告題目交替出現(xiàn)。標(biāo)題頁碼。居中、數(shù)字形式采用默認(rèn)設(shè)置。3.2.2 評(píng)估報(bào)告標(biāo)題及字體格式評(píng)估報(bào)告字體采用仿宋體字章的

56、標(biāo)題“X 章”采用三號(hào)字、加粗、居中。一級(jí)小標(biāo)題“X.1”采用小三號(hào)字、加粗、左齊。第 26 頁二級(jí)小標(biāo)題“X.1.1”采用四號(hào)字，加粗、左齊。注：X.1、X.1.1 中的“.”采用半角符號(hào)， （）也采用半角。正文采用小四號(hào)字，每一段首行左邊空兩個(gè)字。章標(biāo)題上下各空一行、一級(jí)小標(biāo)題上空一行。表格、圖形與上下端文字之間都要空一行。3.2.3 評(píng)估報(bào)告版面紙張大?。篈4紙。頁邊距設(shè)定：上：2.5 厘米；下：2.5 厘米；左：2.5 厘米；右：2.5 厘米；裝訂線：0.5 厘米；頁眉：1.5 厘米；頁腳：1.5 厘米。行距設(shè)定：固定值 25 磅。3.2.4 評(píng)估報(bào)表及圖表評(píng)估報(bào)告的表格根據(jù)不同的內(nèi)容

57、設(shè)計(jì)式樣，表格不著色，不加陰影或任何修飾處理。正文中圖表按章編號(hào)，編號(hào)采用一級(jí)序列，即表 X1，X2XN ；圖 X1，X2XN。表格中除項(xiàng)目欄左齊外，表頭和表格內(nèi)容中的文字居中、數(shù)字居右處理。圖表置于頁面的中央。表格中的數(shù)字保留兩位小數(shù)（特殊情況除外） 。表格的編號(hào)放在表格的左上端、圖的編號(hào)放在圖的正中下端。表格必須標(biāo)明單位，表格編號(hào)左對(duì)齊、標(biāo)題居中、單位右對(duì)齊。圖中所有要素均要注明，包括坐標(biāo)軸、圖形、單位等。自繪圖形要組合，以免調(diào)整時(shí)發(fā)生錯(cuò)位。在最終報(bào)告中，表格、圖形和文本要組合到一個(gè)文檔中，以備第 27 頁存檔。3.3 評(píng)估報(bào)告裝訂要求評(píng)估報(bào)告裝訂要求評(píng)估報(bào)告采用 A4規(guī)格，普通裝訂，內(nèi)頁

58、雙面印刷。3.4 評(píng)估報(bào)告的時(shí)效性規(guī)定評(píng)估報(bào)告的時(shí)效性規(guī)定評(píng)估報(bào)告自完成之日起一年內(nèi)有效。如有效期滿后貸款尚未開始發(fā)放，應(yīng)對(duì)該筆貸款重新編寫評(píng)估報(bào)告，并報(bào)相應(yīng)評(píng)審單位核批。四、評(píng)估工作要求四、評(píng)估工作要求4.1 評(píng)估時(shí)間評(píng)估時(shí)間4.1.1 項(xiàng)目貸款評(píng)估報(bào)告原則上應(yīng)該在評(píng)估小組確定后兩個(gè)月內(nèi)完成，疑難項(xiàng)目不應(yīng)超過 3 個(gè)月。4.1.2 流動(dòng)資金貸款評(píng)估報(bào)告原則上應(yīng)該在評(píng)估小組確定后一個(gè)月內(nèi)完成。4.2 評(píng)估范圍評(píng)估范圍我行向除金融機(jī)構(gòu)、自然人以外的客戶發(fā)放的項(xiàng)目貸款、中期流動(dòng)資金貸款、5001000 萬元（具體由一級(jí)分行視情況自行規(guī)定，并報(bào)備總行）以上的短期人民幣流動(dòng)資金貸款、外匯貸款、以及新貸

59、戶貸款原則上必須按規(guī)范要求進(jìn)行評(píng)估，并按格式編寫評(píng)估報(bào)告；5001000 萬元（含）以下的短期人民幣流動(dòng)資金貸款及符合以下條件之一的貸款可以根據(jù)情況采用填報(bào)調(diào)查表的形式代替編寫評(píng)估報(bào)告：（1）經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、以我行存單質(zhì)押或以可轉(zhuǎn)讓國庫券質(zhì)押的貸款。（2）由國務(wù)院明確批準(zhǔn)的政策性貸款。（3）已批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)的貸款。第 28 頁項(xiàng)目符合以下條件之一的既為一票否決，可以不進(jìn)入評(píng)估程序：（1）國家政策限制或禁止建設(shè)的項(xiàng)目。（2）我行信貸政策限制或禁止支持的項(xiàng)目。（3）借款人在我行已有次級(jí)及以下貸款。但屬于下列情況的貸款，各行可以根據(jù)具體情況靈活掌握：（1） 債務(wù)重組、外貿(mào)貸款、政策性貸款

60、、封閉貸款；（2） 經(jīng)確認(rèn)由資信較高銀行擔(dān)保、以我行存單質(zhì)押或以可轉(zhuǎn)讓國庫券質(zhì)押的貸款。第 29 頁第三篇第三篇 中國銀行貸款評(píng)估操作指南中國銀行貸款評(píng)估操作指南第一部分第一部分 項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南項(xiàng)目貸款評(píng)估操作指南第一章第一章 借款人的評(píng)估借款人的評(píng)估1.1 借款人概況借款人概況1.1.1 基本情況本小節(jié)是對(duì)借款人基本情況進(jìn)行的全面、簡要介紹，主要涉及以下內(nèi)容：（1）借款人的名稱、成立日期、歷史沿革（合資企業(yè)需說明合資年限） ，上級(jí)主管部門或股東情況。重點(diǎn)說明借款人所處的相關(guān)企業(yè)系統(tǒng)，借款人是獨(dú)立公司還是集團(tuán)公司、是股份制企業(yè)還是獨(dú)資企業(yè)，是母公司還是子公司等等；進(jìn)而了解借款人的上下級(jí)關(guān)