U8會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用 學(xué)習(xí)內(nèi)容：銷售與收款循環(huán)重點(diǎn)： 銷售系統(tǒng) 庫存系統(tǒng) 存貨系統(tǒng) 應(yīng)收系統(tǒng) 總帳系統(tǒng)關(guān)注： 采購系統(tǒng) 報(bào)表系統(tǒng) 基本操作步驟 1.注冊(cè)系統(tǒng)管理員 2.設(shè)置操作員 3.建立新帳套 4.權(quán)限設(shè)置 5.基礎(chǔ)設(shè)置 6.啟用各系統(tǒng)和錄入期初余額 7.日常處理 各系統(tǒng)啟用的先后順序同一月份：采購、銷售系統(tǒng)庫存、存貨系統(tǒng)總帳應(yīng)收 建帳及基礎(chǔ)設(shè)置 用友企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件所含的各個(gè)產(chǎn)品是為同一個(gè)主體的不同方面服務(wù)的，并且產(chǎn)品與產(chǎn)品之間相互聯(lián)系、數(shù)據(jù)共享，完整實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的管理。因此，就要求這些產(chǎn)品具備如下特點(diǎn)： 具備公用的基礎(chǔ)信息 擁有相同的賬套和年度賬 操作員和操作權(quán)限集中管理 業(yè)

2、務(wù)數(shù)據(jù)共用一個(gè)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理模塊要想滿足上述要求，就要首先設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的產(chǎn)品模塊，也就是系統(tǒng)管理模塊，來對(duì)用友企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件所屬的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。網(wǎng)絡(luò)版的用戶，必須在服務(wù)器上進(jìn)入“系統(tǒng)管理”并完成里面的所有工作。 系統(tǒng)管理模塊流程流程：注冊(cè)系統(tǒng)管理員增加操作員建帳權(quán)限設(shè)置 系統(tǒng)管理建立帳套刪除帳套引入帳套清除異常任務(wù)清除單據(jù)鎖定基礎(chǔ)設(shè)置 基礎(chǔ)設(shè)置是正式做帳之前，先將一些公共基礎(chǔ)設(shè)置設(shè)好，其中有多個(gè)項(xiàng)目的設(shè)置直接關(guān)系到軟件功能運(yùn)用的正確性，因此是一項(xiàng)非常重要的工作。 【操作步驟】系統(tǒng)控制臺(tái)輸入帳套信息后擊確定基礎(chǔ)設(shè)置 啟用各系統(tǒng)各購銷存子模塊的公共參數(shù)均一致，一般在某一業(yè)務(wù)

3、模塊定義好，其他模塊無須重新選擇。公共參數(shù)包括： 存貨有無輔助計(jì)量單位單位 是否允許零出庫 有無遠(yuǎn)程應(yīng)用 有無成套件管理 客戶、供應(yīng)商分類啟用庫存系統(tǒng) 庫存管理與存貨核算系統(tǒng)啟用順序不分先后，但應(yīng)同一月份開始使用錄入期初數(shù)據(jù)與期初記帳 操作流程： 采購系統(tǒng) 庫存系統(tǒng) 或 存貨系統(tǒng) 采購系統(tǒng)期初記帳 采購系統(tǒng)期初余額錄完之后才能執(zhí)行記帳；即使沒有期初數(shù)據(jù)，也要記帳； 采購系統(tǒng)記帳后，庫存系統(tǒng)或存貨系統(tǒng)才能期初記帳；庫存系統(tǒng)、存貨系統(tǒng)1、期初數(shù)據(jù):應(yīng)以庫存實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)2、各倉庫期初余額可以在庫存系統(tǒng)或存貨系統(tǒng)中錄入，期初差異只能在存貨系統(tǒng)中錄入。如果與總帳系統(tǒng)對(duì)帳，錄入存貨的期初余額前一定先設(shè)定

4、存貨科目（在存貨系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置里進(jìn)行）。3、記帳：期初數(shù)據(jù)及差異錄入完畢后一定要記帳（兩系統(tǒng)都可以進(jìn)行記帳）；即使沒有期初數(shù)也必須記帳，否則不能處理日常工作（顏色為灰色）。銷售系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系 物流：發(fā)貨單（審核） 銷售出庫單（審核） 記帳 生成憑證 （銷售系統(tǒng)） （庫存系統(tǒng)） （存貨系統(tǒng)） （存貨系統(tǒng)） (審核) 發(fā)票制單 生成憑證資金流：銷售發(fā)票 形成應(yīng)收 （銷售系統(tǒng)） （應(yīng)收系統(tǒng)） 發(fā)票核銷 生成憑證 或形成現(xiàn)結(jié) 發(fā)票制單 生成憑證 （銷售系統(tǒng)） （應(yīng)收系統(tǒng)） 銷售日常業(yè)務(wù)銷售日常業(yè)務(wù)分為：先發(fā)貨后開票、 直接開票直接發(fā)貨、現(xiàn)收業(yè)務(wù)。先發(fā)貨后開票 填制并審核銷售訂單 填制并審核銷售發(fā)貨

5、單 生成 銷售出庫單 填制并審核銷售發(fā)票 形成 應(yīng)收款直接開票 填制并審核銷售訂單 發(fā)貨單 生 填制并審核銷售發(fā)票 銷售出庫單 成 應(yīng)收款現(xiàn)收業(yè)務(wù)即款貨兩訖，在銷售結(jié)算的同時(shí)向客戶收取的貨幣資金。 流程：填制銷售發(fā)票 現(xiàn)收結(jié)算 審核銷售發(fā)票 現(xiàn)結(jié)制單（應(yīng)收系統(tǒng)） 退貨業(yè)務(wù)1先發(fā)貨后開票：（1）退貨時(shí)還沒有開銷售發(fā)票：可以直接修改或刪除發(fā)貨單，若發(fā)貨單已審核應(yīng)先取消審核再修改或刪除。 （2）退貨時(shí)已經(jīng)具開銷售發(fā)票： 填制并審核退貨單 生成紅字銷售出庫單 填制并審核紅字發(fā)票 形成紅字應(yīng)收單退貨業(yè)務(wù)2直接開票： 退貨時(shí)發(fā)票沒有收款且沒有生成憑證：可以直接修改或刪除發(fā)票，若發(fā)票已審核應(yīng)先取消審核再修改

6、或刪除。 退貨時(shí)發(fā)票已經(jīng)收款并生成憑證： 退貨單 生 填制并審核紅字發(fā)票 紅字銷售出庫單 成 紅字應(yīng)收款 月末結(jié)帳月末結(jié)帳可以取消銷售系統(tǒng)月末處理后，才能進(jìn)行庫存、存貨、應(yīng)收系統(tǒng)的月末處理 庫存系統(tǒng)的出庫業(yè)務(wù) 流程： 錄入出庫單 出庫單審核銷售出庫業(yè)務(wù) 銷售出庫單是企業(yè)出庫單據(jù)的主要部分，因此在庫存系統(tǒng)中，銷售出庫單也是進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理和記賬的主要原始單據(jù)之一。如果庫存管理系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)集成使用，銷售出庫單是銷售系統(tǒng)根據(jù)銷售發(fā)貨單或發(fā)票生成的；如果庫存管理系統(tǒng)沒有和銷售系統(tǒng)集成使用，銷售出庫單就需由庫管員在此錄入。調(diào)撥單調(diào)撥單用于倉庫之間存貨的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)或部門之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)。同一張調(diào)撥單上，

7、如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門不同，表示部門之間的調(diào)撥業(yè)務(wù)；如果轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門相同，但轉(zhuǎn)出倉庫和轉(zhuǎn)入倉庫不同，表示倉庫之間的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)。不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)，流程： 錄入調(diào)撥單 自動(dòng) 生成 其他入庫單 其他出庫單注意：自動(dòng)生成的其他出（入）庫單不能刪除、修改，只有刪除、修改調(diào)撥單才可以。其他入庫單 、其他出庫單在庫存系統(tǒng)審核，存貨系統(tǒng)記帳庫存系統(tǒng)月末結(jié)帳只有在當(dāng)前會(huì)計(jì)月所有工作全部完成的前提下，才能進(jìn)行月末結(jié)賬。 如果庫存系統(tǒng)和采購系統(tǒng)及銷售系統(tǒng)集成使用，必須在采購系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)結(jié)賬后，庫存系統(tǒng)才能進(jìn)行結(jié)賬。月末結(jié)賬之前用戶要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 如果庫存系統(tǒng)和存貨核算系統(tǒng)集成使用，必須存貨核算系統(tǒng)當(dāng)月

8、未結(jié)賬或取消結(jié)賬后，庫存系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。存貨系統(tǒng)的出庫、入庫業(yè)務(wù)如果與庫存管理系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)集成使用，則所有出、入庫單不可在本系統(tǒng)中錄入、刪除，只能修改其金額；流程： 對(duì)出入單記帳 暫估或做調(diào)整（有需要才做） 生成憑證如果沒有使用用庫存管理系統(tǒng)，且有采購、銷售系統(tǒng)則本系統(tǒng)除采購入庫單、銷售出庫單以外，其他出、入庫單、材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單應(yīng)在本系統(tǒng)中錄入。單據(jù)記賬記帳后可以恢復(fù)未記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬/差價(jià)明細(xì)賬、受托代銷商品明細(xì)賬、受托代銷商品差價(jià)賬；入庫單必須有成本（不能為空；可以為零，表示無成本入庫）；出庫單的成本，是在單據(jù)記帳后才能自動(dòng)產(chǎn)生；

9、注意：全月平均法、售價(jià)法、計(jì)劃價(jià)只能在月末進(jìn)行“月末處理”時(shí)才能計(jì)算出庫成本；銷售退貨單、采購?fù)素泦伪仨氂薪痤~才可以記帳。 生成憑證生成憑證用于對(duì)本會(huì)計(jì)月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對(duì)已生成的所有憑證進(jìn)行查詢顯示；所生成的憑證可在賬務(wù)系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。（如果有總帳系統(tǒng)憑證保存后自動(dòng)傳入總帳系統(tǒng)）期末處理當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，計(jì)算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價(jià)及其本會(huì)計(jì)月出庫成本；計(jì)算按計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨的差異率/差價(jià)率及其本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛町?差價(jià)；并對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫/部門做處理標(biāo)志。如果使用采購和銷售系統(tǒng)，應(yīng)在采購和銷售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進(jìn)行。系統(tǒng)提供恢復(fù)期末處理功

10、能，但是在總賬結(jié)賬后將不可恢復(fù)。當(dāng)所選倉庫/部門為上述兩種核算方式以外的其他計(jì)價(jià)方式時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)標(biāo)識(shí)此倉庫/部門的期末處理標(biāo)志。本月已進(jìn)行期末處理的倉庫/部門不能再進(jìn)行期末處理。月末結(jié)帳對(duì)本月賬簿做結(jié)賬標(biāo)志，月末結(jié)賬后將不能再進(jìn)行當(dāng)前會(huì)計(jì)月的工作，只能做下個(gè)會(huì)計(jì)月的日常工作。總賬總體流程 一、初始設(shè)置二、日常處理三、期末處理一、初始設(shè)置選項(xiàng) 外幣設(shè)置 會(huì)計(jì)科目 憑證類別 結(jié)算方式 分類定義編碼檔案 期初余額常用摘要 二、日常處理日常業(yè)務(wù)流程 ： 填制憑證出納簽字審核 記賬填制憑證增加憑證修改憑證刪除憑證 作廢憑證 整理憑證 出納簽字指定科目系統(tǒng)初始化會(huì)計(jì)科目 編輯指定科目出納簽字審核憑證出納

11、簽字憑證審核更換操作員文件重新注冊(cè)審核憑證審核憑證審核憑證憑證正確：審核憑證錯(cuò)誤：標(biāo)錯(cuò)注意：錯(cuò)誤憑證要由原制單人修改或刪除；若已簽字，則先取消簽字再修改或刪除。記賬自動(dòng)登記總賬、明細(xì)賬和所有輔助核算賬 不能記賬原因： 1）如為第一次執(zhí)行記賬，則一般原因?yàn)槠诔跤囝~試算不平； 2）上月末結(jié)賬。 3）未審核、未經(jīng)出納簽字的憑證不能記賬；三、月末處理月末處理流程：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 對(duì)賬與試算平衡 結(jié)帳 上月要結(jié)帳本月所有憑證要審核記帳其他系統(tǒng)必須結(jié)帳四、逆向流程 取消結(jié)帳 取消記帳取消審核取消出納簽字修改或刪除憑證取消結(jié)帳 1、只能取消最后一個(gè)結(jié)帳月份； 2、以下步驟只能由賬套主管執(zhí)行； 3、操作過程： 1）

12、期末-結(jié)帳 2）選擇最后一個(gè)結(jié)帳月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。取消記帳操作過程： 1）期末對(duì)賬CTRL+H （必須賬套主管） 2）憑證恢復(fù)記賬前狀態(tài) 3）選擇恢復(fù)方式取消審核、取消出納簽字取消審核必須由原審核人操作取消出納簽字必須由原簽字人操作應(yīng)收系統(tǒng)期初設(shè)置 設(shè)置核算規(guī)則與分類檔案1.1啟動(dòng)與注冊(cè)1.2設(shè)置帳套參數(shù)1.3初始設(shè)置（設(shè)置科目、壞帳準(zhǔn)備設(shè)置、帳齡區(qū)間設(shè)置）應(yīng)收系統(tǒng)期初余額錄入2.錄入期初余額2.1錄入期初余額2.2期初對(duì)帳日常處理1.增加應(yīng)收款2.收款結(jié)算3.壞帳處理4.制單增加應(yīng)收款1.應(yīng)收單單據(jù)來源：手工在應(yīng)收系統(tǒng)中錄入2.銷售發(fā)票單據(jù)來源：與銷售管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，銷售發(fā)票 在銷售系統(tǒng)中錄入 手工在應(yīng)收系統(tǒng)中錄入 收款結(jié)算