審 計 報 告- 東吳證券-

1、 審 計 報 告蘇公W2011A019號 東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃全體委托人:我們審計了后附的東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃(以下簡稱“東吳財富1號”財務(wù)報表,包括2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、2010年度的利潤表、所有者權(quán)益(凈值變動表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責任按照企業(yè)會計準則和證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引的規(guī)定編制財務(wù)報表是東吳財富1號的基金管理人東吳證券股份有限公司的責任。這種責任包括:(1設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們

2、的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信,我們

3、獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認為, 東吳財富1號財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則和證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了東吳財富1號2010年12月31日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和所有者權(quán)益(凈值變動分配情況。江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師中國注冊會計師中國·無錫二一一年一月二十六日資 產(chǎn) 負 債 表會計主體:東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃報告截止日:2010年12月31日單位:元資產(chǎn)附注 2010-12-312009-12-31資產(chǎn):銀行存款7-01 8,512,705.99結(jié)算備付金32,

4、800,733.79存出保證金968,017.66交易性金融資產(chǎn)7-02 351,598,780.73其中:股票投資339,837,486.89基金投資11,761,293.84債券投資資產(chǎn)支持證券投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款962,882.24應(yīng)收利息7-03 18,417.54應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計394,861,537.95資 產(chǎn) 負 債 表 (續(xù)會計主體:東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃報告截止日:2010年12月31日單位:元負債和所有者權(quán)益附注 2010-12-312009-12-31負債:短期借款交易性金融負債衍生金融負債賣出回購金融資產(chǎn)款

5、應(yīng)付證券清算款8,304,136.50應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬396,525.29應(yīng)付托管費72,696.31應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用7-04 872,651.27應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負債其他負債7-05 330,000.00負債合計9,976,009.37所有者權(quán)益:實收基金7-06 431,386,438.74未分配利潤7-07 -46,500,910.16所有者權(quán)益合計384,885,528.58負債和所有者權(quán)益總計394,861,537.95注:報告截止日2010年12月31日,集合計劃份額凈值0.8922元,集合計劃份額總額431,386,438.74份。利 潤 表會

6、計主體:東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃本報告期:2010年2月11日至2010年12月31日單位:元項目附注 2010年度2009年度一、收入-54,447,953.361.利息收入2,929,868.43其中:存款利息收入7-08 2,929,867.46債券利息收入0.97資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入2.投資收益-59,358,187.25其中:股票投資收益7-09 -54,682,610.95基金投資收益7-10 -6,470,350.00債券投資收益7-11 -29.33資產(chǎn)支持證券投資收益權(quán)證投資收益7-12 -20.00股利收益7-13 1,794,823.0

7、33.公允價值變動收益7-14 1,980,365.464.匯兌收益5.其他收入二、費用(以“-”號填列-18,099,216.221.管理人報酬-6,067,416.912.托管費-1,112,359.773.銷售服務(wù)費4.交易費用7-15 -10,835,963.815.利息支出其中:賣出回購金融資產(chǎn)支出6.其他費用7-16 -83,475.73三、利潤總額-72,547,169.58所得稅費用四、凈利潤-72,547,169.58所有者權(quán)益(凈值變動表會計主體:東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃本報告期:2010年2月11日至2010年12月31日單位:元2010年度項目實收基金未分配利潤所有

8、者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益(凈值二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈值變動數(shù)(本期利潤-72,547,169.58-72,547,169.58三、本期份額交易產(chǎn)生的凈值變動數(shù)431,386,438.7426,046,259.42457,432,698.16其中:1.申購款764,832,655.14-20,337.33764,812,317.812.贖回款-333,446,216.4026,066,596.75-307,379,619.65四、本期向份額持有人分配利潤產(chǎn)生的凈值變動五、期末所有者權(quán)益(凈值431,386,438.74-46,500,910.16384,885,528.582009年度項目

9、實收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計一、期初所有者權(quán)益(凈值二、本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈值變動數(shù)(本期利潤三、本期份額交易產(chǎn)生的凈值變動數(shù)其中:1.申購款2.贖回款四、本期向份額持有人分配利潤產(chǎn)生的凈值變動五、期末所有者權(quán)益(凈值東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃2010年度財務(wù)報表附注附注1:基本情況東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃(以下簡稱“東吳財富1號”、“本集合計劃”或“集合計劃”,系經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”證監(jiān)許可20091259號關(guān)于核準東吳證券有限責任公司設(shè)立東吳財富1號集合資產(chǎn)管理計劃的批復核準,由東吳證券股份有限公司(原名東吳證券有限責任公司作為管理人募集設(shè)立的集合

10、資產(chǎn)管理計劃,于2010年2月11日正式生效,首次設(shè)立募集規(guī)模為764,590,557.81份。東吳財富1號為契約型開放式,存續(xù)期限3年,管理人為東吳證券股份有限公司,托管人為交通銀行股份有限公司。附注2:財務(wù)報表編制基礎(chǔ)東吳財富1號執(zhí)行財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準則、中國證券業(yè)協(xié)會于2007年5月15日頒布的證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引(以下簡稱“指引”。附注3:遵循企業(yè)會計準則的聲明東吳財富1號編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求,真實、完整地反映了東吳財富1號的財務(wù)狀況,經(jīng)營成果和所有者權(quán)益(凈值變動情況等有關(guān)信息。附注4:重要會計政策和會計估計4-01、會計年度東吳財富

11、1號會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。4-02、記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。4-03、金融資產(chǎn)和金融負債的分類(1金融資產(chǎn)的分類根據(jù)東吳財富1號的業(yè)務(wù)特點和風險管理要求,將所持有的金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產(chǎn)和各項應(yīng)收款項。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)外,以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示,與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。東吳財富1號持有的股票投資、基金投資、債券投資和權(quán)證投資分類為以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產(chǎn)。東吳財富1號持有的各類應(yīng)收款項、買入返售金融資產(chǎn)

12、等在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)分類為貸款與應(yīng)收款項。(2金融負債的分類根據(jù)東吳財富1號的業(yè)務(wù)特點和風險管理要求,將持有的金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融負債和其他金融負債。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融負債外,以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融負債在資產(chǎn)負債表中以交易性金融負債列示;與權(quán)證投資有關(guān)的金融負債在資產(chǎn)負債表中以衍生金融負債列示。東吳財富1號目前持有的金融負債全部為其他金融負債,包括各類應(yīng)付款項。4-04、金融資產(chǎn)和金額負債的初始確認、后續(xù)計量和終止確認(1金融資產(chǎn)和金融負債,在初始確認時以公允價值計量。對于交易性金融資產(chǎn)

13、和金融負債,相關(guān)交易費用計入當期損益,對于應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)和其他金融負債,相關(guān)交易費用計入初始確認金額。具體各類金融工具的初始計量方法如下:A、股票投資股票投資成本按成交日股票的公允價值入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費用直接計入當期損益。因股權(quán)分置改革而獲得的非流通股股東支付的現(xiàn)金對價,于股票完成股權(quán)分置改革后的第一個交易日入賬,沖減該股票投資成本。B、基金投資基金投資成本按成交日基金的公允價值入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費用直接計入當期損益。C、債券投資債券投資成本于成交日按債券的公允價值(不含應(yīng)收利息入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費用直接計入當期損益。應(yīng)支付的全部價款中包含債券起息日或上次除息日至購買日止的利

14、息,作為應(yīng)收利息單獨核算,不構(gòu)成債券投資成本。認購新發(fā)行的可分離債,按照估值方法對可分離債的認購成本進行分攤,確認應(yīng)歸屬于債券部分的成本。買入央行票據(jù)和零息債券視同到期一次還本付息的附息債券。根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后,按上述會計處理方法核算。D、權(quán)證投資權(quán)證投資成本于成交日按應(yīng)支付的全部價款入賬。因股權(quán)分置改革而獲贈的權(quán)證,在確認日按照持有股數(shù)和每股可獲派發(fā)權(quán)證的份額確認權(quán)證數(shù)量,成本為零。因認購新發(fā)行的可分離債而取得的權(quán)證,按照估值方法對可分離債的認購成本進行分攤,確認應(yīng)歸屬于權(quán)證部分的成本。E、買入返售金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)反映本基金按照返售協(xié)議約定先買入

15、再按固定價格返售的證券等金融資產(chǎn)所融出的資金。買入返售證券于成交日按照應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額入賬。(2金融工具的后續(xù)計量東吳財富1號持有的金融資產(chǎn)和金融負債的后續(xù)計量與其分類相關(guān)聯(lián)。對于以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債,按照公允價值后續(xù)計量,公允價值變動記入當期損益;對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債,采用實際利率法,按攤余成本計量。4-05、金融資產(chǎn)和金融負債的估值原則交易性金融資產(chǎn)和金融負債,按估值日的公允價值進行后續(xù)計量,公允價值的變動計入當期損益。對于應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)和其他金融負債,采用實際利率法,按攤余成本進行后續(xù)計量。有客觀證據(jù)表明按攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減

16、值的,計提減值準備。將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后,如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān),原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回,金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。具體各類金融工具的公允價值確定方法如下:(1股票投資A、上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值;估值日無交易的,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,以最近交易日的收盤價估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件,

17、使投資品種潛在估值調(diào)整對前一估值日本集合計劃資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的,參考中國證券業(yè)協(xié)會基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法,采用指數(shù)收益法,調(diào)整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明采用指數(shù)收益法計算得到的停牌股票價值不能真實地反映股票的公允價值,計劃管理人可以與計劃托管人協(xié)商采用其它估值方法,對停牌股票進行估值。B、未上市股票的估值:a首次發(fā)行的股票,采用估值技術(shù)確定公允價值進行估值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。b首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估值日其所在證券交易所上市的同一股票的以第A條確定的估值價格進行

18、估值。c送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行的股票,按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一流通股票的以第A條確定的估值價格進行估值。d 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票按如下方法進行估值:估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第A條確定的估值價格低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時,應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的以第A條確定的估值價格作為估值日該非公開發(fā)行股票的價值;估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第(1條確定的估值價格高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時,應(yīng)按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價值: FV=C+(P-C×(Dl-Dr/Dl其中:FV為估值日該非公

19、開發(fā)行股票的價值;C為該非公開發(fā)行股票的初始取得成本(因權(quán)益業(yè)務(wù)導致市場價格除權(quán)時,應(yīng)于除權(quán)日對其初始取得的成本作相應(yīng)調(diào)整;P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價;Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易所的交易天數(shù); Dr為估值日剩余鎖定期,即估值日至鎖定期結(jié)束所含的交易所的交易天數(shù),不含估值日當天。C、國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(2債券投資A、在證券交易所市場掛牌交易的實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值,估值日沒有交易的,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,按最近交易日的收盤價估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重

20、大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的,應(yīng)對最近交易日的收盤價進行調(diào)整,確定公允價值進行估值。B、在證券交易所市場掛牌交易的未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值,估值日沒有交易的,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,按最近交易日債券收盤價減去所含的最近交易日債券應(yīng)收利息后的凈價進行估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(凈價及重大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價(凈價,確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤

21、價(凈價不能真實地反映公允價值的,應(yīng)對最近交易日的收盤價(凈價進行調(diào)整,確定公允價值進行估值。C、首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定的公允價值進行估值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。D、在銀行間債券市場交易的債券根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。E、國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(3權(quán)證投資A、上市流通權(quán)證按估值日其所在證券交易所的收盤價估值;估值日無交易的,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,以最近交易日的收盤價估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投

22、資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價不能真實地反映公允價值的,應(yīng)對最近交易日的收盤價進行調(diào)整,確定公允價值進行估值。B、首次發(fā)行未上市的權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。C、停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價值進行估值。D、因持有股票而享有的配股權(quán)證,以配股除權(quán)日起到配股確認日止,若收盤價高于配股價,則按收盤價和配股價的差額進行估值,若收盤價低于配股價,則估值為零。E、國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(4資產(chǎn)支持證券A、交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證

23、券,采用估值技術(shù)確定公允價值,在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。B、全國銀行間市場交易的資產(chǎn)支持證券,根據(jù)行業(yè)協(xié)會指導的處理標準或意見并綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性及收益率曲線等因素確定其公允價值進行估值。C、國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(5基金投資A、任何在證券交易所上市流通的封閉式基金、ETF基金、場內(nèi)登記的LOF基金,以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價估值;估值日無交易的,以最近交易日的收盤價估值。B、未上市的封閉式基金按估值日的凈值估值。C、開放式基金(含場外登記的LOF基金按前一開放日基金份額凈值估值;如果估值日分紅,則按前一開放日基金份額凈值減單位

24、分紅額后的差額估值。前一開放日基金份額凈值未公布的,以最近公布日的基金份額凈值估值;若前一開放日之前未公布基金份額凈值的按估值日的帳面成本估值。D、處于募集期內(nèi)的開放式基金按成本估值。E、貨幣市場基金以每萬份收益逐日提取收益。(6其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)按國家有關(guān)規(guī)定進行估值。(7如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的,管理人可根據(jù)具體情況,在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上,在與托管人商議后,按最能反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的方法估值。(8如有新增事項或變更事項,按國家最新規(guī)定估值。(9暫停估值的情形:A、集合計劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日

25、或因其他原因暫停營業(yè)時;B、因不可抗力或其他情形致使集合計劃管理人、托管人無法準確評估集合計劃資產(chǎn)價值時;C、中國證監(jiān)會認定的其他情形。當估值條件恢復時,集合計劃管理人必須按規(guī)定完成估值工作。(10管理人按以上估值方法進行估值時,所造成的誤差不作為集合計劃單位資產(chǎn)凈值錯誤處理。4-06、金融資產(chǎn)和金融負債抵銷當東吳財富1號具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利,且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利,同時東吳財富1號計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時,金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外,金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示,不予相互抵銷。4-07、實收

26、基金實收基金為本集合計劃對外發(fā)行的份額總額。申購、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅再投資引起的實收基金的變動分別于交易確認日認列。4-08、損益平準金損益平準金指在申購或贖回本集合計劃份額時,申購或贖回款項中包含的按未分配利潤占資產(chǎn)凈值比例計算的金額。損益平準金于申購確認日或贖回確認日認列,并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤。4-09、投資收益/(損失 、收入的確認(1股票投資收益/(損失股票投資收益/(損失為以下兩者的合計數(shù)。(1賣出股票交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本、估值增值或減值的差額。(2原計入損益的該股票投資的公允價值變動金額。(2債券投資收益/(損失債券投資收益/(損失為以下兩者的合計數(shù)。(1賣

27、出債券交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的債券投資成本、估值增值或減值與應(yīng)收利息(若有的差額。(2原計入損益的該債券投資的公允價值變動金額。(3存款利息收入存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計提。(4債券利息收入債券利息收入在持有債券期間,按債券投資的票面利率計算的利息,每日確認利息收入。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債,根據(jù)其發(fā)行價、到期價和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后,確認利息收入。如票面利率與實際利率出現(xiàn)重大差異,則按實際利率計算債券利息收入。如相關(guān)法規(guī)規(guī)定對本基金收到的債券利息扣稅的,本基金在確認債券利息收入、收到派息款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時,考慮適用稅率等因素.(5買入返售金融資產(chǎn)買入返

28、售金融資產(chǎn)收入按買入返售金融資產(chǎn)的攤余成本在回購期內(nèi)以實際利率逐日計提。(6股利收入持有股票期間上市公司宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利,按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額于除息日確認股票投資收益。持有基金期間分派的紅利,于除息日按照基金管理人宣告的分紅派息比例或每萬份收益確認紅利收益。(7其他收入于實際收到時確認收入。4-10、費用的確認和計量參與金額參與費率1000萬參與金額0500萬參與金額<1000萬0.3%100萬參與金額<500萬0.5% 參與費參與金額<100萬 1.0%持有期限退出費率持有期限=3年02年持有期限<3年0.

29、3%1年持有期限<2年0.5% 退出費持有期限<1年 1.0% 托管費按前一日集合計劃資產(chǎn)凈值的0.22%/年費率計提管理費按前一日集合計劃資產(chǎn)凈值的1.2%/年費率計提業(yè)績報酬計提當委托人退出或集合計劃終止時,若年化收益率R小于或等于5%,管理人不提取業(yè)績報酬;若年化收益率R大于5%,但小于15%時,管理人提取超過5%以上部分的10%作為業(yè)績報酬;若年化收益率R大于15%,管理人提取5%15%部分的10%,超出15%以上部分的20%作為業(yè)績報酬。4-11、收益分配政策(1每一集合計劃份額享有同等的分配權(quán);(2本集合計劃當年已實現(xiàn)收益應(yīng)先彌補前期虧損后,方可進行分配;(3如果當年出

30、現(xiàn)凈虧損,則不進行收益分配;(4在符合上述收益分配條件的前提下,本集合計劃每年至少分紅一次,分紅總金額不少于當年已彌補虧損后計劃已實現(xiàn)收益的70%,剩余部分收益保留在本集合計劃資產(chǎn)中;(5分配收益后本集合計劃每份額凈值不能低于面值;(6計劃持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除息日的單位凈值自動轉(zhuǎn)為計劃份額進行再投資,集合計劃持有人未作選擇的,按現(xiàn)金紅利方式分配;(7法律、法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。附注5:會計政策、會計估計變更以及差錯更正的說明東吳財富1號本報告期無會計政策、會計估計變更以及差錯更正。附注6:稅項6-01、印花稅對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)的出讓方按

31、千分之一的稅率征收證券(股票交易印花稅,對受讓方不征稅。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字2005103號文關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對價而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,暫免征收印花稅。6-02、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字200478號文關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知的規(guī)定,自2004年1月1日起,對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的價差收入,繼續(xù)免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字2005103號文關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中非流通股股東通過對價方式向

32、流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入,暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅20081號文關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知的規(guī)定,對證券投資基金從證券市場中取得的收入,包括買賣股票、債券的差價收入,股權(quán)的股息、紅利收入,債券的利息收入及其他收入,暫不征收企業(yè)所得稅。6-03、個人所得稅根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字2002128號文關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知的規(guī)定,對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及儲蓄利息收入,由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)及金融機構(gòu)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入及儲蓄利息收入時代扣代繳20%的個人所得稅;對投資者(

33、包括個人和機構(gòu)投資者從基金分配中取得的收入,暫不征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字2005107號文關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知的規(guī)定,自2005年6月13日起,對證券投資基金從上市公司取得的股息紅利所得,按照財稅2005102號文規(guī)定,扣繳義務(wù)人在代扣代繳個人所得稅時,減按50%計算應(yīng)納稅所得額。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字2005103號文關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入,暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的個人所得稅。附注7:財務(wù)報表主要項目注釋(以下項目無特殊說明,

34、金額均以人民幣元為單位7-01、銀行存款項目2010-12-312009-12-31活期存款8,512,705.99合計8,512,705.997-02、交易性金融資產(chǎn)2010-12-31項目成本公允價值估值增值股票投資336,918,355.12339,837,486.89 2,919,131.77基金投資12,700,060.1511,761,293.84 -938,766.31交易所市場債券投資銀行間市場合計合計349,618,415.27351,598,780.73 1,980,365.462009-12-31項目成本公允價值估值增值股票投資基金投資交易所市場債券投資銀行間市場合計合計

35、7-03、應(yīng)收利息項目2010-12-312009-12-31應(yīng)收銀行存款利息2,991.23應(yīng)收清算備付金利息15,426.31應(yīng)收權(quán)證保證金利息應(yīng)收申購款利息應(yīng)收債券利息合計18,417.547-04、應(yīng)付交易費用項目2010-12-312009-12-31應(yīng)付交易所交易傭金872,651.27應(yīng)付銀行間市場交易費用合計872,651.27注:應(yīng)付交易所交易傭金明細如下:項目2010-12-312009-12-31東吳證券股份有限公司872,651.27合計872,651.277-05、其他負債項目2010-12-312009-12-31應(yīng)付券商席位保證金250,000.00預提費用80,

36、000.00應(yīng)付贖回費合計330,000.007-05-1、預提費用項目2010-12-312009-12-31信息披露費審計費80,000.00合計80,000.007-06、實收基金項目2010-12-312009-12-31年初實收基金加:本年申購764,832,655.14其中:分紅再投資減:本年贖回333,446,216.40年末實收基金431,386,438.747-07、未分配利潤項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末本期利潤-74,527,535.041,980,365.46 -72,547,169.58本期份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)29,380,900.53-3,334,6

37、41.11 26,046,259.42其中:申購款-16,458.73-3,878.60 -20,337.33贖回款29,397,359.26-3,330,762.51 26,066,596.75本期已分配利潤本期末-45,146,634.51-1,354,275.65 -46,500,910.167-08、存款利息收入收入項目2010年度2009年度活期存款利息收入1,700,040.04結(jié)算備付金利息收入1,229,827.42合計2,929,867.467-09、股票投資收益7-09-1、股票投資收益項目構(gòu)成收入項目2010年度2009年度股票投資收益買賣股票差價收入-54,682,61

38、0.95股票投資收益贖回差價收入合計-54,682,610.957-09-1-1、股票投資收益買賣股票差價收入收入項目2010年度2009年度賣出股票成交總額3,360,200,277.21減:賣出股票成本總額3,414,882,888.16股票投資收益-54,682,610.957-10、基金投資收益收入項目2010年度2009年度賣出基金成交總額107,304,753.76減:賣出基金成本總額113,775,103.76基金投資投資收益-6,470,350.007-11、債券投資收益收入項目2010年度2009年度賣出債券成交總額6,500.25減:賣出債券成本總額6,529.58減:債券

39、利息收入債券投資收益-29.337-12、權(quán)證投資收益收入項目2010年度2009年度賣出權(quán)證成交總額3,280.00減:賣出權(quán)證成本總額3,300.00權(quán)證投資收益-20.007-13、股利收益收入項目2010年度2009年度股票投資產(chǎn)生的股利收益1,794,823.03基金投資產(chǎn)生的股利收益合計1,794,823.037-14、公允價值變動收益收入項目2010年度2009年度1.交易性金融資產(chǎn)1,980,365.46股票2,919,131.77基金-938,766.31債券2. 衍生工具 權(quán)證投資 3.其 他 合計1,980,365.46東吳財富 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2010 年度財務(wù)

40、報表附注 7-15、交易費用 項 目 費 2010 年度 10,835,963.81 10,835,963.81 用 2009 年度 交易所市場 銀行間市場 合 計 7-16、其他費用 項 目 費 2010 年度 80,000.00 3,475.73 83,475.73 用 2009 年度 信息披露費用 審計師費用 其 合 他 計 附注 8：或有事項 無需要說明的或有事項。 附注 9：資產(chǎn)負債表日后的非調(diào)整事項 無需要說明的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。 附注 10：關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 如果本集合計劃有能力直接或間接地控制及共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?；?本集合計劃與另一方或多方同受一方

41、控制、共同控制或重大影響，均被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可 為個人或其他實體。 10-01、關(guān)聯(lián)方關(guān)系 序號 1 2 企業(yè)名稱 東吳證券股份有限公司 交通銀行股份有限公司 與本集合計劃的關(guān)系 本集合計劃發(fā)起人、管理人、注冊與過戶登記人、銷售機構(gòu) 托管人、代銷機構(gòu) 10-02、通過關(guān)聯(lián)方席位進行的交易：東吳證券股份有限公司 管理人聲明：本集合計劃與關(guān)聯(lián)方的所有交易均是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款訂立。 - 15 - 東吳財富 1 號集合資產(chǎn)管理計劃 2010 年度財務(wù)報表附注 10-02-1、股票交易 2010 年度 交易項目 東吳證券股份有限公司 2009 年度 交易金額 占當期股票 成交總額的比例 交易金額 占當期股票 成交總額的比例 7,111,901,830.49 100.00% 10-02-2、基金交易 2010 年度 交易項目 東吳證券股份有限公司 2009 年度 交易金額 占當期權(quán)證 成交總額的比例 交易金額 占當期權(quán)證 成交總額的比例 233,779,917.67 100.0