成本管理制度PPT(2015521)

1、成本制度培訓(xùn)成本制度培訓(xùn)2015年3月總部?jī)r(jià)字【2014】第八章：成本管理職責(zé)劃分暫行規(guī)總部?jī)r(jià)字【2014】第九章：目標(biāo)成本的確定及變更管理辦法總部?jī)r(jià)字【2014】第十章：動(dòng)態(tài)成本的管理辦法與成本管理相關(guān)文件的補(bǔ)充解釋造造價(jià)價(jià)部部成本工作相關(guān)制度成本工作相關(guān)制度總部財(cái)字【2012】010號(hào)：陽(yáng)光100集團(tuán)開(kāi)盤(pán)測(cè)算（2013版）管理辦法總部總字【2013】001號(hào)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本核算與分?jǐn)傓k法（2013版）總部財(cái)字【2012】005號(hào)：關(guān)于下發(fā)目標(biāo)成本中開(kāi)發(fā)間接費(fèi)測(cè)算與管理辦法的通知財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部一、集團(tuán)、項(xiàng)目、各部門(mén)在成本管理中各自的職一、集團(tuán)、項(xiàng)目、各部門(mén)在成本管理中各自的職責(zé)分工責(zé)分工二、具

2、體成本工作的分工建議二、具體成本工作的分工建議成本管理職責(zé)劃分暫行規(guī)成本工作職責(zé)劃分成本工作職責(zé)劃分一、集團(tuán)造價(jià)管理部：一、集團(tuán)造價(jià)管理部：（1）在總規(guī)、單體方案、施工圖階段，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目造價(jià)管理部編制）在總規(guī)、單體方案、施工圖階段，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目造價(jià)管理部編制的成本指標(biāo)測(cè)算數(shù)據(jù)；的成本指標(biāo)測(cè)算數(shù)據(jù)；（2）負(fù)責(zé)集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本的監(jiān)控，審核成本后評(píng)估報(bào)告。）負(fù)責(zé)集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本的監(jiān)控，審核成本后評(píng)估報(bào)告。二、項(xiàng)目造價(jià)管理部：二、項(xiàng)目造價(jià)管理部：（1）在總規(guī)、單體方案、施工圖階段，負(fù)責(zé)組織各階段成本指標(biāo)測(cè)算）在總規(guī)、單體方案、施工圖階段，負(fù)責(zé)組織各階段成本指標(biāo)測(cè)算工作，編制主體建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公

3、共配套設(shè)施費(fèi)成工作，編制主體建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)成本指標(biāo)，審核其他部門(mén)提交的成本指標(biāo)測(cè)算數(shù)據(jù)；本指標(biāo)，審核其他部門(mén)提交的成本指標(biāo)測(cè)算數(shù)據(jù)；（2）負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)成本的日常管理，包括審核、分析、控制和預(yù)警，負(fù)責(zé)）負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)成本的日常管理，包括審核、分析、控制和預(yù)警，負(fù)責(zé)組織成本后評(píng)估報(bào)告的編制工作。組織成本后評(píng)估報(bào)告的編制工作。三、項(xiàng)目其他相關(guān)部門(mén)：（誰(shuí)執(zhí)行，誰(shuí)負(fù)責(zé)）三、項(xiàng)目其他相關(guān)部門(mén)：（誰(shuí)執(zhí)行，誰(shuí)負(fù)責(zé)）（1）負(fù)責(zé)各階段各自相關(guān)業(yè)務(wù)成本指標(biāo)的測(cè)算工作，并報(bào)送項(xiàng)目造價(jià)）負(fù)責(zé)各階段各自相關(guān)業(yè)務(wù)成本指標(biāo)的測(cè)算工作，并報(bào)送項(xiàng)目造價(jià)管理部審核；管理部審核；（2）負(fù)責(zé)按確定的目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行各

4、自相關(guān)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)成本控制，）負(fù)責(zé)按確定的目標(biāo)成本指標(biāo)進(jìn)行各自相關(guān)業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)成本控制，負(fù)責(zé)進(jìn)行各自相關(guān)業(yè)務(wù)成本后評(píng)估分析。負(fù)責(zé)進(jìn)行各自相關(guān)業(yè)務(wù)成本后評(píng)估分析。具體成本工作分工建議具體成本工作分工建議1 1基本原則：基本原則：1、目標(biāo)成本的拆分原則誰(shuí)確定，動(dòng)態(tài)成本由誰(shuí)拆分，保證口徑一致性。、目標(biāo)成本的拆分原則誰(shuí)確定，動(dòng)態(tài)成本由誰(shuí)拆分，保證口徑一致性。2、造價(jià)部之外的部門(mén)簽訂的合同均由成本工程師拆分，造價(jià)部?jī)?nèi)簽訂的、造價(jià)部之外的部門(mén)簽訂的合同均由成本工程師拆分，造價(jià)部?jī)?nèi)簽訂的工程合同，誰(shuí)簽訂誰(shuí)拆分。工程合同，誰(shuí)簽訂誰(shuí)拆分。3、所有合同簽訂審批流程均需加簽成本工程師。無(wú)目標(biāo)成本時(shí)，合同統(tǒng)、所有合同簽訂

5、審批流程均需加簽成本工程師。無(wú)目標(biāo)成本時(shí)，合同統(tǒng)計(jì)清楚完整方便編制目標(biāo)成本，有目標(biāo)成本時(shí)，及時(shí)計(jì)入動(dòng)態(tài)成本。計(jì)清楚完整方便編制目標(biāo)成本，有目標(biāo)成本時(shí)，及時(shí)計(jì)入動(dòng)態(tài)成本。4、建安工程外的合同，成本工程師負(fù)責(zé)將合同拆分、錄入、建安工程外的合同，成本工程師負(fù)責(zé)將合同拆分、錄入ORACLE系統(tǒng)。系統(tǒng)。如不能做到，則相關(guān)部門(mén)拆分后應(yīng)與成本工程師定期核對(duì)。如不能做到，則相關(guān)部門(mén)拆分后應(yīng)與成本工程師定期核對(duì)。&目標(biāo)成本、合同拆分、合同錄入、實(shí)際產(chǎn)值拆分、實(shí)際產(chǎn)值錄入口徑均要完全對(duì)應(yīng)一致，如果哪個(gè)環(huán)節(jié)不能保證，動(dòng)態(tài)成本就會(huì)出現(xiàn)各種錯(cuò)誤。具體成本工作分工建議具體成本工作分工建議2 2一、目標(biāo)成本的制定中

6、遵循的原則一、目標(biāo)成本的制定中遵循的原則二、如何編制、審核目標(biāo)成本二、如何編制、審核目標(biāo)成本三、目標(biāo)成本的變更的條件三、目標(biāo)成本的變更的條件目標(biāo)成本目標(biāo)成本一、目標(biāo)成本的制定原則一、目標(biāo)成本的制定原則1、報(bào)送時(shí)間：項(xiàng)目造價(jià)部在收到第一版施工圖后、報(bào)送時(shí)間：項(xiàng)目造價(jià)部在收到第一版施工圖后45日歷天日歷天（包括節(jié)假日）內(nèi)報(bào)送目標(biāo)成本（包括節(jié)假日）內(nèi)報(bào)送目標(biāo)成本2、編制原則：、編制原則：（1）測(cè)算建筑面積應(yīng)以建設(shè)工程規(guī)劃許可證面積為準(zhǔn)，并需）測(cè)算建筑面積應(yīng)以建設(shè)工程規(guī)劃許可證面積為準(zhǔn)，并需將規(guī)劃許可證傳真至集團(tuán)備案。將規(guī)劃許可證傳真至集團(tuán)備案。（2） 每個(gè)科目均應(yīng)有詳細(xì)的測(cè)算說(shuō)明和依據(jù)：已簽訂合同的

7、，每個(gè)科目均應(yīng)有詳細(xì)的測(cè)算說(shuō)明和依據(jù)：已簽訂合同的，列明合同明細(xì)；未簽訂合同的，列出測(cè)算過(guò)程。列明合同明細(xì)；未簽訂合同的，列出測(cè)算過(guò)程。（3） 目標(biāo)成本為正常合理的施工條件下形成最終的工程實(shí)體目標(biāo)成本為正常合理的施工條件下形成最終的工程實(shí)體需要的成本，所以合同外索賠、拆除工程不計(jì)入目標(biāo)成本。需要的成本，所以合同外索賠、拆除工程不計(jì)入目標(biāo)成本。詳見(jiàn)第詳見(jiàn)第9章附表章附表目標(biāo)成本測(cè)算模板目標(biāo)成本測(cè)算模板二、目標(biāo)成本的審核二、目標(biāo)成本的審核11、單一產(chǎn)品體劃分是否正確合理，公共配套設(shè)施、人防車(chē)庫(kù)、不能、單一產(chǎn)品體劃分是否正確合理，公共配套設(shè)施、人防車(chē)庫(kù)、不能出售的地下室均需單列單一產(chǎn)品體。出售的地下

8、室均需單列單一產(chǎn)品體。2、公共配套設(shè)施、車(chē)庫(kù)只分?jǐn)傊苯映杀荆捍笫姓涮踪M(fèi)、施工圖設(shè)、公共配套設(shè)施、車(chē)庫(kù)只分?jǐn)傊苯映杀荆捍笫姓涮踪M(fèi)、施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)、主體建安。計(jì)費(fèi)、主體建安。3、土地成本根據(jù)占地面積分?jǐn)?，主要檢查：、土地成本根據(jù)占地面積分?jǐn)?，主要檢查： 1）各標(biāo)段用地面積及各單一產(chǎn)品體占地面積是否正確，分?jǐn)偣剑└鳂?biāo)段用地面積及各單一產(chǎn)品體占地面積是否正確，分?jǐn)偣绞欠裾_。是否正確。 2）是否有漏項(xiàng)如：公共配套設(shè)施的土地成本、股權(quán)溢價(jià)。）是否有漏項(xiàng)如：公共配套設(shè)施的土地成本、股權(quán)溢價(jià)。4、前期準(zhǔn)備費(fèi)大多按建筑面積分?jǐn)?，主要檢查面積、公式是否正確，、前期準(zhǔn)備費(fèi)大多按建筑面積分?jǐn)?，主要檢查面積、公

9、式是否正確，數(shù)據(jù)是否能閉合。該部分內(nèi)容大部分由相關(guān)部門(mén)簽約，且在目標(biāo)成本數(shù)據(jù)是否能閉合。該部分內(nèi)容大部分由相關(guān)部門(mén)簽約，且在目標(biāo)成本確定前已將合同錄入系統(tǒng)，如做目標(biāo)成本的人與合同拆分錄入的人口確定前已將合同錄入系統(tǒng)，如做目標(biāo)成本的人與合同拆分錄入的人口徑不一致，直接導(dǎo)致動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本無(wú)法對(duì)比。徑不一致，直接導(dǎo)致動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本無(wú)法對(duì)比。二、目標(biāo)成本的審核二、目標(biāo)成本的審核2五、已簽訂合同的審核（主要是總包工程、基礎(chǔ)工程）五、已簽訂合同的審核（主要是總包工程、基礎(chǔ)工程）1）計(jì)入目標(biāo)成本的合同額與清單是否一致，其中總包清單應(yīng)與目標(biāo)）計(jì)入目標(biāo)成本的合同額與清單是否一致，其中總包清單應(yīng)與目標(biāo)成本

10、一起報(bào)送，核對(duì)數(shù)據(jù)是否對(duì)應(yīng)，如目標(biāo)成本變更有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)。成本一起報(bào)送，核對(duì)數(shù)據(jù)是否對(duì)應(yīng)，如目標(biāo)成本變更有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)。2）暫列金額及變更不計(jì)入目標(biāo)成本。）暫列金額及變更不計(jì)入目標(biāo)成本。3）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及單方造價(jià)是否合理。）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及單方造價(jià)是否合理。4）與前期類(lèi)似標(biāo)段動(dòng)態(tài)成本相比是否合理。）與前期類(lèi)似標(biāo)段動(dòng)態(tài)成本相比是否合理。六、未簽訂合同的審核（鋁窗、精裝、弱電、消防、電梯、園林）六、未簽訂合同的審核（鋁窗、精裝、弱電、消防、電梯、園林）1）測(cè)算的面積指標(biāo)含量是否合理。）測(cè)算的面積指標(biāo)含量是否合理。2）參照前期的單價(jià)是否合理。）參照前期的單價(jià)是否合理。3）與前期類(lèi)似工程動(dòng)態(tài)成本相比是否接近。）

11、與前期類(lèi)似工程動(dòng)態(tài)成本相比是否接近。4）園林、精裝標(biāo)準(zhǔn)須有書(shū)面依據(jù)。）園林、精裝標(biāo)準(zhǔn)須有書(shū)面依據(jù)。七、室外水暖氣電參考收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，或參考前期標(biāo)段結(jié)合實(shí)際情況七、室外水暖氣電參考收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算，或參考前期標(biāo)段結(jié)合實(shí)際情況測(cè)算測(cè)算二、目標(biāo)成本的審核二、目標(biāo)成本的審核3八、公共配套設(shè)施及人防建設(shè)費(fèi)先估算出金額再在與之對(duì)應(yīng)的可售產(chǎn)八、公共配套設(shè)施及人防建設(shè)費(fèi)先估算出金額再在與之對(duì)應(yīng)的可售產(chǎn)品中分?jǐn)偂Ｆ分蟹謹(jǐn)?。九、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部公式計(jì)算。九、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部公式計(jì)算。十、最后統(tǒng)一核對(duì)上報(bào)的目標(biāo)成本與前期、類(lèi)似標(biāo)段成本差異原因是十、最后統(tǒng)一核對(duì)上報(bào)的目標(biāo)成本與前期、類(lèi)似標(biāo)段成本差異原因是否合理。

12、否合理。十一、在測(cè)算明細(xì)表中列出書(shū)面審核意見(jiàn)，項(xiàng)目公司需要做回復(fù)書(shū)面十一、在測(cè)算明細(xì)表中列出書(shū)面審核意見(jiàn)，項(xiàng)目公司需要做回復(fù)書(shū)面意見(jiàn)。意見(jiàn)。十二、修改確認(rèn)后到十二、修改確認(rèn)后到OA系統(tǒng)中走審批流程。系統(tǒng)中走審批流程。十三、審批完成，項(xiàng)目造價(jià)部將數(shù)據(jù)錄入十三、審批完成，項(xiàng)目造價(jià)部將數(shù)據(jù)錄入ORACLE系統(tǒng)，待首次報(bào)送系統(tǒng)，待首次報(bào)送動(dòng)態(tài)成本時(shí)，集團(tuán)造價(jià)部檢查數(shù)據(jù)錄入是否正確動(dòng)態(tài)成本時(shí)，集團(tuán)造價(jià)部檢查數(shù)據(jù)錄入是否正確三、目標(biāo)成本的變更條件三、目標(biāo)成本的變更條件可變更目標(biāo)成本的具體條件如下可變更目標(biāo)成本的具體條件如下：1 1、范圍變化：增減樓棟，增減系統(tǒng)等工作范圍發(fā)生變化的；、范圍變化：增減樓棟，增

13、減系統(tǒng)等工作范圍發(fā)生變化的；2 2、營(yíng)銷(xiāo)方案變化及品質(zhì)提高：變化方案及提高檔次等應(yīng)有相關(guān)書(shū)面報(bào)告，、營(yíng)銷(xiāo)方案變化及品質(zhì)提高：變化方案及提高檔次等應(yīng)有相關(guān)書(shū)面報(bào)告，且由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)確認(rèn)，審批后可做調(diào)整；且由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)確認(rèn)，審批后可做調(diào)整；3 3、政府規(guī)費(fèi)變更：政府調(diào)整相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，從而對(duì)、政府規(guī)費(fèi)變更：政府調(diào)整相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，從而對(duì)成本有較大影響，項(xiàng)目公司需提供政府調(diào)整收費(fèi)的相關(guān)文件；成本有較大影響，項(xiàng)目公司需提供政府調(diào)整收費(fèi)的相關(guān)文件；4 4、國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范變化導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更、國(guó)家設(shè)計(jì)規(guī)范變化導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更: :由于規(guī)范變化導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更產(chǎn)生的由于規(guī)范變化導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更產(chǎn)

14、生的目標(biāo)成本增加，項(xiàng)目公司需提供規(guī)范變更的相關(guān)文件。目標(biāo)成本增加，項(xiàng)目公司需提供規(guī)范變更的相關(guān)文件。一、動(dòng)態(tài)成本的控制一、動(dòng)態(tài)成本的控制二、動(dòng)態(tài)成本的編制二、動(dòng)態(tài)成本的編制三、動(dòng)態(tài)成本的報(bào)審三、動(dòng)態(tài)成本的報(bào)審四、結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)段的處理四、結(jié)轉(zhuǎn)標(biāo)段的處理動(dòng)態(tài)成本動(dòng)態(tài)成本一、動(dòng)態(tài)成本的控制一、動(dòng)態(tài)成本的控制目標(biāo)成本確定之前沒(méi)有相關(guān)控制手段，在目標(biāo)成本確定后：目標(biāo)成本確定之前沒(méi)有相關(guān)控制手段，在目標(biāo)成本確定后：1、工程招標(biāo)前需要估算合同金額（標(biāo)底），與目標(biāo)成本對(duì)比，如果超出，需、工程招標(biāo)前需要估算合同金額（標(biāo)底），與目標(biāo)成本對(duì)比，如果超出，需修改方案后招標(biāo)。網(wǎng)上招標(biāo)公示次月隨動(dòng)態(tài)成本（附表修改方案后招標(biāo)。網(wǎng)

15、上招標(biāo)公示次月隨動(dòng)態(tài)成本（附表7）上報(bào)集團(tuán)。）上報(bào)集團(tuán)。2、工程招標(biāo)發(fā)中標(biāo)通知書(shū)前，意向中標(biāo)價(jià)與目標(biāo)成本對(duì)比，填制附表、工程招標(biāo)發(fā)中標(biāo)通知書(shū)前，意向中標(biāo)價(jià)與目標(biāo)成本對(duì)比，填制附表3擬擬訂合同與目標(biāo)成本對(duì)比表訂合同與目標(biāo)成本對(duì)比表，如果不超出，則發(fā)中標(biāo)通知書(shū)，在，如果不超出，則發(fā)中標(biāo)通知書(shū)，在OA 中走合同中走合同審批時(shí)附上該對(duì)比表。審批時(shí)附上該對(duì)比表。3、如果超出則變更目標(biāo)成本或調(diào)整方案，如果還不能低于目標(biāo)成本需要填附、如果超出則變更目標(biāo)成本或調(diào)整方案，如果還不能低于目標(biāo)成本需要填附表表4超目標(biāo)成本目標(biāo)成本簽訂合同申請(qǐng)表超目標(biāo)成本目標(biāo)成本簽訂合同申請(qǐng)表，總經(jīng)理，總經(jīng)理/總裁在總裁在OA審批同意

16、后審批同意后方可簽訂合同。方可簽訂合同。成本控制工作執(zhí)行的不太好。成本控制工作執(zhí)行的不太好。控制流程詳見(jiàn)附表控制流程詳見(jiàn)附表9流程圖流程圖一、動(dòng)態(tài)成本的控制一、動(dòng)態(tài)成本的控制一、動(dòng)態(tài)成本原理：一、動(dòng)態(tài)成本原理：動(dòng)態(tài)成本就是本月預(yù)估的項(xiàng)目最終總成本，在已有目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上，如何快動(dòng)態(tài)成本就是本月預(yù)估的項(xiàng)目最終總成本，在已有目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上，如何快速做出動(dòng)態(tài)成本呢：速做出動(dòng)態(tài)成本呢：1、將每月新簽訂合同或確定的收費(fèi)替換目標(biāo)成本中的估算額。、將每月新簽訂合同或確定的收費(fèi)替換目標(biāo)成本中的估算額。2、將實(shí)際變更簽證計(jì)入，同時(shí)將目標(biāo)成本中的預(yù)留金調(diào)減。、將實(shí)際變更簽證計(jì)入，同時(shí)將目標(biāo)成本中的預(yù)留金調(diào)減。3

17、、合同外索賠計(jì)入。、合同外索賠計(jì)入。最終的動(dòng)態(tài)成本最終的動(dòng)態(tài)成本=合同額合同額+變更洽商變更洽商+合同外索賠合同外索賠二、具體步驟：二、具體步驟：1、目標(biāo)成本審批后，編制附表、目標(biāo)成本審批后，編制附表7動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本差異匯總表動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本差異匯總表，目標(biāo)，目標(biāo)成本盡量做細(xì)，細(xì)到合同即可，方便對(duì)比。成本盡量做細(xì)，細(xì)到合同即可，方便對(duì)比。2、合同簽訂后：、合同簽訂后：1）編制合同臺(tái)賬（附表）編制合同臺(tái)賬（附表7中），并將合同金額分?jǐn)偅奖愫笃跇?biāo)段做目標(biāo)成中），并將合同金額分?jǐn)?，方便后期?biāo)段做目標(biāo)成本時(shí)查詢(xún)；總包合同對(duì)應(yīng)多科目時(shí)，方便查詢(xún)合同總額本時(shí)查詢(xún)；總包合同對(duì)應(yīng)多科目時(shí)，方便查詢(xún)合同

18、總額2）將分?jǐn)偤蟮暮贤痤~替換與之對(duì)應(yīng)的目標(biāo)成本（附表）將分?jǐn)偤蟮暮贤痤~替換與之對(duì)應(yīng)的目標(biāo)成本（附表7）二、動(dòng)態(tài)成本的編制二、動(dòng)態(tài)成本的編制1 13、 變更洽商、合同外索賠發(fā)生后，編制附表變更洽商、合同外索賠發(fā)生后，編制附表8變更簽證、合同外費(fèi)用匯總變更簽證、合同外費(fèi)用匯總表表，每月末將匯總金額填入附表每月末將匯總金額填入附表7的對(duì)比表中。的對(duì)比表中。4、如不干預(yù)，系統(tǒng)默認(rèn)數(shù)據(jù)為動(dòng)態(tài)成本、如不干預(yù)，系統(tǒng)默認(rèn)數(shù)據(jù)為動(dòng)態(tài)成本=目標(biāo)成本，因此將附表目標(biāo)成本，因此將附表7中各單一產(chǎn)中各單一產(chǎn)品體各科目的動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本差異額計(jì)算出，錄入品體各科目的動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本差異額計(jì)算出，錄入ORACLE系

19、統(tǒng)將發(fā)生系統(tǒng)將發(fā)生變更中。這樣目標(biāo)成本變更中。這樣目標(biāo)成本+差異額差異額=真正的動(dòng)態(tài)成本。真正的動(dòng)態(tài)成本。5、根據(jù)實(shí)際發(fā)生成本調(diào)減預(yù)留金，公式如下：、根據(jù)實(shí)際發(fā)生成本調(diào)減預(yù)留金，公式如下： 動(dòng)態(tài)成本中預(yù)留金動(dòng)態(tài)成本中預(yù)留金=（目標(biāo)成本（目標(biāo)成本-實(shí)際發(fā)生成本）實(shí)際發(fā)生成本）*預(yù)留金比率。預(yù)留金比率。6、將每月實(shí)際發(fā)生成本編制、將每月實(shí)際發(fā)生成本編制月度工程進(jìn)度確認(rèn)明細(xì)表月度工程進(jìn)度確認(rèn)明細(xì)表附表附表1，錄入，錄入ORACLE系統(tǒng)的實(shí)際發(fā)生成本中。系統(tǒng)的實(shí)際發(fā)生成本中。7、將實(shí)際發(fā)生成本填入附表、將實(shí)際發(fā)生成本填入附表7的對(duì)比表中，公式自動(dòng)算出預(yù)估成本等內(nèi)容，的對(duì)比表中，公式自動(dòng)算出預(yù)估成本等內(nèi)

20、容，與與ORACLE系統(tǒng)中的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，方便核查。系統(tǒng)中的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，方便核查。二、動(dòng)態(tài)成本的編制二、動(dòng)態(tài)成本的編制2 21、 將系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)分單一產(chǎn)品體導(dǎo)出，做成本分析報(bào)告附表將系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)分單一產(chǎn)品體導(dǎo)出，做成本分析報(bào)告附表6動(dòng)態(tài)成本分動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告附表析報(bào)告附表，并手動(dòng)匯總。，并手動(dòng)匯總。2、然后填制附表、然后填制附表5動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告，分析報(bào)告按標(biāo)段分析，分析報(bào)告按標(biāo)段分析， 1）將目標(biāo)成本與動(dòng)態(tài)成本的差異原因列明，要求寫(xiě)明那個(gè)合同、變更造成）將目標(biāo)成本與動(dòng)態(tài)成本的差異原因列明，要求寫(xiě)明那個(gè)合同、變更造成多少的差異金額。多少的差異金額。 2）列出月度差異，具體分析由那

21、些合同及變更導(dǎo)致的差異金額。）列出月度差異，具體分析由那些合同及變更導(dǎo)致的差異金額。3、超出目標(biāo)成本科目，向、超出目標(biāo)成本科目，向負(fù)責(zé)該科目成本的部門(mén)負(fù)責(zé)該科目成本的部門(mén)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知。及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知。并提示并提示該部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目總經(jīng)理及早關(guān)注該成本。該部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目總經(jīng)理及早關(guān)注該成本。三、動(dòng)態(tài)成本的報(bào)審三、動(dòng)態(tài)成本的報(bào)審1 14、集團(tuán)同事檢查重點(diǎn)：、集團(tuán)同事檢查重點(diǎn)：1）動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本對(duì)比表（附表）動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本對(duì)比表（附表7）、動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告附表（附表）、動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告附表（附表6）、）、動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（附表動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（附表5），三份表中數(shù)據(jù)是否一致。），三份表中數(shù)據(jù)是否一致。2）分析報(bào)告中，動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本的差異原因分析是否清晰明確，）分析報(bào)告中，動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本的差異原因分析是否清晰明確，3）分析報(bào)告中，月度差異中相關(guān)合同、變更與本月平臺(tái)中簽訂的合同、變更）分析報(bào)告中，月度差異中相關(guān)合同、變更與本月平臺(tái)中簽訂的合同、變更是否一致，是否及時(shí)正