用戶手冊(cè)代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理

1、第三章 代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)支付給扣繳（或代收）義務(wù)人代扣（或代收）手續(xù)費(fèi)；依據(jù)與代征單位簽定的協(xié)議支付給代征單位代征手續(xù)費(fèi)。包括代征代扣手續(xù)費(fèi)提取、憑證及銀行票據(jù)開具、作廢和重打、代征代扣手續(xù)費(fèi)支付。3.1 代征代扣手續(xù)費(fèi)提取 功能描述 代征代扣手續(xù)費(fèi)提取用于市、縣（市、區(qū)）計(jì)財(cái)處（科）稅收會(huì)計(jì)崗、分局計(jì)會(huì)信息科（股）稅收會(huì)統(tǒng)崗，提取代征代扣手續(xù)費(fèi)、代征代扣手續(xù)費(fèi)提取支付查詢。 業(yè)務(wù)前提代征單位或扣繳（或代收）義務(wù)人與稅務(wù)部門簽定委托代征稅（費(fèi)）款協(xié)議書，有代征稅款入庫(kù)，并提出手續(xù)費(fèi)支付申請(qǐng)；稅務(wù)部門按照一定的時(shí)期制作代征、代扣（或代收）手續(xù)

2、費(fèi)支付清單。 涉及工作流省局通用工作流：代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局，下一級(jí)審批崗位：分局計(jì)會(huì)信息科（股）科長(zhǎng)（股長(zhǎng)）；省局通用工作流：代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局，下一級(jí)審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局計(jì)財(cái)處（科）處長(zhǎng)（科長(zhǎng)）。 操作說(shuō)明1、代征代扣手續(xù)費(fèi)提取，省局提供兩個(gè)通用工作流：一個(gè)是“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局”，由分局計(jì)會(huì)信息科（股）稅收會(huì)統(tǒng)崗提取，分局局長(zhǎng)終審；一個(gè)是“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局”，由市、縣（市、區(qū)）局計(jì)財(cái)處（科）稅收會(huì)計(jì)崗提取，市、縣（市、區(qū)）局局長(zhǎng)終審。具體采用哪個(gè)工作流要看各地的手續(xù)費(fèi)支付管理辦法,但操作方法不存在區(qū)別；2、手續(xù)費(fèi)提取比例設(shè)置：在金稅三期上線后，手續(xù)費(fèi)提

3、取操作按照上線前入庫(kù)的稅款手續(xù)費(fèi)依托稅友龍版基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，上線后入庫(kù)的稅款手續(xù)費(fèi)依托金稅三期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算的原則進(jìn)行提取。所以，提取金稅三期上線前入庫(kù)的稅款手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)提取比例按原來(lái)代征合同中設(shè)定的比例進(jìn)行提取，提取金稅三期上線后入庫(kù)的稅款手續(xù)費(fèi)必須在【核算分析】【會(huì)統(tǒng)核算】【代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理】手續(xù)費(fèi)提取比例設(shè)置中針對(duì)代征單位各種不同的征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目設(shè)置手續(xù)費(fèi)提取比例，并啟用。如不進(jìn)行該項(xiàng)設(shè)置，根據(jù)相關(guān)規(guī)定將個(gè)人所得稅默認(rèn)按0.02的手續(xù)費(fèi)提取比例進(jìn)行提取，其他稅種手續(xù)費(fèi)提取比例為0。（1）輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，頁(yè)面上將會(huì)返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，稅種

4、認(rèn)定表中認(rèn)定為代扣代繳、代收代繳、委托代征的稅種信息，以及做過(guò)代扣代繳代收代繳稅款業(yè)務(wù)情況登記的個(gè)人所得稅稅種。（2）根據(jù)實(shí)際，在“手續(xù)費(fèi)提取比例”中輸入正確的提取比例，并在“是否啟用”中選擇是否啟用，如不選擇啟用則該稅種手續(xù)費(fèi)提取比例，該代征單位的該稅種征收品目（征收子目）將不計(jì)算提取手續(xù)費(fèi)。個(gè)人所得稅下的所有征收品目，征收子目全部默認(rèn)0.02的手續(xù)費(fèi)提取比例，若在該處選擇設(shè)置提取比列并啟用，將按此處設(shè)置的比例進(jìn)行計(jì)算。如果有些個(gè)人所得稅的征收品目、征收子目不應(yīng)該提取手續(xù)費(fèi)，則需要在此處將該品目的手續(xù)費(fèi)提取比例設(shè)置為0，并啟用。（3）設(shè)置完后，點(diǎn)擊保存。保存成功將會(huì)返回成功信息。3、代征代扣

5、手續(xù)費(fèi)提取：提取代征代扣手續(xù)費(fèi)在【核算分析】【會(huì)統(tǒng)核算】【代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理】代征代扣手續(xù)費(fèi)提取中執(zhí)行。按照功能分為單戶提取和批量提取。單戶提取時(shí)：（1）當(dāng)前頁(yè)面默認(rèn)為“單戶提取”頁(yè)面，不需要切換。（2）選擇“入庫(kù)起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認(rèn)為全部；（4）輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，頁(yè)面上將會(huì)返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來(lái)核對(duì)是否提取該戶手續(xù)費(fèi)；（5）點(diǎn)擊“查詢”，頁(yè)面返回提取手續(xù)費(fèi)的具體信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細(xì)前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細(xì)信息，也可以在“序號(hào)”前的小方塊打鉤，選中全部明細(xì)信息。

6、（7）點(diǎn)擊“保存”，將選中的提取明細(xì)全部保存。保存成功將返回成功提示信息。批量提取時(shí)，因數(shù)據(jù)量過(guò)大，系統(tǒng)處理較慢，請(qǐng)耐心等待（請(qǐng)盡量使用單戶提取）：（1）在“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取”頁(yè)面中點(diǎn)擊“批量提取”，切換至“批量提取”頁(yè)面。（2）選擇“入庫(kù)起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）選擇“代扣代繳類型”，系統(tǒng)默認(rèn)為全部；（4）點(diǎn)擊“查詢”，頁(yè)面返回該會(huì)計(jì)核算單位所有符合提取手續(xù)費(fèi)的納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費(fèi)提取信息。（5）根據(jù)實(shí)際需要可以通過(guò)“篩選條件設(shè)置”，選擇批量加工哪些納稅人的手續(xù)費(fèi)信息或者在全局納稅人中剔除哪些企業(yè)進(jìn)行手續(xù)費(fèi)加工。（6）“篩選條件設(shè)置”中提供導(dǎo)入EXC

7、EL文件、增加企業(yè)、刪除企業(yè)、企業(yè)校驗(yàn)的功能，操作人員可以根據(jù)需要靈活調(diào)整需要批量加工的納稅人清冊(cè)。但是，需要注意的是三者之間的順序關(guān)系，先增加企業(yè)，再導(dǎo)入EXCEL文件，將會(huì)覆蓋原來(lái)新增的企業(yè)。導(dǎo)入的EXCEL文件，不需要表頭，應(yīng)該為兩列，第一列為納稅人識(shí)別號(hào)（必備項(xiàng)），第二列為納稅人名稱（可以不填），excel文件為97-2003版本，導(dǎo)入過(guò)程有點(diǎn)慢，請(qǐng)耐心等待。需要增加篩選企業(yè)時(shí)，點(diǎn)擊<增加企業(yè)>按鈕，錄入“納稅人識(shí)別號(hào)”；需要?jiǎng)h除篩選企業(yè)時(shí)，先選中需刪除的企業(yè)（對(duì)應(yīng)復(fù)選框單擊鼠標(biāo)打“”，全選時(shí)可直接單擊標(biāo)題欄復(fù)選框），然后點(diǎn)擊<刪除企業(yè)>按鈕；“排除以下企業(yè)”復(fù)

8、選框用于區(qū)分設(shè)置的企業(yè)是要提取的企業(yè)還是提取時(shí)要排除的企業(yè)，不選時(shí)為“提取企業(yè)”，選中時(shí)為“排除企業(yè)”；選擇需保存的篩選企業(yè)（對(duì)應(yīng)復(fù)選框單擊鼠標(biāo)打“”，全選時(shí)可直接單擊標(biāo)題欄復(fù)選框），點(diǎn)擊<保存篩選條件>按鈕保存篩選企業(yè)；最好的順序是：導(dǎo)入EXCEL文件，增加或刪除企業(yè)，選中所有企業(yè)，點(diǎn)擊“企業(yè)校驗(yàn)”，頁(yè)面中“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中將返回納稅人識(shí)別號(hào)對(duì)應(yīng)的納稅人名稱，如果該納稅人不存在、納稅人狀態(tài)不正常也會(huì)在“納稅人名稱（系統(tǒng)）”中給出相應(yīng)提示。然后，在序號(hào)前的復(fù)選框內(nèi)勾選需要批量加工的納稅人，如果需要在全局納稅人中排除這些納稅人，則在“排除以下企業(yè)”前的小方框內(nèi)打鉤。點(diǎn)擊“保存篩

9、選條件”。“篩選條件設(shè)置”頁(yè)面自動(dòng)關(guān)閉。（5）點(diǎn)擊“查詢”，頁(yè)面返回提取手續(xù)費(fèi)的分企業(yè)、分稅種、分提取比例匯總信息。（6）根據(jù)查詢出的結(jié)果，雙擊一戶企業(yè)的信息，會(huì)自動(dòng)展示出該戶企業(yè)的具體提取提取明細(xì)信息，和單戶提取展示的內(nèi)容相同。（7）批量提取不提供選擇提取某些明細(xì)的功能，點(diǎn)擊“保存”，將保存這些企業(yè)的所有手續(xù)費(fèi)提取信息。保存成功將返回成功提示信息。4、代征代扣手續(xù)費(fèi)提取審批工作流發(fā)起：采用“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局”工作流的，選擇【工作流流程管理】【核算分析】【會(huì)統(tǒng)核算】代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局，發(fā)起工作流；采用“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局”工作流的，選擇【工作流流程管理】【核算分析】【會(huì)統(tǒng)

10、核算】代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局，發(fā)起工作流。兩個(gè)工作流受理審批崗位不一樣，其他操作都相同。（1）在“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局”或“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局”頁(yè)面中默認(rèn)日期條件為“提取日期”。（2）選擇“提取起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，頁(yè)面上將會(huì)返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來(lái)核對(duì)是否提取該戶手續(xù)費(fèi)；（4）點(diǎn)擊“查詢”，頁(yè)面返回該納稅人被提取可以發(fā)起審批流程的手續(xù)費(fèi)情況，頁(yè)面顯示的是納稅人分稅種、分提取比例的手續(xù)費(fèi)提取信息。（5）根據(jù)查詢出的結(jié)果，可以在明細(xì)前端的小方框中打鉤選擇需要提取的明細(xì)信息，也可以在“序號(hào)”前的小方塊

11、打鉤，選中全部明細(xì)信息。但是如果該戶提取出來(lái)的手續(xù)費(fèi)明細(xì)中“抵退金額”大于0，需要在此次手續(xù)費(fèi)中抵扣以前多提取的手續(xù)費(fèi)時(shí)，不能拆分選擇部分進(jìn)入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，只能全選進(jìn)入流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。（6）點(diǎn)擊“流轉(zhuǎn)”，發(fā)起工作流。（7）流轉(zhuǎn)后，走“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局”流程的下一級(jí)審批崗位：分局計(jì)會(huì)信息科（股）科長(zhǎng)（股長(zhǎng)）；走“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局”流程的下一級(jí)審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局計(jì)財(cái)處（科）處長(zhǎng)（科長(zhǎng)）。相應(yīng)審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費(fèi)提取審批”該項(xiàng)業(yè)務(wù)。（8）分局計(jì)會(huì)信息科（股）科長(zhǎng)（股長(zhǎng)）或市、縣（市、區(qū)）局計(jì)財(cái)處（科）處長(zhǎng)（科長(zhǎng)）點(diǎn)擊“辦理”審批時(shí)會(huì)展現(xiàn)出剛剛提交的該納稅

12、人的分稅種、分時(shí)間段、分提取比例的手續(xù)費(fèi)提取匯總信息，下方有受理人信息。（9）審批人可以雙擊某條明細(xì)，展示出該稅種、時(shí)間段、提取比例的手續(xù)費(fèi)提取明細(xì)信息。（10） “辦理結(jié)果”處默認(rèn)“同意”，檢查無(wú)誤后，審批人可直接點(diǎn)擊提交給下一環(huán)節(jié)審批。如果有異議，可將“辦理結(jié)果”處點(diǎn)選為“不同意”，表明意見，再提交給下一環(huán)節(jié)審批決定。（11）提交后，走“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_分局”流程的下一級(jí)審批崗位：分局局長(zhǎng)；走“代征代扣手續(xù)費(fèi)提取_市縣局”流程的下一級(jí)審批崗位：市、縣（市、區(qū)）局局長(zhǎng)。相應(yīng)審批崗位登錄軟件后，可以在代辦事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)“手續(xù)費(fèi)提取審批”該項(xiàng)業(yè)務(wù)。（12）局長(zhǎng)在點(diǎn)擊“辦理”審批時(shí)會(huì)展現(xiàn)出和上一環(huán)

13、節(jié)審批人審批時(shí)展現(xiàn)的相同信息，在下方會(huì)展現(xiàn)受理人信息和上一環(huán)節(jié)審批人給出的意見。局長(zhǎng)同樣可以雙擊某條明細(xì)，展示出該稅種、時(shí)間段、提取比例的手續(xù)費(fèi)提取明細(xì)信息。根據(jù)判斷，給出最終結(jié)論。（13）如果局長(zhǎng)同意按照上述明細(xì)提取該戶納稅人手續(xù)費(fèi)，“辦理結(jié)果”處默認(rèn)“同意”，局長(zhǎng)可直接點(diǎn)擊提交，完成審批流程，系統(tǒng)自動(dòng)給上述提取明細(xì)賦予領(lǐng)導(dǎo)同意日期，對(duì)應(yīng)的入庫(kù)明細(xì)將不可重復(fù)進(jìn)行提取操作。如果局長(zhǎng)不同意按照上述明細(xì)提取該戶納稅人手續(xù)費(fèi)，可將“辦理結(jié)果”處點(diǎn)選為“不同意”，直接點(diǎn)擊提交，完成審批流程，系統(tǒng)自動(dòng)作廢上述提取明細(xì)，相關(guān)工作人員可重新進(jìn)行提取操作。（14）局長(zhǎng)審批完后，流程結(jié)束。5、代征代扣手續(xù)費(fèi)提取

14、支付查詢：完成代征代扣手續(xù)費(fèi)提取后，工作人員可以在【核算分析】【會(huì)統(tǒng)核算】【代征代扣手續(xù)費(fèi)支付管理】代征代扣手續(xù)費(fèi)提取中點(diǎn)擊“提取支付查詢”頁(yè)面標(biāo)簽，進(jìn)入“提取支付查詢”頁(yè)面，對(duì)提取、審批情況進(jìn)行查詢。（1）選擇“日期類型”，“日期類型”有“入庫(kù)日期”、“提取日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為“提取日期”；（2）選擇“起止日期”，系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前月份的1日至當(dāng)前日期；（3）輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，頁(yè)面上將會(huì)返回該納稅人在金稅三期系統(tǒng)中的納稅人名稱，用來(lái)核對(duì)是否提取該戶手續(xù)費(fèi)；（4）點(diǎn)擊“查詢”，查詢符合條件的提取、審批情況清冊(cè)，頁(yè)面返回提取手續(xù)費(fèi)的具體信息中“審批日期”體現(xiàn)局長(zhǎng)審批“同意”的時(shí)間，如果“審批日期”為“9999-12